旅游公司費用管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范旅游公司費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在旅游業(yè)務開展過程中涉及的各項費用支出管理。（三）基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應嚴格按照預算執(zhí)行，確保費用支出在預算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)、財務制度以及公司相關規(guī)定。3.真實性原則：費用報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛假報銷。4.審批流程原則：嚴格執(zhí)行費用審批流程，確保每一筆費用支出都經(jīng)過相應層級的審批。二、費用預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)年度業(yè)務計劃和工作安排，在每年年末編制下一年度的費用預算。2.費用預算應涵蓋差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、車輛使用費、營銷費等各項主要費用項目，并詳細列出每個項目的預算金額和支出計劃。3.預算編制應結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、市場行情以及業(yè)務發(fā)展趨勢進行合理預測，確保預算的科學性和合理性。（二）預算審批1.部門負責人對本部門編制的費用預算進行審核，確保預算內(nèi)容真實、準確、完整。2.財務部門對各部門的費用預算進行匯總審核，重點審核預算的合理性、合規(guī)性以及與公司整體戰(zhàn)略目標的一致性。3.公司管理層對經(jīng)財務部門審核后的費用預算進行審批，審批通過后的預算作為本年度費用控制的依據(jù)。（三）預算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應嚴格按照批準的費用預算執(zhí)行，確保各項費用支出在預算范圍內(nèi)。2.如因業(yè)務發(fā)展需要或其他特殊原因?qū)е骂A算調(diào)整，應按照以下流程進行：由費用發(fā)生部門提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、金額以及對業(yè)務的影響。部門負責人對調(diào)整申請進行審核，并簽署意見。財務部門對調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性。公司管理層對預算調(diào)整申請進行審批，審批通過后方可進行預算調(diào)整。三、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機票等。2.發(fā)票應具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章，且必須注明收款事由。4.車票、機票等憑證應清晰顯示出發(fā)地、目的地、日期、票價等信息。（二）報銷流程1.費用報銷人應在費用發(fā)生后及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、報銷部門等信息，并將原始憑證粘貼在報銷單背面。2.報銷人所在部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，并簽署意見。3.財務部門對報銷憑證的合規(guī)性、完整性進行審核，審核通過后報公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對費用報銷進行審批，審批通過后財務部門予以報銷。（三）報銷時間規(guī)定1.員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交費用報銷申請，逾期未提交的，財務部門有權(quán)拒絕報銷。2.財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，審核通過后的報銷款項應在[X]個工作日內(nèi)支付給報銷人。四、差旅費管理（一）出差審批1.員工因工作需要出差，應提前填寫出差申請表，詳細注明出差目的地、時間、事由、預計費用等信息，并提交部門負責人審批。2.部門負責人根據(jù)工作需要對出差申請進行審批，審批通過后方可安排出差。（二）差旅費標準1.交通工具：飛機：因工作需要乘坐飛機的，應選擇經(jīng)濟艙。如因特殊情況需要乘坐商務艙或頭等艙的，必須經(jīng)公司管理層批準?；疖嚕洪L途出差可乘坐火車硬臥或高鐵二等座，因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，必須經(jīng)公司管理層批準。汽車：市內(nèi)短途出差可乘坐公共交通工具或公司車輛，如需乘坐出租車的，應注明事由并經(jīng)部門負責人批準。2.住宿標準：根據(jù)出差目的地的不同，分為[X]類地區(qū)，具體住宿標準如下：[一類地區(qū)標準金額]：一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。[二類地區(qū)標準金額]：二線城市及部分經(jīng)濟較好的三線城市。[三類地區(qū)標準金額]：其他地區(qū)。同性員工兩人以上（含兩人）一同出差的，應安排標準間住宿。3.伙食補貼：出差期間的伙食補貼按照出差自然天數(shù)計算，標準為[X]元/天。如出差期間由接待單位統(tǒng)一安排食宿的，應扣除相應的伙食補貼。（三）差旅費報銷1.員工出差結(jié)束后，應在[X]個工作日內(nèi)填寫差旅費報銷單，并附上出差申請表、機票、車票、住宿發(fā)票等原始憑證。2.按照費用報銷流程進行審批，審批通過后財務部門予以報銷。五、業(yè)務招待費管理（一）招待審批1.因業(yè)務需要進行招待的，應提前填寫業(yè)務招待申請表，詳細注明招待對象、時間、地點、事由、預計費用等信息，并提交部門負責人審批。2.部門負責人根據(jù)業(yè)務需要對招待申請進行審批，審批通過后方可安排招待。（二）招待標準1.招待應遵循勤儉節(jié)約、合理適度的原則，嚴禁鋪張浪費。2.招待費用應根據(jù)招待對象的級別和業(yè)務性質(zhì)合理控制，具體標準如下：招待重要客戶或合作伙伴：人均費用不超過[X]元。一般性業(yè)務招待：人均費用不超過[X]元。3.招待費用應優(yōu)先選擇公司內(nèi)部食堂或合作餐廳，如需在外部餐廳招待的，應選擇經(jīng)濟實惠的餐廳。（三）業(yè)務招待費報銷1.招待結(jié)束后，應在[X]個工作日內(nèi)填寫業(yè)務招待費報銷單，并附上業(yè)務招待申請表、發(fā)票、菜單等原始憑證。2.按照費用報銷流程進行審批，審批通過后財務部門予以報銷。報銷時應注明招待對象、事由等信息。六、辦公費管理（一）辦公用品采購1.各部門應根據(jù)工作需要，定期編制辦公用品采購計劃，并提交給行政部門。2.行政部門負責統(tǒng)一采購辦公用品，采購時應選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應商，并簽訂采購合同。3.辦公用品采購應嚴格按照預算執(zhí)行，如因特殊情況需要超出預算的，應按照預算調(diào)整流程進行審批。（二）辦公用品領用1.行政部門應建立辦公用品領用臺賬，詳細記錄辦公用品的領用日期、部門、人員、物品名稱、數(shù)量等信息。2.員工領用辦公用品時，應填寫領用申請表，經(jīng)部門負責人批準后到行政部門領取。3.行政部門應定期對辦公用品的領用情況進行統(tǒng)計分析，合理控制辦公用品的消耗。（三）辦公費報銷1.辦公用品采購發(fā)票由行政部門統(tǒng)一收集整理后，填寫費用報銷單進行報銷。2.報銷時應附上采購合同、發(fā)票、領用清單等原始憑證，按照費用報銷流程進行審批。七、車輛使用費管理（一）車輛配置與調(diào)度1.公司根據(jù)業(yè)務需要配置一定數(shù)量的車輛，車輛由行政部門統(tǒng)一管理和調(diào)度。2.員工因工作需要使用車輛的，應提前填寫用車申請表，注明用車時間、地點、事由等信息，并提交行政部門。3.行政部門根據(jù)車輛使用情況進行合理調(diào)度，優(yōu)先保障重要業(yè)務和緊急工作的用車需求。（二）車輛費用標準1.車輛購置費用：按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行管理和核算。2.車輛維修保養(yǎng)費用：車輛維修保養(yǎng)應選擇正規(guī)的維修廠，并建立維修保養(yǎng)檔案。維修保養(yǎng)費用應按照實際發(fā)生金額進行報銷，報銷時應附上維修保養(yǎng)清單和發(fā)票。3.車輛燃油費用：車輛燃油費用根據(jù)實際使用情況進行報銷，行政部門應定期對車輛燃油消耗情況進行統(tǒng)計分析，合理控制燃油費用。4.車輛保險費用：按照公司保險管理制度進行統(tǒng)一購買和報銷。（三）車輛使用費報銷1.車輛使用人應在每次用車結(jié)束后，及時填寫車輛使用登記表，記錄用車時間、里程、費用等信息。2.行政部門根據(jù)車輛使用登記表和相關發(fā)票，填寫費用報銷單進行報銷。報銷時應附上用車申請表、車輛使用登記表、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷流程進行審批。八、營銷費管理（一）營銷預算編制1.市場部門應根據(jù)年度營銷計劃，在每年年末編制下一年度的營銷費用預算。2.營銷費用預算應涵蓋廣告宣傳費、促銷活動費、市場調(diào)研費、參展費等各項主要費用項目，并詳細列出每個項目的預算金額和支出計劃。3.營銷費用預算編制應結(jié)合市場行情、競爭對手情況以及公司業(yè)務目標進行合理預測，確保預算的科學性和合理性。（二）營銷費用審批1.市場部門負責人對本部門編制的營銷費用預算進行審核，確保預算內(nèi)容真實、準確、完整。2.財務部門對營銷費用預算進行匯總審核，重點審核預算的合理性、合規(guī)性以及與公司整體戰(zhàn)略目標的一致性。3.公司管理層對經(jīng)財務部門審核后的營銷費用預算進行審批，審批通過后的預算作為本年度營銷費用控制的依據(jù)。（三）營銷費用報銷1.營銷活動結(jié)束后，相關責任人應及時填寫營銷費用報銷單，并附上活動策劃方案、發(fā)票、合同等原始憑證。2.按照費用報銷流程進行審批，審批通過后財務部門予以報銷。報銷時應注明活動名稱、時間、地點、參與人員、費用明細等信息。九、其他費用管理（一）培訓費用1.員工參加公司組織的培訓課程，應提前填寫培訓申請表，經(jīng)部門負責人批準后參加。2.培訓費用包括培訓學費、教材費、住宿費、餐費等，按照實際發(fā)生金額進行報銷。報銷時應附上培訓通知、發(fā)票、培訓總結(jié)等原始憑證。（二）會議費用1.公司召開會議，應提前制定會議預算，并填寫會議申請表，經(jīng)公司管理層批準后召開。2.會議費用包括場地租賃費用、設備租賃費用、餐飲費用、資料印刷費用等，按照實際發(fā)生金額進行報銷。報銷時應附上會議通知、發(fā)票、會議簽到表等原始憑證。（三）其他費用其他費用是指除上述各項費用之外的其他費用支出，如通訊費、快遞費、水電費等。這些費用應按照公司相關規(guī)定進行報銷，報銷時應附上相應的發(fā)票和清單。十、費用監(jiān)督與審計（一）財務監(jiān)督1.財務部門應定期對公司費用支出情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正費用支出中的不合理行為。2.財務部門有權(quán)對費用報銷憑證進行審核，對于不符合規(guī)定的報銷憑證，有權(quán)拒絕報銷。（二）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應定期對公司費用管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查費用支出的真實性、合理性、合規(guī)性。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應及