企業(yè)內(nèi)部預(yù)授信管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部預(yù)授信管理，合理評估員工信用狀況，保障企業(yè)資金安全與正常運營秩序，特制定本制度。本制度旨在通過科學(xué)、公正、透明的預(yù)授信流程，為員工在涉及資金往來的業(yè)務(wù)活動中提供明確的信用額度與使用規(guī)則，促進(jìn)企業(yè)與員工之間的誠信合作，同時有效防范因信用風(fēng)險可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)全體在職員工，包括正式員工、試用期員工以及與企業(yè)簽訂勞務(wù)合同的各類人員。涵蓋企業(yè)內(nèi)部所有涉及資金往來的業(yè)務(wù)場景，如備用金借支、差旅費預(yù)支、業(yè)務(wù)費用報銷、采購預(yù)付款項等相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，確保預(yù)授信管理活動合法合規(guī)。2.公平公正原則：對所有員工一視同仁，依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行預(yù)授信評估，不偏袒、不歧視任何員工，保證評估結(jié)果公平公正。3.風(fēng)險可控原則：在給予員工預(yù)授信額度時，充分評估信用風(fēng)險，確保企業(yè)資金安全，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)員工的工作表現(xiàn)、信用記錄等情況，對預(yù)授信額度進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和員工實際情況的變化。二、預(yù)授信評估機(jī)構(gòu)與職責(zé)（一）評估機(jī)構(gòu)組成成立企業(yè)內(nèi)部預(yù)授信評估小組，成員包括人事總監(jiān)（擔(dān)任組長）、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人以及風(fēng)險管理專員。（二）職責(zé)分工1.人事總監(jiān)全面負(fù)責(zé)預(yù)授信評估小組的工作，協(xié)調(diào)各成員之間的溝通與協(xié)作，確保評估工作順利進(jìn)行。對預(yù)授信評估結(jié)果進(jìn)行最終審核與決策，確保評估結(jié)果符合企業(yè)整體利益和管理要求。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，對預(yù)授信管理制度的完善提出指導(dǎo)性意見和建議。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)提供員工財務(wù)數(shù)據(jù)，包括工資收入、歷史欠款、報銷記錄、資金往來明細(xì)等，為預(yù)授信評估提供財務(wù)依據(jù)。參與制定預(yù)授信評估指標(biāo)體系，從財務(wù)專業(yè)角度對評估指標(biāo)進(jìn)行分析和解讀，確保評估指標(biāo)的合理性和科學(xué)性。根據(jù)預(yù)授信額度的使用情況，對員工的信用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并提出預(yù)警。3.相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人提供員工在業(yè)務(wù)工作中的表現(xiàn)情況，如工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、團(tuán)隊協(xié)作等方面的評價信息，作為預(yù)授信評估的參考依據(jù)。根據(jù)業(yè)務(wù)實際需求，對員工在業(yè)務(wù)活動中的資金需求進(jìn)行預(yù)估，并協(xié)助評估小組確定合理的預(yù)授信額度。負(fù)責(zé)對本部門員工預(yù)授信額度的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保員工按照規(guī)定用途使用預(yù)授信資金。4.風(fēng)險管理專員協(xié)助制定預(yù)授信評估流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保評估過程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理和分析員工的信用信息，建立員工信用檔案，并對信用檔案進(jìn)行動態(tài)更新和維護(hù)。運用專業(yè)的風(fēng)險評估方法和工具，對預(yù)授信申請進(jìn)行風(fēng)險評估，為評估小組提供風(fēng)險評估報告和決策建議。跟蹤和監(jiān)控預(yù)授信額度的使用情況，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在的信用風(fēng)險事件，如逾期還款、違規(guī)使用資金等情況。三、預(yù)授信評估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)（一）評估指標(biāo)1.個人基本信息：包括年齡、學(xué)歷、工作年限、在本企業(yè)工作年限等。2.財務(wù)狀況月工資收入：反映員工的還款能力基礎(chǔ)。家庭資產(chǎn)狀況：如房產(chǎn)、車輛、存款等，作為還款能力的補(bǔ)充參考。歷史欠款記錄：包括信用卡欠款、其他貸款欠款等，體現(xiàn)員工的信用歷史。3.工作表現(xiàn)工作業(yè)績：通過績效考核結(jié)果、業(yè)務(wù)成果等指標(biāo)衡量員工的工作貢獻(xiàn)。工作穩(wěn)定性：考察員工在本企業(yè)及過往工作單位的工作時長、離職頻率等情況。職業(yè)操守：依據(jù)員工的考勤記錄、違紀(jì)違規(guī)情況等進(jìn)行評價。4.信用記錄企業(yè)內(nèi)部信用記錄：如備用金歸還情況、費用報銷及時性等。外部信用記錄：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)等渠道獲取的信用報告。（二）評估標(biāo)準(zhǔn)1.個人基本信息年齡：一般情況下，年齡在2550歲之間的員工，預(yù)授信評估相對較為有利。年齡過小可能還款能力不穩(wěn)定，年齡過大可能面臨退休等不確定因素影響還款能力。學(xué)歷：本科及以上學(xué)歷員工在知識儲備、職業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ确矫嫦鄬Ω邇?yōu)勢，預(yù)授信額度可適當(dāng)提高。工作年限：在本企業(yè)工作年限滿1年及以上的員工，對企業(yè)環(huán)境和業(yè)務(wù)流程更為熟悉，信用評估可給予一定加分；工作年限越長，穩(wěn)定性越高，預(yù)授信額度可相應(yīng)增加。2.財務(wù)狀況月工資收入：根據(jù)員工月工資收入水平，按照一定比例確定預(yù)授信額度上限。例如，月工資收入在5000元以下的員工，預(yù)授信額度一般不超過月工資收入的3倍；月工資收入在500010000元之間的員工，預(yù)授信額度可放寬至月工資收入的4倍；月工資收入在10000元以上的員工，預(yù)授信額度最高可達(dá)到月工資收入的5倍，但需綜合考慮其他因素進(jìn)行調(diào)整。家庭資產(chǎn)狀況：擁有房產(chǎn)、車輛等大額資產(chǎn)的員工，在還款能力方面更具保障，可適當(dāng)提高預(yù)授信額度。例如，擁有房產(chǎn)的員工，預(yù)授信額度可在同等工資水平基礎(chǔ)上增加20%50%；擁有車輛的員工，可增加10%30%。歷史欠款記錄：無不良欠款記錄的員工，信用狀況良好，預(yù)授信額度可正常評估；存在逾期欠款、惡意拖欠等不良記錄的員工，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度降低預(yù)授信額度甚至拒絕給予預(yù)授信。3.工作表現(xiàn)工作業(yè)績：績效考核優(yōu)秀、業(yè)務(wù)成果突出的員工，表明其具備較強(qiáng)的工作能力和責(zé)任心，預(yù)授信額度可適當(dāng)提高。例如，年度績效考核排名前10%的員工，預(yù)授信額度可在標(biāo)準(zhǔn)額度基礎(chǔ)上增加30%50%；排名前11%30%的員工，可增加10%30%。工作穩(wěn)定性：在本企業(yè)工作年限較長且離職頻率較低的員工，穩(wěn)定性較高，預(yù)授信額度可相應(yīng)提高。連續(xù)在本企業(yè)工作滿3年且無離職記錄的員工，預(yù)授信額度可在標(biāo)準(zhǔn)額度基礎(chǔ)上增加20%40%。職業(yè)操守：考勤記錄良好、無違紀(jì)違規(guī)行為的員工，信用評估可給予加分；存在曠工、遲到早退、違規(guī)違紀(jì)等情況的員工，根據(jù)情節(jié)輕重降低預(yù)授信額度。4.信用記錄企業(yè)內(nèi)部信用記錄：備用金按時歸還、費用報銷及時且無違規(guī)操作的員工，企業(yè)內(nèi)部信用良好，預(yù)授信額度可正常評估；有逾期歸還備用金、虛假報銷等不良記錄的員工，降低預(yù)授信額度。外部信用記錄：人民銀行征信系統(tǒng)無不良信用記錄且第三方信用評級良好的員工，預(yù)授信額度可適當(dāng)提高；存在不良信用記錄的員工，根據(jù)信用報告中的具體情況降低預(yù)授信額度甚至拒絕給予預(yù)授信。四、預(yù)授信申請流程（一）申請員工如需申請預(yù)授信額度，應(yīng)填寫《企業(yè)內(nèi)部預(yù)授信申請表》，詳細(xì)說明申請預(yù)授信的業(yè)務(wù)事項、金額、預(yù)計使用期限等信息，并提交相關(guān)證明材料，如身份證、工資單、資產(chǎn)證明、業(yè)務(wù)合同等。申請表應(yīng)經(jīng)員工所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，表明對申請事項的知曉和同意。（二）初審風(fēng)險管理專員收到員工預(yù)授信申請后，對申請材料進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括申請材料的完整性、真實性、合規(guī)性等。如申請材料不齊全或不符合要求，風(fēng)險管理專員應(yīng)及時通知員工補(bǔ)充或修正材料。初審?fù)ㄟ^后，風(fēng)險管理專員將申請材料及初審意見提交給預(yù)授信評估小組。（三）評估預(yù)授信評估小組根據(jù)既定的評估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)，對員工預(yù)授信申請進(jìn)行全面評估。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人提供工作表現(xiàn)評價，風(fēng)險管理專員進(jìn)行信用信息分析和風(fēng)險評估。評估小組通過集體討論、打分等方式，確定員工的預(yù)授信額度、使用期限、還款方式等具體內(nèi)容，并形成評估報告。（四）審批人事總監(jiān)對預(yù)授信評估報告進(jìn)行最終審批。審批通過后，向員工發(fā)放《企業(yè)內(nèi)部預(yù)授信額度批復(fù)書》，明確告知員工獲批的預(yù)授信額度、使用期限、還款要求等事項；審批不通過的，應(yīng)向員工說明原因。五、預(yù)授信額度使用與管理（一）額度使用范圍預(yù)授信額度僅用于員工在企業(yè)內(nèi)部涉及資金往來的特定業(yè)務(wù)活動，如備用金借支用于日常臨時性業(yè)務(wù)支出、差旅費預(yù)支用于因公出差費用、業(yè)務(wù)費用報銷用于開展業(yè)務(wù)所需的各項費用、采購預(yù)付款項用于符合企業(yè)規(guī)定的采購業(yè)務(wù)等。員工必須按照規(guī)定的用途使用預(yù)授信資金，不得挪作他用。（二）使用流程1.員工在開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動需要使用預(yù)授信資金時，應(yīng)填寫《預(yù)授信額度使用申請表》，注明業(yè)務(wù)事項、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料，如出差審批單、采購合同、費用報銷憑證等。申請表經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到申請后，對申請事項及證明材料進(jìn)行審核。審核通過后，按照企業(yè)資金支付流程進(jìn)行款項支付，并在預(yù)授信額度管理系統(tǒng)中記錄資金使用情況。（三）還款管理1.員工應(yīng)按照預(yù)授信額度批復(fù)書中規(guī)定的還款期限和方式及時歸還預(yù)授信資金。還款方式可包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款、工資代扣還款等，具體還款方式由企業(yè)與員工協(xié)商確定，并在預(yù)授信額度批復(fù)書中明確。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤員工預(yù)授信資金的使用情況和還款進(jìn)度，在還款期限前提醒員工按時還款。對于逾期未還款的員工，財務(wù)部門應(yīng)按照逾期天數(shù)和逾期金額收取一定比例的逾期費用，并采取相應(yīng)的催收措施，如電話催收、書面催收等。3.員工因特殊原因無法按時還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出延期還款申請。申請應(yīng)說明延期原因、延期期限等信息，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)實際情況進(jìn)行審批，如同意延期還款，應(yīng)在預(yù)授信額度管理系統(tǒng)中調(diào)整還款期限，并告知員工新的還款要求。（四）額度調(diào)整1.定期調(diào)整：企業(yè)每半年對員工的預(yù)授信額度進(jìn)行一次定期評估和調(diào)整。評估依據(jù)包括員工的工作表現(xiàn)、信用記錄、財務(wù)狀況等因素的變化情況。如員工在工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、信用記錄良好且財務(wù)狀況穩(wěn)定，可適當(dāng)提高預(yù)授信額度；反之，如出現(xiàn)工作失誤、信用不良或財務(wù)狀況惡化等情況，則降低預(yù)授信額度。2.不定期調(diào)整：在員工發(fā)生重大工作變動、財務(wù)狀況發(fā)生重大變化、出現(xiàn)嚴(yán)重信用問題等情況下，企業(yè)可根據(jù)實際情況對員工的預(yù)授信額度進(jìn)行不定期調(diào)整。例如，員工晉升、調(diào)崗后，其工作職責(zé)和資金需求可能發(fā)生變化，可相應(yīng)調(diào)整預(yù)授信額度；員工出現(xiàn)逾期還款、違規(guī)使用資金等信用問題時，應(yīng)立即降低其預(yù)授信額度。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對員工預(yù)授信額度的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查預(yù)授信資金的使用是否符合規(guī)定用途，還款是否按時足額進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。2.審計部門定期對企業(yè)內(nèi)部預(yù)授信管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)授信評估流程是否合規(guī)、評估標(biāo)準(zhǔn)是否統(tǒng)一執(zhí)行、額度使用是否規(guī)范等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本部門員工預(yù)授信額度的使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理，確保員工按照規(guī)定使用預(yù)授信資金，并按時還款。發(fā)現(xiàn)本部門員工存在違規(guī)使用資金或逾期還款等情況時，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并協(xié)助采取催收措施。（二）外部監(jiān)督企業(yè)積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，按照要求提供相關(guān)資料和信息。同時，關(guān)注行業(yè)動態(tài)和法律法規(guī)變化，及時調(diào)整和完善企業(yè)內(nèi)部預(yù)授信管理制度，確保制度的合法性、合規(guī)性和有效性。七、風(fēng)險預(yù)警與處置（一）風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)1.逾期還款：員工未在規(guī)定還款期限內(nèi)歸還預(yù)授信資金，逾期天數(shù)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)（如逾期3天以上），視為風(fēng)險預(yù)警信號。2.違規(guī)使用資金：員工將預(yù)授信資金挪作他用，或用于不符合企業(yè)規(guī)定的業(yè)務(wù)活動，視為違規(guī)使用資金風(fēng)險預(yù)警信號。3.財務(wù)狀況惡化：員工出現(xiàn)工資收入大幅下降、家庭資產(chǎn)嚴(yán)重縮水、新增大額債務(wù)等財務(wù)狀況惡化情況，可能影響其還款能力，視為風(fēng)險預(yù)警信號。4.工作穩(wěn)定性下降：員工出現(xiàn)頻繁請假、工作態(tài)度消極、可能面臨離職等工作穩(wěn)定性下降情況，可能對還款能力產(chǎn)生不利影響，視為風(fēng)險預(yù)警信號。（二）預(yù)警處置措施1.當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，風(fēng)險管理專員應(yīng)及時收集相關(guān)信息，進(jìn)行風(fēng)險分析和評估，并向預(yù)授信評估小組報告。2.預(yù)授信評估小組根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的處置措施。對于逾期還款風(fēng)險，加強(qiáng)催收力度，要求員工盡快還款，并可暫停其再次申請預(yù)授信額度的資格；對于違規(guī)使用資金風(fēng)險，責(zé)令員工立即糾正違規(guī)行為，追回違規(guī)使用的資金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；對于財務(wù)狀況惡化或工作穩(wěn)定性下降導(dǎo)致的風(fēng)險，重新評估員工的預(yù)授信額度，必要時降低額度或要求提供額外擔(dān)保。3.風(fēng)險管理專員負(fù)責(zé)跟蹤風(fēng)險處置措施的執(zhí)行情況，及時反饋處置結(jié)果。如風(fēng)險得到有效控制，解除風(fēng)險預(yù)警；如風(fēng)險仍未消除，應(yīng)進(jìn)一步研究制定更有效的處置方案，直至風(fēng)險得到妥善解決。八、罰則（一）對員工的處罰1.員工違反預(yù)授信管理制度，未按照規(guī)定用途使用預(yù)授信資金的，責(zé)令其立即糾正違規(guī)行為，追回違規(guī)使用的資金，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等處罰。2.員工逾期歸還預(yù)授信資金的，按照逾期金額和逾期天數(shù)收取逾期費用。逾期費用標(biāo)準(zhǔn)為每日[X]%。同時，對逾期員工進(jìn)行信用記錄不良登記，限制其在一定期限內(nèi)再次申請預(yù)授信額度。情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。3.員工提供虛假申請材料或在預(yù)授信評估過程中隱瞞重要信息的，一經(jīng)查實，取消其預(yù)授信額度，追回已使用的資金，并給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分，直至解除勞動合同。（二）對相關(guān)責(zé)任人的處罰1.部門負(fù)責(zé)人在員工預(yù)授信申請審核過程中，未認(rèn)真履行審核職責(zé)，導(dǎo)致不符合條件的員工獲得預(yù)授信額度或出現(xiàn)違規(guī)使用資金等情況的，給予警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，追究其管理責(zé)任。2.財務(wù)部門工作人員在預(yù)授信額度管理過程中，存在審核不嚴(yán)、資金支付錯誤、信息記錄不準(zhǔn)確等失職行為的，給予批評教育、責(zé)令改正；造成經(jīng)