愛衛(wèi)會(huì)預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)愛衛(wèi)會(huì)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障愛衛(wèi)會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于愛衛(wèi)會(huì)內(nèi)部各部門及所屬單位的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定編制和執(zhí)行預(yù)算。2.完整性原則：將愛衛(wèi)會(huì)所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確反映各項(xiàng)收支情況，數(shù)據(jù)詳實(shí)可靠。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、預(yù)算管理組織體系（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由愛衛(wèi)會(huì)主任擔(dān)任主任，副主任由各副主任擔(dān)任，成員包括各部門負(fù)責(zé)人。2.職責(zé)：審議確定預(yù)算管理的政策、制度和辦法。審議年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）預(yù)算管理辦公室1.組成：設(shè)在財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任主任，相關(guān)財(cái)務(wù)人員為成員。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體起草和修訂。組織年度預(yù)算的編制、匯總、審核和上報(bào)工作。負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的日常監(jiān)控和分析，定期向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。提出預(yù)算調(diào)整建議方案。負(fù)責(zé)預(yù)算考核的具體組織工作。（三）各部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。配合預(yù)算管理辦公室做好相關(guān)工作，及時(shí)提供預(yù)算編制所需資料。對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決并報(bào)告。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財(cái)務(wù)制度。2.愛衛(wèi)會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。各部門應(yīng)根據(jù)收入來源及相關(guān)政策規(guī)定，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入。2.支出預(yù)算：人員經(jīng)費(fèi)：包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等。公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。項(xiàng)目支出：根據(jù)愛衛(wèi)會(huì)年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)工作安排，編制具體項(xiàng)目的預(yù)算，明確項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、資金來源及金額等。（三）預(yù)算編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，預(yù)算管理辦公室向各部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時(shí)間安排。2.各部門按照通知要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，并于[規(guī)定時(shí)間]前報(bào)送預(yù)算管理辦公室。3.預(yù)算管理辦公室對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，對(duì)不符合要求的預(yù)算草案退回相關(guān)部門重新編制。4.預(yù)算管理辦公室根據(jù)審核后的預(yù)算草案，編制愛衛(wèi)會(huì)年度預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。5.預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，將年度預(yù)算草案報(bào)上級(jí)主管部門審批。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常管理和監(jiān)督，按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付資金。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、支出的發(fā)生時(shí)間、金額、用途等。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，各項(xiàng)支出必須按照預(yù)算規(guī)定的用途和額度進(jìn)行審批，嚴(yán)禁無預(yù)算支出和超預(yù)算支出。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏離預(yù)算目標(biāo)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行調(diào)整。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序辦理：由預(yù)算執(zhí)行部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。預(yù)算管理辦公室對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。預(yù)算管理辦公室將審核意見報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循以下原則：調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。調(diào)整理由應(yīng)充分合理，確屬必要。調(diào)整金額應(yīng)在可控范圍內(nèi)，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性。五、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.預(yù)算管理辦公室定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用合規(guī)性、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門對(duì)愛衛(wèi)會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查預(yù)算編制的真實(shí)性、合法性，預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、效益性等。（二）外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料，如實(shí)反映預(yù)算管理情況。六、預(yù)算考核（一）考核原則1.公平公正原則：考核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，考核過程公開透明，確?？己私Y(jié)果客觀公正。2.全面考核原則：對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等全過程進(jìn)行考核。3.激勵(lì)約束原則：通過考核，對(duì)預(yù)算管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問題的部門和個(gè)人進(jìn)行約束和問責(zé)。（二）考核指標(biāo)1.預(yù)算編制準(zhǔn)確性：考核預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行情況的符合程度。2.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度：考核各部門預(yù)算執(zhí)行是否達(dá)到規(guī)定的進(jìn)度要求。3.資金使用效益：考核預(yù)算資金的使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，是否取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。4.預(yù)算調(diào)整規(guī)范性：考核預(yù)算調(diào)整是否按照規(guī)定程序辦理。5.預(yù)算管理工作質(zhì)量：考核各部門預(yù)算管理基礎(chǔ)工作是否扎實(shí)，資料是否完整準(zhǔn)確等。（三）考核方式1.定期考核：每年末對(duì)各部門預(yù)算管理情況進(jìn)行一次全面考核。2.日?？己耍侯A(yù)算管理辦公室對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)控和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并納入考核范圍。（四）考核結(jié)果應(yīng)用1.將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，對(duì)考核優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。