公司工程預(yù)付款管理制度總則1.目的為加強公司工程預(yù)付款的管理，規(guī)范預(yù)付款的申請、審批、支付及使用流程，確保工程順利進行，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及工程預(yù)付款支付的項目，包括但不限于新建工程、改建工程、擴建工程及設(shè)備安裝工程等。3.基本原則依法合規(guī)原則：預(yù)付款的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)財務(wù)制度。風(fēng)險可控原則：在確保工程順利開展的前提下，合理控制預(yù)付款金額，降低資金風(fēng)險。專款專用原則：預(yù)付款必須專項用于對應(yīng)的工程項目，不得挪作他用。審批嚴(yán)格原則：預(yù)付款的申請、審批應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保審批過程嚴(yán)謹(jǐn)、公正。預(yù)付款的申請1.申請條件工程項目已簽訂正式合同，合同中明確約定了預(yù)付款的支付比例、金額及支付條件。施工單位已提交詳細的工程進度計劃，且該計劃經(jīng)公司工程管理部門審核通過，證明預(yù)付款的支付有助于工程的順利推進。2.申請流程施工單位根據(jù)合同約定及工程實際進展情況，填寫《工程預(yù)付款申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細說明預(yù)付款的用途、金額、支付依據(jù)等內(nèi)容。將填好的申請表提交至公司工程管理部門。工程管理部門對申請表進行初審，重點審核工程進度計劃的合理性、預(yù)付款金額與工程實際需求的匹配性等。審核通過后，在申請表上簽署意見并加蓋部門公章。施工單位持經(jīng)工程管理部門初審?fù)ㄟ^的申請表，依次提交至公司財務(wù)部門和分管領(lǐng)導(dǎo)進行審核。財務(wù)部門主要審核資金的支付能力及合規(guī)性，分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工程整體情況及資金狀況進行審批。預(yù)付款的審批1.工程管理部門審批要點審查工程進度計劃是否合理，是否符合項目整體工期要求。核實預(yù)付款金額是否與合同約定一致，是否與工程實際需求相符，避免過度支付。檢查施工單位提交的相關(guān)資料是否齊全、真實有效。2.財務(wù)部門審批要點審核公司當(dāng)前資金狀況，確保有足夠的資金用于支付預(yù)付款，不會對公司正常運營造成影響。檢查申請表中的財務(wù)信息是否準(zhǔn)確，支付方式是否符合公司財務(wù)規(guī)定。核對合同中關(guān)于預(yù)付款的支付條款，確保本次支付符合合同約定。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批要點綜合考慮工程整體情況，包括工程重要性、緊迫性等因素，判斷預(yù)付款支付的必要性。從公司戰(zhàn)略和資金統(tǒng)籌角度出發(fā)，審批預(yù)付款申請，確保資金使用的合理性和效益性。預(yù)付款的支付1.支付流程經(jīng)工程管理部門、財務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理預(yù)付款支付手續(xù)。財務(wù)人員按照合同約定的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬等，將預(yù)付款支付至施工單位指定的賬戶。支付完成后，財務(wù)部門及時登記預(yù)付款臺賬，詳細記錄預(yù)付款的支付日期、金額、收款單位、用途等信息。2.支付憑證管理財務(wù)部門負責(zé)保存預(yù)付款支付的相關(guān)憑證，包括申請表、審批文件、支付記錄等。支付憑證應(yīng)按照會計檔案管理規(guī)定進行妥善保管，以便日后查閱和審計。預(yù)付款的使用監(jiān)督1.工程管理部門監(jiān)督職責(zé)定期檢查施工單位對預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款專款專用。根據(jù)工程進度，核實預(yù)付款的使用是否與工程實際進展相匹配，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時要求施工單位說明原因并進行整改。工程管理部門應(yīng)建立預(yù)付款使用監(jiān)督臺賬，記錄每次檢查的情況及發(fā)現(xiàn)的問題。2.財務(wù)部門監(jiān)督職責(zé)從財務(wù)角度對預(yù)付款的使用進行監(jiān)督，審查相關(guān)費用支出是否符合財務(wù)制度和合同約定。定期與工程管理部門核對預(yù)付款使用情況，確保財務(wù)記錄與實際使用情況一致。對預(yù)付款使用過程中出現(xiàn)的違規(guī)財務(wù)行為及時進行糾正，并向公司管理層報告。預(yù)付款的結(jié)算與扣回1.結(jié)算依據(jù)預(yù)付款的結(jié)算以工程實際完成進度及合同約定為依據(jù)。施工單位應(yīng)定期向公司提交工程進度報告及相關(guān)費用結(jié)算資料，經(jīng)公司工程管理部門和財務(wù)部門審核確認后作為預(yù)付款結(jié)算的依據(jù)。2.扣回方式在工程進度款支付時，按照合同約定的比例逐步扣回預(yù)付款。具體扣回比例和方式應(yīng)在合同中明確約定。如工程竣工結(jié)算后預(yù)付款仍有剩余，應(yīng)在結(jié)算款支付時一次性扣回。3.結(jié)算流程施工單位提出預(yù)付款結(jié)算申請，填寫《工程預(yù)付款結(jié)算申請表》，附上相關(guān)工程進度資料及費用明細。工程管理部門對申請進行審核，核實工程實際進度與預(yù)付款使用情況是否相符，簽署審核意見。財務(wù)部門根據(jù)工程管理部門的審核意見及合同約定進行結(jié)算計算，確定應(yīng)扣回的預(yù)付款金額。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理預(yù)付款結(jié)算及扣回手續(xù)。財務(wù)部門調(diào)整預(yù)付款臺賬，并在財務(wù)報表中準(zhǔn)確反映預(yù)付款的結(jié)算及扣回情況。違約責(zé)任1.若施工單位未按照合同約定使用預(yù)付款，將預(yù)付款挪作他用，公司有權(quán)責(zé)令其限期改正，并追回挪用的款項。同時，公司將按照合同約定追究施工單位的違約責(zé)任，視情節(jié)輕重處以相應(yīng)的罰款。2.因施工單位原因?qū)е骂A(yù)付款超付或提前支付的，公司有權(quán)要求施工單位返還多付的款項，并承擔(dān)相應(yīng)的資金占用費用。3.如因公司內(nèi)部審批流程失誤或其他原因?qū)е骂A(yù)付款支付錯誤或不當(dāng)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的