日常報銷流程管理制度總則目的為了加強公司財務管理，規(guī)范日常報銷行為，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：費用支出應符合公司的經(jīng)營活動需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。4.及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。報銷流程費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應提前填寫《費用申請表》，詳細注明費用項目、金額、用途、預計發(fā)生時間等信息，并按照公司審批權限提交相關領導審批。2.審批通過后的《費用申請表》作為費用報銷的依據(jù)之一。費用報銷1.費用發(fā)生后，員工應及時收集整理相關報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并確保憑證內(nèi)容完整、清晰、真實、有效。2.員工應按照公司規(guī)定的格式和要求填寫《費用報銷單》，將報銷憑證粘貼在《費用報銷單》背面，并在報銷單上簽字確認。3.《費用報銷單》應依次提交部門負責人、財務審核、分管領導、總經(jīng)理審批。審批通過后，方可到財務部門辦理報銷手續(xù)。財務審核1.財務部門收到員工提交的《費用報銷單》及相關憑證后，應進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性、合理性，報銷金額是否符合公司規(guī)定標準，審批手續(xù)是否齊全等。2.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務部門有權要求員工補充或更正；對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務部門有權不予報銷。報銷支付1.經(jīng)財務審核和各級領導審批通過的報銷申請，財務部門應及時辦理報銷支付手續(xù)。2.報銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。具體支付方式根據(jù)公司財務規(guī)定和實際情況確定。3.對于超過一定金額的報銷款項，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。報銷標準差旅費1.交通費用飛機票：根據(jù)出差實際需要，經(jīng)審批后可乘坐經(jīng)濟艙、商務艙或頭等艙?；疖嚻保焊鶕?jù)出差實際需要，可乘坐高鐵二等座、一等座、商務座，或普通列車硬臥、軟臥、硬座等。長途汽車票：根據(jù)出差實際需要，按照合理標準報銷。市內(nèi)交通費：出差期間的市內(nèi)交通費用，根據(jù)出差地區(qū)的實際情況，按照一定標準包干使用。具體標準由公司另行規(guī)定。2.住宿費用根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟水平和公司規(guī)定的住宿標準，確定不同級別人員的住宿費用報銷上限。員工應選擇經(jīng)濟實惠、安全舒適的住宿酒店，并取得合法有效的住宿發(fā)票。3.餐飲補貼出差期間的餐飲補貼按照出差自然天數(shù)計算，具體標準由公司另行規(guī)定。餐飲補貼已包含出差期間的正常餐飲費用，不再另行報銷餐飲發(fā)票。業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應嚴格按照公司規(guī)定的標準和范圍支出，用于招待客戶、合作伙伴等與公司業(yè)務相關的活動。2.業(yè)務招待費報銷時，應注明招待對象、事由、時間、地點等信息，并附上相關的招待清單。3.業(yè)務招待費的審批應嚴格按照公司審批權限執(zhí)行，不得超標準、超范圍支出。辦公用品及低值易耗品1.辦公用品及低值易耗品的采購應遵循經(jīng)濟、實用、節(jié)約的原則，根據(jù)公司實際需求進行合理采購。2.辦公用品及低值易耗品的報銷應提供有效的發(fā)票和采購清單，清單上應注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。3.對于批量采購的辦公用品及低值易耗品，應按照公司規(guī)定的庫存管理制度進行管理，定期盤點，確保賬實相符。通訊費1.公司根據(jù)員工的工作需要，給予一定標準的通訊費補貼。補貼標準根據(jù)員工的崗位級別和工作性質(zhì)確定。2.通訊費補貼已包含員工因工作需要產(chǎn)生的通訊費用，不再另行報銷通訊發(fā)票。其他費用1.其他費用的報銷標準和審批流程，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。2.對于特殊情況需要超出報銷標準的費用支出，應提前向公司領導申請，經(jīng)批準后方可報銷。報銷憑證要求發(fā)票1.報銷發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應真實、完整、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，印章應清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補、刮擦等，如有錯誤應重新開具發(fā)票。收據(jù)1.對于確實無法取得發(fā)票的費用支出，可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)或稅務部門認可的其他收據(jù)作為報銷憑證。2.收據(jù)應注明收款單位名稱、收款日期、收款金額、收款事由等信息，并加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。清單1.對于購買辦公用品、食品、禮品等批量采購的費用支出，應提供詳細的采購清單。清單上應注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等信息，并加蓋銷售單位公章或發(fā)票專用章。2.對于餐飲、娛樂等費用支出，應提供消費清單。清單上應注明消費時間、消費地點、消費項目、消費金額等信息，并加蓋經(jīng)營單位公章或發(fā)票專用章。其他憑證1.除發(fā)票、收據(jù)、清單外，其他與費用支出相關的憑證，如合同、協(xié)議、審批文件等，也應作為報銷憑證的一部分。2.報銷憑證應按照公司規(guī)定的格式和要求進行粘貼和整理，確保整齊、美觀、便于審核。審批權限部門負責人審批1.部門負責人負責對本部門員工的費用報銷申請進行初審，審核內(nèi)容包括費用的真實性、合理性、必要性，以及是否符合公司相關規(guī)定等。2.部門負責人應在《費用報銷單》上簽署審批意見，并注明審批日期。財務審核1.財務部門負責對員工的費用報銷申請進行財務審核，審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性、合理性，報銷金額是否符合公司規(guī)定標準，審批手續(xù)是否齊全等。2.財務審核人員應在《費用報銷單》上簽署審核意見，并注明審核日期。分管領導審批1.分管領導負責對分管部門員工的費用報銷申請進行審批，審批內(nèi)容包括費用的必要性、合理性，以及是否符合公司整體利益等。2.分管領導應在《費用報銷單》上簽署審批意見，并注明審批日期?？偨?jīng)理審批1.總經(jīng)理負責對公司所有員工的費用報銷申請進行最終審批，審批內(nèi)容包括費用的全面合理性、合規(guī)性，以及對公司經(jīng)營活動的影響等。2.總經(jīng)理應在《費用報銷單》上簽署審批意見，并注明審批日期。報銷時間規(guī)定日常報銷員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如有特殊情況需要延期報銷的，應提前向財務部門說明原因，并經(jīng)財務部門同意。月度報銷1.財務部門應在每月[X]日前完成上月費用報銷的審核和支付工作。2.對于月度報銷金額較大或情況較為復雜的部門，財務部門可根據(jù)實際情況適當延長審核時間，但最長不得超過[X]個工作日。違規(guī)處理報銷違規(guī)行為1.提供虛假報銷憑證，包括偽造、變造發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.虛報費用，故意多報、錯報費用金額。3.未經(jīng)審批擅自報銷費用。4.報銷不符合公司規(guī)定標準或范圍的費用。5.其他違反本制度規(guī)定的報銷行為。處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的報銷違規(guī)行為，財務部門應及時予以制止，并要求員工限期整改。2.對于情節(jié)較輕的報銷違規(guī)行為，公司將給予警告處分，并要求員工退還違規(guī)報銷的費用。3.對于情節(jié)較重的報銷違規(guī)行為，公司將給予記過、記大過、降職、撤職等處分