審批與授權(quán)管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部審批與授權(quán)流程，保障公司各項業(yè)務(wù)活動的順利開展，提高工作效率，明確各層級職責，加強內(nèi)部控制，防范風(fēng)險，確保公司運營符合法律法規(guī)及公司章程要求。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在履行工作職責過程中涉及的各類審批事項，包括但不限于財務(wù)支出審批、合同審批、人事任免審批、項目立項與執(zhí)行審批等。（三）基本原則1.合法性原則：所有審批與授權(quán)行為必須符合國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司的章程和相關(guān)制度。2.分級負責原則：根據(jù)公司組織架構(gòu)和職責分工，明確不同層級管理人員的審批權(quán)限，實行分級管理，各負其責。3.權(quán)責對等原則：審批人應(yīng)在其授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，并對審批結(jié)果承擔相應(yīng)責任。4.效率原則：在確保審批質(zhì)量的前提下，簡化審批流程，提高審批效率，避免不必要的環(huán)節(jié)和延誤。5.監(jiān)督制衡原則：建立健全監(jiān)督機制，對審批與授權(quán)過程進行全程監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和違規(guī)操作。二、審批與授權(quán)體系概述（一）審批層級與權(quán)限劃分公司根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小、風(fēng)險程度等因素，將審批層級分為以下幾級：1.基層審批：由直接主管對其下屬員工的日常工作事項進行審批，主要負責審核工作的合規(guī)性、準確性和完整性。2.中層審批：部門經(jīng)理或負責人對本部門職責范圍內(nèi)的重要事項進行審批，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的合理性、必要性以及對部門整體工作的影響。3.高層審批：公司高級管理人員對涉及公司戰(zhàn)略決策、重大財務(wù)支出、重要合同簽訂等關(guān)鍵事項進行審批，把控公司整體運營風(fēng)險。具體權(quán)限劃分如下表所示（可根據(jù)公司實際情況進行調(diào)整）：|審批事項|基層審批權(quán)限|中層審批權(quán)限|高層審批權(quán)限|||||||日常費用報銷（[X]元以下）|[X]元（含）以下由主管審批|[X]元[X]元（含）由部門經(jīng)理審批|[X]元以上由分管副總審批||辦公用品采購（[X]元以下）|[X]元（含）以下由主管審批|[X]元[X]元（含）由部門經(jīng)理審批|[X]元以上由分管副總審批||合同金額（[X]元以下）|[X]元（含）以下由主管審核，部門經(jīng)理審批|[X]元[X]元（含）由部門經(jīng)理審核，分管副總審批|[X]元以上由分管副總審核，總經(jīng)理審批||人事任免（普通員工）|部門內(nèi)部推薦，主管初步審核|[X]元[X]元（含）由部門經(jīng)理審批|[X]元以上由分管副總審核，總經(jīng)理審批||項目立項（預(yù)算[X]萬元以下）|項目負責人提交方案，主管初審|[X]元[X]元（含）由部門經(jīng)理審批|[X]元以上由分管副總審核，總經(jīng)理審批|（二）授權(quán)形式1.書面授權(quán)：對于重要事項或長期有效的審批權(quán)限，公司通過正式的授權(quán)文件明確授權(quán)范圍、期限、條件等內(nèi)容，由授權(quán)人簽署后生效。授權(quán)文件應(yīng)存檔備案，以便查詢和監(jiān)督。2.臨時授權(quán)：因特殊情況或緊急業(yè)務(wù)需要，無法及時辦理書面授權(quán)手續(xù)時，可采用臨時授權(quán)方式。臨時授權(quán)應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)同意，并明確授權(quán)事項、范圍、期限等，事后應(yīng)及時補辦書面授權(quán)手續(xù)。三、審批流程（一）通用審批流程1.發(fā)起申請：申請人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫相應(yīng)的審批申請表，詳細說明申請事項的內(nèi)容、背景、依據(jù)、預(yù)計費用或收益等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.部門初審：申請表提交給申請人所在部門，主管對申請事項進行初步審核，重點審查內(nèi)容是否真實、合規(guī)，資料是否齊全，與部門工作目標是否相符等。如初審?fù)ㄟ^，主管簽署意見后轉(zhuǎn)至下一步審批環(huán)節(jié)；如初審不通過，應(yīng)明確指出原因，退回申請人修改完善。3.中層審核：部門經(jīng)理對經(jīng)主管初審后的申請事項進行進一步審核，從部門整體工作角度評估其合理性、必要性和可行性，審核通過后簽署意見并轉(zhuǎn)至高層審批或相關(guān)職能部門審核（如有）。4.高層審批或相關(guān)職能部門審核：根據(jù)審批權(quán)限劃分，涉及高層審批的事項提交給相應(yīng)的公司高級管理人員進行審批；對于需要相關(guān)職能部門專業(yè)審核的事項，如財務(wù)審核、法務(wù)審核等，轉(zhuǎn)至對應(yīng)職能部門。職能部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審核，并出具審核意見。5.批準執(zhí)行：經(jīng)各級審批環(huán)節(jié)均審核通過后，審批結(jié)果以書面形式予以批準。申請人持批準后的申請表及相關(guān)材料，按照公司規(guī)定的程序和要求辦理后續(xù)業(yè)務(wù)。（二）特殊審批流程1.緊急事項審批流程：對于緊急且重要的事項，如突發(fā)事件處理、重大合同簽訂等，可啟動緊急審批流程。申請人在發(fā)起申請時，應(yīng)在申請表上注明“緊急事項”字樣，并簡要說明緊急原因。主管收到申請后，應(yīng)立即進行初審，并直接提交給具有相應(yīng)審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進行審批。領(lǐng)導(dǎo)在收到申請后應(yīng)優(yōu)先處理，盡快作出審批決定。審批通過后，申請人可先行開展相關(guān)工作，但事后應(yīng)及時補齊完整的審批手續(xù)。2.越級審批流程：原則上應(yīng)按照層級依次進行審批，但在特殊情況下，如直接上級領(lǐng)導(dǎo)無法行使審批權(quán)或存在利益沖突等，可采用越級審批流程。申請人應(yīng)向直接上級領(lǐng)導(dǎo)說明越級審批的原因，經(jīng)其同意后，方可將申請表直接提交給上一級領(lǐng)導(dǎo)進行審批。越級審批后，應(yīng)及時將審批情況反饋給直接上級領(lǐng)導(dǎo)。四、審批責任（一）審批人責任1.審批人應(yīng)認真履行審批職責，對審批事項的真實性、合法性、合理性進行全面審查，確保審批結(jié)果符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。2.在審批過程中，審批人應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限和流程進行操作，不得擅自超越權(quán)限審批或違反程序?qū)徟?。如因特殊情況需要調(diào)整審批流程，應(yīng)經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)同意并記錄在案。3.審批人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批工作，不得拖延推諉。對于重大事項或復(fù)雜問題，如有必要，應(yīng)組織相關(guān)人員進行專題研究或征求專業(yè)意見后再作出審批決定。4.審批人對其審批的事項承擔相應(yīng)的責任。如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司遭受損失或產(chǎn)生不良影響，審批人應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重承擔相應(yīng)的賠償責任或接受公司的紀律處分。（二）申請人責任1.申請人應(yīng)對提交的審批申請內(nèi)容的真實性、完整性負責，不得隱瞞或虛報重要信息。如發(fā)現(xiàn)申請人提供虛假材料或故意誤導(dǎo)審批人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.申請人應(yīng)按照規(guī)定的審批流程提交申請，并積極配合各級審批環(huán)節(jié)的工作，及時補充或修改相關(guān)材料。對于因申請人原因?qū)е聦徟诱`或無法順利進行的，申請人應(yīng)承擔相應(yīng)責任。3.申請人應(yīng)嚴格按照審批通過后的內(nèi)容執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)，不得擅自變更或擴大范圍。如因特殊情況需要變更，應(yīng)重新提交審批申請。五、授權(quán)管理（一）授權(quán)的設(shè)立1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，由公司管理層確定授權(quán)的總體原則和范圍。2.人力資源部門會同相關(guān)部門，結(jié)合公司組織架構(gòu)、崗位職責和業(yè)務(wù)流程，制定具體的授權(quán)方案，明確各層級人員的授權(quán)事項、權(quán)限范圍、審批流程等內(nèi)容。3.授權(quán)方案經(jīng)公司管理層審核批準后正式發(fā)布實施，并根據(jù)公司內(nèi)部管理和外部環(huán)境變化適時進行修訂。（二）授權(quán)的變更與撤銷1.在以下情況下，應(yīng)對授權(quán)進行變更：公司組織架構(gòu)調(diào)整，導(dǎo)致原授權(quán)關(guān)系發(fā)生變化；業(yè)務(wù)范圍擴大或業(yè)務(wù)模式調(diào)整，需要重新界定授權(quán)權(quán)限；員工崗位變動，其原授權(quán)事項與新崗位職責不符；公司經(jīng)營管理需要，對某些審批事項的授權(quán)權(quán)限進行調(diào)整。2.出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)及時撤銷授權(quán)：授權(quán)期限屆滿；授權(quán)事項已完成或不再需要進行授權(quán)審批；被授權(quán)人離職、退休、調(diào)崗等原因不再具備授權(quán)條件；因其他原因需要撤銷授權(quán)的。3.授權(quán)的變更與撤銷由人力資源部門會同相關(guān)部門提出建議，報公司管理層審批后執(zhí)行。變更或撤銷授權(quán)時，應(yīng)及時通知相關(guān)人員，并做好相應(yīng)的交接工作。（三）授權(quán)監(jiān)督與檢查1.公司建立健全授權(quán)監(jiān)督機制，定期對授權(quán)執(zhí)行情況進行檢查和評估，確保授權(quán)行為規(guī)范、有效。2.內(nèi)部審計部門負責對授權(quán)管理情況進行專項審計，檢查授權(quán)制度的執(zhí)行情況、授權(quán)權(quán)限的設(shè)置合理性、審批流程的合規(guī)性等方面，并提出改進建議。3.各級管理人員應(yīng)加強對下屬員工授權(quán)執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向上級匯報。對于違規(guī)授權(quán)或越權(quán)審批行為，應(yīng)嚴肅查處，追究相關(guān)人員責任。六、審批與授權(quán)的信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)公司建立統(tǒng)一的審批與授權(quán)信息化管理系統(tǒng)，涵蓋各類審批事項的申請、流轉(zhuǎn)、審批、查詢、統(tǒng)計等功能模塊，實現(xiàn)審批流程的自動化和信息化管理。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范1.員工應(yīng)通過信息化系統(tǒng)提交審批申請，如實填寫相關(guān)信息，上傳附件資料，并按照系統(tǒng)設(shè)定的流程進行流轉(zhuǎn)。2.各級審批人員應(yīng)定期登錄信息化系統(tǒng)，及時處理待審批事項，認真審核申請內(nèi)容，按照規(guī)定的審批意見進行操作。系統(tǒng)應(yīng)記錄審批過程和審批結(jié)果，以便查詢和追溯。3.系統(tǒng)管理員負責對信息化系統(tǒng)進行日常維護和管理，確保系統(tǒng)的正常運行。定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，及時對系統(tǒng)功能