審核相關(guān)方管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司審核相關(guān)方管理，確保審核工作的順利開展，保障公司利益，維護(hù)公司形象，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于與公司審核相關(guān)的所有外部機(jī)構(gòu)及人員（以下簡(jiǎn)稱“審核相關(guān)方”），包括但不限于各類認(rèn)證機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)管部門等，以及參與公司內(nèi)部審核工作的相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：審核相關(guān)方的活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.公正性原則：審核過程應(yīng)保持公正、客觀、獨(dú)立，不受任何利益相關(guān)方的干擾。3.保密性原則：審核相關(guān)方應(yīng)對(duì)公司提供的各類信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)第三方。4.合規(guī)性原則：審核相關(guān)方應(yīng)遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度及審核流程。二、審核相關(guān)方的分類與職責(zé)（一）認(rèn)證機(jī)構(gòu)1.職責(zé)依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對(duì)公司的管理體系、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行認(rèn)證審核，確保公司符合相應(yīng)的認(rèn)證要求。出具客觀、準(zhǔn)確的認(rèn)證審核報(bào)告，為公司提供改進(jìn)建議和指導(dǎo)。定期對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)督審核，以維持認(rèn)證的有效性。2.工作要求認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)具備合法的資質(zhì)和良好的信譽(yù)，其審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。審核過程應(yīng)嚴(yán)格按照認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保審核結(jié)果的公正性和權(quán)威性。（二）審計(jì)機(jī)構(gòu)1.職責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，提供審計(jì)意見和建議。協(xié)助公司發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和管理漏洞，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。配合公司完成其他與審計(jì)相關(guān)的工作，如專項(xiàng)審計(jì)等。2.工作要求審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。審計(jì)工作應(yīng)遵循審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范，保證審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和可靠性。（三）政府監(jiān)管部門1.職責(zé)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司遵守法律法規(guī)和政策要求。對(duì)公司存在的違法違規(guī)行為進(jìn)行查處，并提出整改要求。為公司提供政策咨詢和指導(dǎo)，促進(jìn)公司健康發(fā)展。2.工作要求政府監(jiān)管部門應(yīng)依法履行職責(zé)，嚴(yán)格按照監(jiān)管程序開展工作。公司應(yīng)積極配合政府監(jiān)管部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（四）內(nèi)部審核人員1.職責(zé)按照公司內(nèi)部審核計(jì)劃，對(duì)各部門的工作進(jìn)行審核，檢查公司各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄，并提出改進(jìn)建議和措施。跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.工作要求內(nèi)部審核人員應(yīng)熟悉公司的各項(xiàng)制度和業(yè)務(wù)流程，具備較強(qiáng)的責(zé)任心和溝通能力。審核工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀，不得偏袒任何部門或個(gè)人。三、審核相關(guān)方的選擇與評(píng)估（一）選擇原則1.優(yōu)先選擇具有良好信譽(yù)、專業(yè)資質(zhì)和豐富經(jīng)驗(yàn)的審核相關(guān)方。2.審核相關(guān)方應(yīng)具備與公司業(yè)務(wù)相匹配的專業(yè)能力和資源。3.綜合考慮審核相關(guān)方的服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格、響應(yīng)速度等因素。（二）選擇流程1.需求提出：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，由相關(guān)部門提出選擇審核相關(guān)方的申請(qǐng)，明確審核類型、范圍、時(shí)間等要求。2.信息收集：由人事部門負(fù)責(zé)收集潛在審核相關(guān)方的信息，包括其資質(zhì)、業(yè)績(jī)、口碑等。3.初步篩選：人事部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)收集到的信息進(jìn)行初步篩選，確定若干候選審核相關(guān)方。4.實(shí)地考察：對(duì)候選審核相關(guān)方進(jìn)行實(shí)地考察，了解其實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況、人員配備等。5.評(píng)估決策：組織相關(guān)部門對(duì)候選審核相關(guān)方進(jìn)行綜合評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定最終合作的審核相關(guān)方，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.資質(zhì)信譽(yù)：審核相關(guān)方應(yīng)具備合法有效的資質(zhì)證書，在行業(yè)內(nèi)具有良好的信譽(yù)。2.專業(yè)能力：審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，能夠滿足公司審核工作的要求。3.服務(wù)質(zhì)量：考察審核相關(guān)方的服務(wù)態(tài)度、工作效率、審核報(bào)告質(zhì)量等。4.價(jià)格合理性：審核相關(guān)方的收費(fèi)應(yīng)合理，符合市場(chǎng)行情。5.合作經(jīng)驗(yàn)：優(yōu)先選擇與公司有過合作經(jīng)驗(yàn)且合作良好的審核相關(guān)方。四、審核相關(guān)方的溝通與協(xié)調(diào)（一）溝通機(jī)制1.建立定期溝通會(huì)議制度，由公司相關(guān)部門與審核相關(guān)方共同參加，通報(bào)審核工作進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決審核過程中出現(xiàn)的問題。2.設(shè)立專門的溝通聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)日常溝通協(xié)調(diào)工作，及時(shí)傳遞信息，確保溝通順暢。3.利用電子郵件、即時(shí)通訊工具等多種方式進(jìn)行溝通，提高溝通效率。（二）協(xié)調(diào)措施1.對(duì)于審核相關(guān)方提出的要求和問題，公司相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)響應(yīng)，積極配合解決。2.當(dāng)審核過程中出現(xiàn)意見分歧時(shí)，應(yīng)通過友好協(xié)商的方式解決，必要時(shí)可邀請(qǐng)第三方進(jìn)行協(xié)調(diào)。3.公司應(yīng)提前做好審核相關(guān)方的接待工作，為其提供必要的工作條件和支持。五、審核相關(guān)方的資料管理（一）資料提供1.公司應(yīng)按照審核相關(guān)方的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供相關(guān)資料，包括公司基本信息、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.提供資料的部門應(yīng)對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并確保資料的保密性。（二）資料審核1.審核相關(guān)方在接收資料后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，如發(fā)現(xiàn)資料存在問題，應(yīng)及時(shí)與公司溝通，要求補(bǔ)充或修正。2.公司應(yīng)對(duì)審核相關(guān)方反饋的資料問題進(jìn)行及時(shí)處理，確保資料符合審核要求。（三）資料存檔1.審核工作結(jié)束后，審核相關(guān)方應(yīng)將審核過程中涉及的資料整理歸檔，保存一定期限。2.公司也應(yīng)將與審核相關(guān)的資料進(jìn)行存檔，以便日后查閱和參考。六、審核過程管理（一）審核計(jì)劃制定1.審核相關(guān)方應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和審核要求，制定詳細(xì)的審核計(jì)劃，明確審核的范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間安排等。2.審核計(jì)劃應(yīng)提前提交給公司相關(guān)部門，征求意見后進(jìn)行調(diào)整和完善。（二）審核實(shí)施1.審核相關(guān)方應(yīng)按照審核計(jì)劃組織實(shí)施審核工作，審核人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審核程序和規(guī)范。2.公司相關(guān)部門應(yīng)積極配合審核工作，安排專人協(xié)助審核人員開展工作，提供必要的工作便利。（三）審核記錄1.審核人員應(yīng)做好審核記錄，包括審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題、證據(jù)、溝通情況等。2.審核記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠反映審核工作的全過程。（四）審核報(bào)告1.審核相關(guān)方應(yīng)在審核結(jié)束后及時(shí)出具審核報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)客觀、公正、準(zhǔn)確，包括審核結(jié)論、發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議等。2.公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待審核報(bào)告，組織相關(guān)部門對(duì)報(bào)告中提出的問題進(jìn)行分析研究，制定整改措施，并跟蹤整改情況。七、審核相關(guān)方的費(fèi)用管理（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.與審核相關(guān)方簽訂的服務(wù)合同中應(yīng)明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、透明。2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定應(yīng)參考市場(chǎng)行情、審核工作量、服務(wù)難度等因素。（二）費(fèi)用支付1.公司應(yīng)按照服務(wù)合同的約定，按時(shí)支付審核相關(guān)方的費(fèi)用。2.支付費(fèi)用前，審核相關(guān)方應(yīng)提供合法有效的發(fā)票及相關(guān)結(jié)算資料。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)費(fèi)用支付進(jìn)行審核，確保支付符合公司財(cái)務(wù)制度和合同約定。八、審核相關(guān)方的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立對(duì)審核相關(guān)方的監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)其工作質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度等進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.收集公司內(nèi)部相關(guān)部門及人員對(duì)審核相關(guān)方的反饋意見，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處理。（二）考核指標(biāo)1.審核質(zhì)量：考核審核報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性、客觀性等。2.服務(wù)態(tài)度：考察審核相關(guān)方的溝通協(xié)作能力、響應(yīng)速度等。3.工作效率：評(píng)估審核工作是否按時(shí)完成，是否符合合同約定的時(shí)間要求。4.合規(guī)性：檢查審核相關(guān)方是否遵守國(guó)家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及審核流程。（三）考核結(jié)果應(yīng)用1.對(duì)于考核結(jié)果優(yōu)秀的審核相關(guān)方，公司可給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如增加合作機(jī)會(huì)、提高費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。2.對(duì)于考核結(jié)果不合格的審核相關(guān)方，公司應(yīng)及時(shí)與其溝通，要求其限期整改。如整改后仍不符合要求，公司有權(quán)終止合作，并追究其相應(yīng)責(zé)任。九、保密管理（一）保密協(xié)議簽訂1.公司與審核相關(guān)方簽訂保密協(xié)議，明確雙方的保密義務(wù)和責(zé)任。2.保密協(xié)議應(yīng)涵蓋公司商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、客戶信息等重要信息。（二）保密措施1.審核相關(guān)方應(yīng)采取必要的保密措施，如限制接觸人員、設(shè)置保密標(biāo)識(shí)、加強(qiáng)信息存儲(chǔ)和傳輸安全等。2.審核人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露公司任何機(jī)密信息。（三）違約責(zé)任