企業(yè)出納印鑒管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司出納印鑒管理，規(guī)范印鑒使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的出納印鑒管理。3.定義本制度所稱出納印鑒，是指公司財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印章以及出納個(gè)人名章。財(cái)務(wù)專用章用于辦理公司各類款項(xiàng)收付、票據(jù)結(jié)算等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)；法定代表人印章用于特定財(cái)務(wù)文件、票據(jù)等的簽署；出納個(gè)人名章用于辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等具體業(yè)務(wù)操作。印鑒的刻制與啟用1.刻制公司財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印章由公司統(tǒng)一安排刻制，必須選擇具有合法資質(zhì)的印章刻制單位。出納個(gè)人名章由出納本人根據(jù)工作需要自行選擇正規(guī)的印章制作機(jī)構(gòu)刻制，但需向財(cái)務(wù)部門備案。2.啟用新刻制的印鑒在啟用前，必須由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行登記，記錄印鑒名稱、規(guī)格、啟用日期等信息。印鑒啟用時(shí)，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，明確印鑒的使用范圍和審批流程，確保相關(guān)人員知曉。印鑒的保管1.保管原則出納印鑒應(yīng)實(shí)行分開保管原則，財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，出納個(gè)人名章由出納本人保管。嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印章和出納個(gè)人名章同時(shí)交由一人保管。2.保管人員職責(zé)負(fù)責(zé)保管印鑒的人員應(yīng)妥善保管印鑒，確保印鑒存放安全，防止丟失、被盜用或損壞。未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，不得擅自使用印鑒。如發(fā)現(xiàn)印鑒有異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施。3.保管場所財(cái)務(wù)專用章、法定代表人印章應(yīng)存放在公司保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙由保管人員分別持有，不得隨意交予他人。出納個(gè)人名章應(yīng)隨出納本人妥善保管，在離開工作崗位時(shí)，應(yīng)將名章放入保險(xiǎn)柜或其他安全地方。印鑒的使用1.使用范圍財(cái)務(wù)專用章主要用于公司各類款項(xiàng)收付的票據(jù)（如支票、匯票等）、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料等的蓋章確認(rèn)。法定代表人印章主要用于公司重大財(cái)務(wù)決策文件、重要經(jīng)濟(jì)合同等需要法定代表人簽署的文件上蓋章。出納個(gè)人名章主要用于辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)在相關(guān)憑證上蓋章。2.使用流程申請(qǐng)：使用印鑒時(shí)，應(yīng)填寫《印鑒使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明用印事項(xiàng)、金額、用途、預(yù)計(jì)用印時(shí)間等信息，并由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。審批：《印鑒使用申請(qǐng)表》經(jīng)申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，依次提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。審批通過后，申請(qǐng)表交給出納作為用印依據(jù)。用印：出納根據(jù)審批后的《印鑒使用申請(qǐng)表》，按照規(guī)定的使用范圍和審批意見，正確使用印鑒。用印時(shí)，應(yīng)在指定位置蓋章，并確保印章清晰、端正。登記：每次印鑒使用完畢后，出納應(yīng)及時(shí)在《印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄用印日期、用印事項(xiàng)、金額、審批人等信息。3.特殊情況處理如遇緊急情況（如銀行付款、稅務(wù)申報(bào)等時(shí)效性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)）無法提前履行審批手續(xù)時(shí)，出納應(yīng)電話請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理同意后先行用印，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)，并在《印鑒使用登記簿》上注明原因。對(duì)于涉及重大資金支出或重要經(jīng)濟(jì)合同的用印，必須嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，必要時(shí)需經(jīng)過公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。印鑒的更換與注銷1.更換因印章磨損、損壞或其他原因需要更換印鑒時(shí)，由保管人員填寫《印鑒更換申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明更換原因，并附上原印鑒?！队¤b更換申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，交予印章刻制單位重新刻制印鑒。新印鑒刻制完成后，按照印鑒啟用流程進(jìn)行啟用，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示。同時(shí)，對(duì)原印鑒進(jìn)行封存保管，按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行存檔。2.注銷因公司名稱變更、注銷等原因需要注銷印鑒時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫《印鑒注銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明注銷原因。《印鑒注銷申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，將印鑒交回原印章刻制單位進(jìn)行注銷處理，并取得注銷證明。印鑒注銷后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公告，告知相關(guān)人員印鑒已注銷，不再具有法律效力。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)出納印鑒管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印鑒的保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)不定期對(duì)出納印鑒的使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定使用、保管印鑒的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包