公司內(nèi)部催收管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司內(nèi)部催收工作流程，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門涉及應(yīng)收賬款催收的相關(guān)工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則催收工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保催收行為合法合規(guī)。2.及時(shí)高效原則對(duì)逾期應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)采取催收措施，提高催收效率，爭(zhēng)取盡早收回款項(xiàng)。3.責(zé)任明確原則明確各部門及相關(guān)人員在催收工作中的職責(zé)，確保催收工作責(zé)任落實(shí)到人。4.客戶導(dǎo)向原則在催收過(guò)程中，要注重維護(hù)與客戶的良好關(guān)系，以恰當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行溝通和協(xié)商，尋求最佳解決方案。二、催收組織架構(gòu)及職責(zé)（一）催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)為副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組。其職責(zé)如下：1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司內(nèi)部催收工作，制定催收工作策略和目標(biāo)。2.審議重大催收事項(xiàng)，決策重要催收措施。3.監(jiān)督催收工作進(jìn)展，對(duì)催收工作不力的部門和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶信息、還款情況等。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，為催收工作提供數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)助催收人員制定催收方案，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和專業(yè)建議。4.負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，核實(shí)賬款金額和還款情況。（三）銷售部門1.作為應(yīng)收賬款的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)所負(fù)責(zé)客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行催收。2.定期與客戶溝通，了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬款核對(duì)，提供客戶相關(guān)信息和業(yè)務(wù)背景資料。4.根據(jù)催收進(jìn)展情況，調(diào)整銷售策略，避免新增逾期賬款。（四）法務(wù)部門1.為催收工作提供法律支持，審核催收函件、協(xié)議等法律文件，確保催收行為合法合規(guī)。2.協(xié)助處理重大復(fù)雜的應(yīng)收賬款糾紛，必要時(shí)代表公司提起訴訟或仲裁。3.開(kāi)展法律培訓(xùn)，提高催收人員的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)催收工作需要，其他相關(guān)部門如市場(chǎng)部門、運(yùn)營(yíng)部門等應(yīng)配合提供客戶信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等支持，協(xié)助做好催收工作。三、催收工作流程（一）預(yù)警階段1.財(cái)務(wù)部門每月末對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，將逾期1個(gè)月以內(nèi)的賬款列為黃色預(yù)警，逾期13個(gè)月的賬款列為橙色預(yù)警，逾期3個(gè)月以上的賬款列為紅色預(yù)警。2.對(duì)于橙色預(yù)警和紅色預(yù)警的賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)送預(yù)警通知，詳細(xì)說(shuō)明賬款逾期情況、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及可能產(chǎn)生的后果。（二）催收準(zhǔn)備階段1.銷售部門接到預(yù)警通知后，應(yīng)立即安排專人負(fù)責(zé)該筆賬款的催收工作，并組建催收小組。催收小組應(yīng)包括銷售人員、客服人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員。2.催收人員對(duì)客戶的基本信息、業(yè)務(wù)往來(lái)情況、逾期原因等進(jìn)行全面了解，收集相關(guān)證據(jù)資料，如合同、訂單、發(fā)貨憑證、對(duì)賬單等。3.根據(jù)客戶情況和逾期賬款金額，制定具體的催收方案，明確催收目標(biāo)、方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及責(zé)任人。（三）催收實(shí)施階段1.電話催收催收人員首先通過(guò)電話與客戶取得聯(lián)系，禮貌地詢問(wèn)逾期原因，并告知客戶逾期賬款對(duì)公司的影響及可能產(chǎn)生的法律后果。要求客戶制定還款計(jì)劃，并明確還款時(shí)間和金額。做好電話記錄，包括通話時(shí)間、客戶回復(fù)內(nèi)容、承諾還款時(shí)間等。2.郵件催收對(duì)于電話催收效果不佳的客戶，可通過(guò)郵件發(fā)送催收函。催收函應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明賬款金額、逾期時(shí)間、催款事由，并要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)還款計(jì)劃或作出合理解釋。3.上門催收對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大且電話和郵件催收無(wú)效的客戶，可安排上門催收。上門催收人員應(yīng)不少于兩人，并攜帶相關(guān)證明文件。上門催收時(shí)，要保持禮貌和專業(yè)，與客戶面對(duì)面溝通，了解客戶實(shí)際困難和還款意愿，協(xié)商制定可行的還款方案。如遇客戶拒絕還款或態(tài)度惡劣，應(yīng)及時(shí)記錄現(xiàn)場(chǎng)情況，避免發(fā)生沖突，并及時(shí)向公司匯報(bào)。4.第三方催收對(duì)于部分難度較大的逾期賬款，可委托專業(yè)的第三方催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。在委托前，應(yīng)與第三方催收機(jī)構(gòu)簽訂詳細(xì)的委托合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、催收費(fèi)用、催收期限等條款。5.法律催收對(duì)于多次催收仍未還款且金額較大的客戶，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，制定法律催收方案。根據(jù)實(shí)際情況，可通過(guò)發(fā)送律師函、提起訴訟或仲裁等法律手段維護(hù)公司權(quán)益。在法律催收過(guò)程中，要積極配合律師或仲裁機(jī)構(gòu)，提供充分的證據(jù)資料，確保勝訴幾率。（四）催收跟進(jìn)與反饋階段1.催收人員應(yīng)定期對(duì)催收工作進(jìn)展情況進(jìn)行跟進(jìn)，及時(shí)掌握客戶還款動(dòng)態(tài)。對(duì)于客戶承諾的還款時(shí)間，要提前提醒客戶按時(shí)還款。2.每完成一次催收行動(dòng)，催收人員應(yīng)及時(shí)填寫催收記錄，詳細(xì)記錄催收過(guò)程、客戶反饋及下一步計(jì)劃等信息，并將催收記錄反饋給銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門。3.銷售部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期組織催收工作會(huì)議，聽(tīng)取催收人員工作匯報(bào)，分析催收過(guò)程中存在的問(wèn)題，共同商討解決方案，協(xié)調(diào)各部門資源，推進(jìn)催收工作順利進(jìn)行。（五）核銷階段1.對(duì)于經(jīng)多次催收仍無(wú)法收回且符合壞賬核銷條件的應(yīng)收賬款，由財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，提出壞賬核銷申請(qǐng)。2.壞賬核銷申請(qǐng)應(yīng)附詳細(xì)的催收過(guò)程記錄、客戶財(cái)務(wù)狀況證明、法律意見(jiàn)書等相關(guān)資料，經(jīng)公司內(nèi)部審批流程批準(zhǔn)后進(jìn)行壞賬核銷處理。3.已核銷的壞賬仍需繼續(xù)關(guān)注，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力或存在可收回線索，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行追收。四、催收工作考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收賬款回收率計(jì)算公式：應(yīng)收賬款回收率=（本期實(shí)際收回賬款金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%2.逾期賬款發(fā)生率計(jì)算公式：逾期賬款發(fā)生率=（期末逾期賬款余額÷期末應(yīng)收賬款余額）×100%3.壞賬率計(jì)算公式：壞賬率=（本期壞賬核銷金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%（二）考核周期以自然年度為考核周期，每年1月對(duì)上一年度催收工作進(jìn)行考核。（三）考核方式1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供考核指標(biāo)所需的數(shù)據(jù)，包括應(yīng)收賬款余額、實(shí)際收回賬款金額、逾期賬款余額、壞賬核銷金額等。2.人力資源部門會(huì)同銷售部門、財(cái)務(wù)部門等對(duì)各部門及相關(guān)人員的催收工作進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)打分，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。（四）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在催收工作中表現(xiàn)突出，成功收回大額逾期賬款或顯著降低壞賬率的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。對(duì)提出有效催收建議并被公司采納，為公司挽回重大損失的人員，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對(duì)于逾期賬款發(fā)生率過(guò)高或應(yīng)收賬款回收率過(guò)低，導(dǎo)致公司資金周轉(zhuǎn)困難的部門，扣減部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效獎(jiǎng)金，并責(zé)令其制定整改措施，限期改善。對(duì)于因催收工作不力，給公司造成重大損失的人員，視情節(jié)輕重給予警告、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等處罰。五、信息保密與溝通協(xié)調(diào)（一）信息保密1.參與催收工作的所有人員應(yīng)對(duì)客戶信息、公司催收策略、內(nèi)部溝通記錄等嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。2.在催收過(guò)程中，如需向第三方披露客戶信息，應(yīng)事先征得客戶同意，并確保第三方遵守保密義務(wù)。（二）溝通協(xié)調(diào)1.各部門在催收工作中應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，建立高效的信息共享機(jī)制。財(cái)務(wù)部門及時(shí)提供賬款數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析，銷售部門反饋客戶業(yè)務(wù)情況和溝通進(jìn)展，法務(wù)部門提供法律支持和風(fēng)險(xiǎn)提示。2.定期召開(kāi)催收工作協(xié)調(diào)會(huì)議，由催收工作領(lǐng)導(dǎo)小組主持，各部門匯報(bào)工作進(jìn)展，協(xié)調(diào)解決催收過(guò)程中遇到的問(wèn)題，確保催收工作順利推進(jìn)。3.對(duì)于涉及多個(gè)部門的重大催收事項(xiàng)，應(yīng)成立專項(xiàng)工作小組，明確各部門職責(zé)分工，共同研究制定催收方案，協(xié)同開(kāi)展催收工作。六、附則