led設(shè)備資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司LED設(shè)備資產(chǎn)管理，規(guī)范設(shè)備資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高設(shè)備資產(chǎn)的使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與LED設(shè)備資產(chǎn)相關(guān)的部門和個人，包括但不限于生產(chǎn)部門、研發(fā)部門、采購部門、財務(wù)部門等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理公司對LED設(shè)備資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門設(shè)備資產(chǎn)的具體管理工作。2.合理配置、高效使用根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置LED設(shè)備資產(chǎn)，提高設(shè)備資產(chǎn)的使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.歸口管理、責(zé)任到人明確各部門在LED設(shè)備資產(chǎn)管理中的職責(zé)，將設(shè)備資產(chǎn)管理責(zé)任落實到具體部門和個人。4.全過程管理對LED設(shè)備資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、維護(hù)、盤點、處置等全過程進(jìn)行管理，確保設(shè)備資產(chǎn)的安全與完整。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司LED設(shè)備資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.組織編制公司LED設(shè)備資產(chǎn)年度購置計劃和更新改造計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)LED設(shè)備資產(chǎn)的采購、驗收、入賬、調(diào)配、報廢等管理工作。4.建立LED設(shè)備資產(chǎn)臺賬和檔案，定期對設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。5.監(jiān)督檢查各部門LED設(shè)備資產(chǎn)的使用和維護(hù)情況，對違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門LED設(shè)備資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保設(shè)備資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好設(shè)備資產(chǎn)的采購、驗收、入賬等工作。3.按照規(guī)定的操作規(guī)程使用設(shè)備資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備性能和用途。4.定期對設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。5.負(fù)責(zé)本部門設(shè)備資產(chǎn)的報廢申請和處置工作。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核LED設(shè)備資產(chǎn)購置計劃和費(fèi)用預(yù)算，按照財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對設(shè)備資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.參與設(shè)備資產(chǎn)的清查盤點工作，對盤盈、盤虧的設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行財務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)監(jiān)督設(shè)備資產(chǎn)處置收入的上繳和使用情況。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對LED設(shè)備資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行審計監(jiān)督。2.對設(shè)備資產(chǎn)管理中存在的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，于每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度LED設(shè)備資產(chǎn)購置計劃。購置計劃應(yīng)包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司實際情況和資金狀況，編制公司年度LED設(shè)備資產(chǎn)購置計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的購置計劃作為設(shè)備資產(chǎn)采購的依據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自購置。（二）采購流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計劃，按照公司采購管理規(guī)定組織采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判采購等。2.在采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確設(shè)備的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。（三）驗收1.設(shè)備到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等。2.驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認(rèn)。驗收報告應(yīng)包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗收情況等內(nèi)容。3.對驗收不合格的設(shè)備，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。如因供應(yīng)商原因造成的損失，應(yīng)按照合同約定追究其責(zé)任。（四）入賬1.驗收合格的設(shè)備，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)卡片和入賬憑證，交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的入賬憑證，按照財務(wù)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)的入賬核算，確保賬實相符。四、資產(chǎn)使用（一）使用部門職責(zé)1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門LED設(shè)備資產(chǎn)的管理，明確其職責(zé)和權(quán)限。2.按照規(guī)定的操作規(guī)程使用設(shè)備資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備性能和用途。3.定期對設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備資產(chǎn)的正常運(yùn)行。4.做好設(shè)備資產(chǎn)的使用記錄，包括設(shè)備的開機(jī)時間、關(guān)機(jī)時間、運(yùn)行狀態(tài)、維修情況等。5.發(fā)現(xiàn)設(shè)備資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并配合維修人員進(jìn)行維修。（二）操作規(guī)程1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)設(shè)備資產(chǎn)的特點和使用要求，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，并發(fā)放給使用部門。2.使用部門應(yīng)組織操作人員學(xué)習(xí)操作規(guī)程，確保操作人員熟悉設(shè)備的操作方法和注意事項。3.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得違規(guī)操作。如因違規(guī)操作造成設(shè)備資產(chǎn)損壞的，應(yīng)追究操作人員的責(zé)任。（三）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門應(yīng)建立設(shè)備資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容包括設(shè)備的清潔、潤滑、緊固、調(diào)整、防腐等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行檢查，督促使用部門做好維護(hù)保養(yǎng)工作。對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，確保設(shè)備資產(chǎn)的正常運(yùn)行。3.對于大型、關(guān)鍵的LED設(shè)備資產(chǎn)，應(yīng)按照設(shè)備制造商的要求進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，并做好記錄。（四）借用與歸還1.因工作需要借用LED設(shè)備資產(chǎn)的，借用部門應(yīng)填寫借用申請表，注明借用設(shè)備的名稱、規(guī)格型號、借用時間、借用原因等內(nèi)容，經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后，方可辦理借用手續(xù)。2.借用部門應(yīng)按照借用申請表上注明的借用時間及時歸還設(shè)備資產(chǎn)。如因特殊原因需要延長借用時間的，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門申請。3.歸還設(shè)備資產(chǎn)時，借用部門應(yīng)確保設(shè)備資產(chǎn)的完好無損。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備資產(chǎn)有損壞或丟失的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賠償。五、資產(chǎn)盤點（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對LED設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少進(jìn)行一次全面盤點。2.在盤點前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）盤點方法1.采用實地盤點的方法，對LED設(shè)備資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等進(jìn)行逐一核對。2.盤點人員應(yīng)認(rèn)真填寫盤點表，詳細(xì)記錄設(shè)備資產(chǎn)的盤點情況。盤點表應(yīng)包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用部門、存放地點、盤點情況等內(nèi)容。3.對盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤盈、盤虧報告表，報資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門審核。（三）盤點結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點結(jié)果，對盤盈、盤虧的設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。盤盈的設(shè)備資產(chǎn)應(yīng)按照同類設(shè)備的市場價格入賬，盤虧的設(shè)備資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。2.對因管理不善等原因造成設(shè)備資產(chǎn)盤虧的，應(yīng)追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。3.盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編寫盤點報告，總結(jié)盤點工作情況，提出改進(jìn)措施和建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后、無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的LED設(shè)備資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，被淘汰的LED設(shè)備資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞無法修復(fù)的LED設(shè)備資產(chǎn)。4.閑置、不需用的LED設(shè)備資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢對已達(dá)到規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后、無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的LED設(shè)備資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，予以報廢處理。2.出售對閑置、不需用的LED設(shè)備資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行出售。出售價格應(yīng)按照市場價格合理確定，并報財務(wù)部門備案。3.捐贈對因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，被淘汰但仍有使用價值的LED設(shè)備資產(chǎn)，可以捐贈給相關(guān)單位或個人。捐贈應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置流程1.使用部門提出設(shè)備資產(chǎn)處置申請，填寫處置申請表，注明設(shè)備資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等內(nèi)容，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對使用部門提交的處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施。報廢設(shè)備資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報廢處理，出售設(shè)備資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓，捐贈設(shè)備資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)。4.處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理設(shè)備資產(chǎn)的核銷手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)處置登記表，交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容LED設(shè)備資產(chǎn)檔案應(yīng)包括設(shè)備資產(chǎn)的購置合同、發(fā)票、驗收報告、固定資產(chǎn)卡片、入賬憑證、維護(hù)保養(yǎng)記錄、維修記錄、盤點報告、處置申請表、處置登記表等相關(guān)資料。（二）檔案管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)LED設(shè)備資產(chǎn)檔案的管理，建立檔案管理制度，確保檔案資料的完整、準(zhǔn)確、安全。2.檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理制度的要求，對設(shè)備資產(chǎn)檔案進(jìn)行分類、整理、歸檔，并妥善保管。3.設(shè)備資產(chǎn)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，保存期限不得少于規(guī)定年限。保存期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行銷毀。八、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對LED設(shè)備資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查設(shè)備資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、設(shè)備資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等情況。2.資產(chǎn)管理部門定期對各部門LED設(shè)備資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核1