公司固定資產(chǎn)部管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)管理。（三）固定資產(chǎn)定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理公司固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由固定資產(chǎn)部負(fù)責(zé)全面管理，各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理。2.歸口管理，責(zé)任到人按照固定資產(chǎn)的類別，實(shí)行歸口管理，明確各歸口管理部門的職責(zé)，并落實(shí)到具體責(zé)任人。3.優(yōu)化配置，提高效益合理配置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，避免閑置浪費(fèi)，提高固定資產(chǎn)的投資效益。4.規(guī)范核算，如實(shí)反映按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)（一）固定資產(chǎn)部職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司固定資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、購置、調(diào)配、處置等管理工作。3.負(fù)責(zé)建立公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)審核各部門固定資產(chǎn)購置、處置等申請，提出審核意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.負(fù)責(zé)對公司固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)使用固定資產(chǎn)的行為進(jìn)行糾正和處理。6.負(fù)責(zé)組織公司固定資產(chǎn)管理人員的培訓(xùn)和考核工作。（二）各部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，包括固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、維護(hù)、清查等。2.負(fù)責(zé)提出本部門固定資產(chǎn)購置、處置等申請，報(bào)固定資產(chǎn)部審核。3.負(fù)責(zé)配合固定資產(chǎn)部做好固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料。4.負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)使用人員的培訓(xùn)和教育，確保固定資產(chǎn)的正確使用和安全。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和賬務(wù)處理。2.負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)配合固定資產(chǎn)部做好固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對公司固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.對固定資產(chǎn)購置、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確保資產(chǎn)處置的公平、公正、公開。三、固定資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)本部門生產(chǎn)經(jīng)營需要，每年年底前編制下一年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)固定資產(chǎn)部審核。2.固定資產(chǎn)部對各部門上報(bào)的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體發(fā)展規(guī)劃和資金狀況，提出公司年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃草案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，由固定資產(chǎn)部下達(dá)給各部門執(zhí)行。（二）購置申請1.各部門根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容，并附相關(guān)技術(shù)資料和市場調(diào)研情況。2.固定資產(chǎn)購置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)固定資產(chǎn)部審核。（三）審核與審批1.固定資產(chǎn)部對各部門上報(bào)的購置申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核購置的必要性、合理性、預(yù)算金額的準(zhǔn)確性等。2.審核通過后的購置申請表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和資金狀況，對購置申請進(jìn)行審批。（四）采購實(shí)施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的固定資產(chǎn)購置申請，由固定資產(chǎn)部負(fù)責(zé)組織采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判等，具體采購方式根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素確定。2.固定資產(chǎn)部在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司采購制度的規(guī)定進(jìn)行操作，確保采購過程的公平、公正、公開。3.采購合同簽訂后，固定資產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保固定資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（五）驗(yàn)收與入庫1.固定資產(chǎn)到貨后，由固定資產(chǎn)部組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等。2.驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)部填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理入庫手續(xù)。固定資產(chǎn)驗(yàn)收單應(yīng)包括固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商名稱等內(nèi)容。3.驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商負(fù)責(zé)更換或退貨。如因特殊原因無法更換或退貨的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、固定資產(chǎn)日常管理（一）登記與建卡1.固定資產(chǎn)部對驗(yàn)收合格并辦理入庫手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。固定資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.固定資產(chǎn)部根據(jù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬，為每一項(xiàng)固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)粘貼在固定資產(chǎn)上，并注明固定資產(chǎn)的基本信息、使用部門、責(zé)任人等內(nèi)容。（二）領(lǐng)用與發(fā)放1.各部門因工作需要領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)固定資產(chǎn)部審批。2.固定資產(chǎn)部根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，并在固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。3.固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理檔案保存，以備查閱。（三）保管與使用1.各部門負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)的保管和使用，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，并建立固定資產(chǎn)保管臺(tái)賬。2.固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)的操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保固定資產(chǎn)的正常使用和安全。如因使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.固定資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，避免固定資產(chǎn)受到損壞或丟失。對貴重固定資產(chǎn)和易損固定資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施。（四）維護(hù)與保養(yǎng)1.各部門應(yīng)定期對本部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的性能良好。維護(hù)和保養(yǎng)工作應(yīng)按照固定資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程進(jìn)行。2.固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫固定資產(chǎn)維修申請表，報(bào)固定資產(chǎn)部審批。3.固定資產(chǎn)部根據(jù)審批后的維修申請表，安排維修人員進(jìn)行維修。維修費(fèi)用由固定資產(chǎn)部審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。（五）清查盤點(diǎn)1.固定資產(chǎn)部應(yīng)定期組織公司固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況、存放地點(diǎn)等內(nèi)容。2.各部門應(yīng)配合固定資產(chǎn)部做好清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并提出處理意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，固定資產(chǎn)部應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括清查盤點(diǎn)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見等。固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為固定資產(chǎn)管理檔案保存。五、固定資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的固定資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞無法修復(fù)的固定資產(chǎn)。4.盤虧、報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)。5.其他需要處置的固定資產(chǎn)。（二）處置申請1.各部門對擬處置的固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點(diǎn)、處置原因等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.固定資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)固定資產(chǎn)部審核。（三）審核與審批1.固定資產(chǎn)部對各部門上報(bào)的處置申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核處置的必要性、合理性、處置方式的可行性等。2.審核通過后的處置申請表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定，對處置申請進(jìn)行審批。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的固定資產(chǎn)處置申請，由固定資產(chǎn)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等，具體處置方式根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、狀況等因素確定。2.固定資產(chǎn)部在處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司處置制度的規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置過程的公平、公正、公開。3.固定資產(chǎn)出售時(shí)，應(yīng)按照市場價(jià)格進(jìn)行評估，確定合理的出售價(jià)格。出售收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。4.固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，并辦理相關(guān)報(bào)廢手續(xù)。報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。5.固定資產(chǎn)捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并將捐贈(zèng)情況報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案。（五）賬務(wù)處理1.固定資產(chǎn)處置完成后，固定資產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)將處置情況通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.固定資產(chǎn)處置的凈收益或凈損失，應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定計(jì)入公司當(dāng)期損益。六、固定資產(chǎn)折舊與減值管理（一）折舊政策1.公司按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，采用平均年限法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2.固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國家有關(guān)規(guī)定確定。（二）折舊計(jì)算1.固定資產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊年限等因素，計(jì)算每月應(yīng)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊額，并編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。2.固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表經(jīng)固定資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）減值準(zhǔn)備1.公司按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測試。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)及時(shí)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。2.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法和計(jì)提金額，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行確定。七、固定資產(chǎn)信息化管理（一）建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)1.固定資產(chǎn)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用、保管、維護(hù)、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理、卡片管理、折舊計(jì)算、報(bào)表生成、查詢統(tǒng)計(jì)等功能，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)更新和共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.固定資產(chǎn)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入應(yīng)依據(jù)固定資產(chǎn)的相關(guān)憑證和資料進(jìn)行，錄入完成后應(yīng)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息查詢與使用1.公司各部門有權(quán)根據(jù)工作需要，通過固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢本部門固定資產(chǎn)的相關(guān)信息。2.固定資產(chǎn)部應(yīng)定期對固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，為公司固定資產(chǎn)管理決策提供支持。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對公司固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門對固定資產(chǎn)購置、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確保資產(chǎn)處置的公平、公正、公開。（二）日常監(jiān)督檢查1.固定資產(chǎn)部應(yīng)定期對各部門固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包