上市公司對(duì)外擔(dān)保管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范本公司對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》等相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保行為。（三）基本原則1.合法性原則公司對(duì)外擔(dān)保行為必須符合國家法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。2.審慎性原則公司在決定對(duì)外擔(dān)保前，應(yīng)充分評(píng)估被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等，審慎做出擔(dān)保決策。3.平等互利原則公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)遵循平等互利的原則，保障公司及股東的合法權(quán)益。4.統(tǒng)一管理原則公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保。二、對(duì)外擔(dān)保的定義及范圍（一）定義本制度所稱對(duì)外擔(dān)保，是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押、質(zhì)押或其他形式的擔(dān)保，包括公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保。（二）范圍1.為公司的控股子公司提供擔(dān)保。2.為與公司具有重大業(yè)務(wù)關(guān)系的其他企業(yè)提供擔(dān)保，但該等企業(yè)須符合本制度規(guī)定的條件。3.經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)的其他對(duì)外擔(dān)保。三、對(duì)外擔(dān)保的審批程序（一）控股子公司擔(dān)保1.控股子公司如需公司提供擔(dān)保，應(yīng)向公司提交書面申請(qǐng)，說明擔(dān)保事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、期限、被擔(dān)保方的基本情況等，并提供被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用狀況等相關(guān)資料。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)控股子公司提交的申請(qǐng)及相關(guān)資料進(jìn)行初審，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并提出初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，提交公司董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行充分討論，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)被擔(dān)保方的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行評(píng)估。董事會(huì)審議通過后，方可實(shí)施擔(dān)保。（二）其他企業(yè)擔(dān)保1.公司為與公司具有重大業(yè)務(wù)關(guān)系的其他企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)由被擔(dān)保方提出申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。2.公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)被擔(dān)保方的申請(qǐng)及相關(guān)資料進(jìn)行審核，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并提出審核意見。3.審核通過后，提交公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)審。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門的審核意見，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)一步評(píng)估，并提出復(fù)審意見。4.復(fù)審?fù)ㄟ^后，提交公司董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行充分討論，必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)被擔(dān)保方的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行評(píng)估。董事會(huì)審議通過后，提交公司股東大會(huì)審議。股東大會(huì)審議通過后，方可實(shí)施擔(dān)保。（三）審批權(quán)限1.公司對(duì)外擔(dān)保金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以下（含10%）的，由董事會(huì)審批。2.公司對(duì)外擔(dān)保金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的，由董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審議。3.公司為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，無論金額大小，均須經(jīng)股東大會(huì)審議通過。四、被擔(dān)保方的條件（一）基本條件1.具有獨(dú)立的法人資格，經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。2.具有良好的信用記錄，無重大不良信用行為。3.具有較強(qiáng)的償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率合理。（二）其他條件1.如為控股子公司提供擔(dān)保，控股子公司應(yīng)符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，具有良好的發(fā)展前景。2.如為與公司具有重大業(yè)務(wù)關(guān)系的其他企業(yè)提供擔(dān)保，該等企業(yè)應(yīng)與公司具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，且經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。五、擔(dān)保合同的簽訂與管理（一）擔(dān)保合同的簽訂1.公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)簽訂書面擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保的金額、期限、范圍、方式、雙方的權(quán)利義務(wù)等條款。2.擔(dān)保合同由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽署。簽署前，應(yīng)經(jīng)公司法律顧問審核，確保合同條款符合法律法規(guī)及公司利益。（二）擔(dān)保合同的管理1.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保合同的保管，并建立擔(dān)保合同臺(tái)賬，詳細(xì)記錄擔(dān)保合同的簽訂時(shí)間、擔(dān)保金額、期限、被擔(dān)保方等信息。2.擔(dān)保合同履行期間，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期跟蹤被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.擔(dān)保合同到期或履行完畢后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理擔(dān)保合同的注銷手續(xù)，并將相關(guān)資料歸檔保存。六、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保方的動(dòng)態(tài)信息。2.公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)與被擔(dān)保方的溝通與聯(lián)系，及時(shí)了解被擔(dān)保方的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查擔(dān)保合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）預(yù)警機(jī)制1.當(dāng)被擔(dān)保方出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況惡化、信用狀況下降等情況時(shí)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)發(fā)出后，公司應(yīng)立即采取相應(yīng)的措施，如要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保、提前收回?fù)?dān)?？铐?xiàng)、停止提供新的擔(dān)保等，以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。七、反擔(dān)保措施（一）反擔(dān)保的定義及范圍1.本制度所稱反擔(dān)保，是指被擔(dān)保方為確保公司在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后能夠順利實(shí)現(xiàn)追償權(quán)，而向公司提供的擔(dān)保、抵押、質(zhì)押或其他形式的擔(dān)保。2.反擔(dān)保的范圍包括公司為被擔(dān)保方承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任金額、利息、違約金、損害賠償金以及實(shí)現(xiàn)追償權(quán)的費(fèi)用等。（二）反擔(dān)保措施的種類1.保證反擔(dān)保由被擔(dān)保方的其他股東、關(guān)聯(lián)方或第三方提供連帶責(zé)任保證。2.抵押反擔(dān)保被擔(dān)保方以其合法擁有的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)等提供抵押。3.質(zhì)押反擔(dān)保被擔(dān)保方以其合法擁有的股權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等提供質(zhì)押。（三）反擔(dān)保措施的實(shí)施1.公司在決定對(duì)外擔(dān)保前，應(yīng)要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保措施。反擔(dān)保措施應(yīng)符合法律法規(guī)及公司利益，具有可操作性。2.反擔(dān)保措施應(yīng)在擔(dān)保合同簽訂前落實(shí)到位，并辦理相關(guān)的登記、備案等手續(xù)。3.公司應(yīng)定期對(duì)反擔(dān)保措施的有效性進(jìn)行評(píng)估，確保反擔(dān)保措施能夠有效保障公司的追償權(quán)。八、擔(dān)保責(zé)任的解除（一）擔(dān)保責(zé)任解除的條件1.擔(dān)保合同履行期限屆滿，被擔(dān)保方按時(shí)履行了債務(wù)，公司的擔(dān)保責(zé)任解除。2.擔(dān)保合同履行期限屆滿前，被擔(dān)保方提前履行了債務(wù)，公司的擔(dān)保責(zé)任提前解除。3.公司按照擔(dān)保合同的約定履行了擔(dān)保責(zé)任后，公司的擔(dān)保責(zé)任解除。（二）擔(dān)保責(zé)任解除的程序1.擔(dān)保責(zé)任解除后，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通知被擔(dān)保方，并辦理相關(guān)的解除手續(xù)。2.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將擔(dān)保責(zé)任解除的情況及時(shí)報(bào)告公司董事會(huì)和股東大會(huì)。九、信息披露公司應(yīng)按照《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司對(duì)外擔(dān)保的相關(guān)信息。十、違規(guī)責(zé)任（一）責(zé)任追究1.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本制度規(guī)定，擅自對(duì)外提供擔(dān)保，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。2.公司工作人員違反本制度規(guī)定，在對(duì)外擔(dān)保過程中存在過錯(cuò)，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）處罰措施1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處罰。2.對(duì)于違反本制度規(guī)定的工作人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告