二手房公司財(cái)務(wù)管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范二手房公司的財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制、成本控制、財(cái)務(wù)分析等。基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。5.制衡性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部制衡機(jī)制，確保財(cái)務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.財(cái)務(wù)核算：負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況。2.資金管理：合理安排資金，確保公司資金安全和正常周轉(zhuǎn)，做好資金收支的審核與監(jiān)控。3.預(yù)算管理：編制公司年度預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析與調(diào)整。4.成本控制：制定成本核算方法，加強(qiáng)成本管理與控制，降低運(yùn)營(yíng)成本。5.財(cái)務(wù)分析：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和財(cái)務(wù)建議。6.稅務(wù)管理：依法進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.財(cái)務(wù)監(jiān)督：對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和指導(dǎo)，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)與繳納，做好稅務(wù)籌劃工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支工作，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)資金日?qǐng)?bào)表的編制，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金情況。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)核算管理制度會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司遵守國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，采用[具體會(huì)計(jì)制度名稱(chēng)]規(guī)定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)方法。2.如因國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化或公司經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生重大變化需要變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并按照規(guī)定進(jìn)行披露。會(huì)計(jì)憑證與賬簿管理1.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，內(nèi)容完整、字跡清晰、摘要準(zhǔn)確。2.記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，每月終了應(yīng)將全部記賬憑證按順序號(hào)整理，連同所附原始憑證裝訂成冊(cè)，并加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號(hào)碼等。3.會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。4.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期結(jié)賬，每月終了應(yīng)結(jié)出各賬戶(hù)的本月發(fā)生額和月末余額；年度終了，應(yīng)結(jié)算全年累計(jì)發(fā)生額和年末余額。財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。審核無(wú)誤后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由公司法定代表人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽名并蓋章后對(duì)外報(bào)送。資金管理制度資金預(yù)算管理1.各部門(mén)應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前編制本部門(mén)下一年度的資金預(yù)算，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各部門(mén)資金預(yù)算，匯總編制公司年度資金預(yù)算，提交公司管理層審核批準(zhǔn)。3.公司年度資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。資金收支管理1.收入管理公司的各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、隱瞞或挪用。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到客戶(hù)款項(xiàng)后及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)，并提供相關(guān)收款憑證。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核對(duì)收款信息，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可支付。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)辦人員簽字，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方可辦理支付手續(xù)。對(duì)于重大支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度?，F(xiàn)金與銀行存款管理1.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額?，F(xiàn)金收支應(yīng)通過(guò)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁公款私存。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶(hù)，并加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理。銀行存款收支應(yīng)通過(guò)銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆登記，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。銀行印鑒應(yīng)分開(kāi)保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。資金審批權(quán)限1.日常費(fèi)用審批權(quán)限單次費(fèi)用支出在[具體金額]以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。單次費(fèi)用支出在[具體金額]以上至[具體金額]以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。單次費(fèi)用支出在[具體金額]以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.重大資金支出審批權(quán)限重大資金支出是指一次性支出金額在[具體金額]以上的資金支出項(xiàng)目。重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司管理層集體決策，并報(bào)公司董事會(huì)審批。預(yù)算管理制度預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入、成本和費(fèi)用。堅(jiān)持“全員參與、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，充分調(diào)動(dòng)各部門(mén)的積極性和主動(dòng)性。遵循穩(wěn)健性原則，合理估計(jì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，確保預(yù)算指標(biāo)的科學(xué)性和可行性。2.預(yù)算編制流程每年[具體時(shí)間]前，公司管理層下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本部門(mén)工作任務(wù)，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度預(yù)算草案，提交公司管理層審批。公司管理層對(duì)年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)，各部門(mén)根據(jù)意見(jiàn)進(jìn)行修改完善后，形成公司年度預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行與控制1.公司年度預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，并采取有效措施加以解決。3.各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審核后，提交公司董事會(huì)審批。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整后的預(yù)算下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。成本控制管理制度成本核算方法1.公司采用[具體成本核算方法名稱(chēng)]進(jìn)行成本核算，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.成本核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確、及時(shí)地歸集和分配各項(xiàng)成本費(fèi)用，確保成本核算結(jié)果的準(zhǔn)確性。成本控制措施1.采購(gòu)成本控制建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。加強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃管理，合理安排采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)時(shí)間，避免盲目采購(gòu)和庫(kù)存積壓。實(shí)行采購(gòu)比價(jià)制度，對(duì)采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行比較，選擇最優(yōu)采購(gòu)方案。2.運(yùn)營(yíng)成本控制加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出不超過(guò)預(yù)算指標(biāo)。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)利用率，降低固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。3.人力成本控制合理配置人力資源，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高勞動(dòng)效率，降低人力成本。建立健全績(jī)效考核制度，激勵(lì)員工提高工作績(jī)效，降低人力成本。財(cái)務(wù)分析管理制度財(cái)務(wù)分析內(nèi)容1.償債能力分析：分析公司的短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力，包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)。2.營(yíng)運(yùn)能力分析：分析公司資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率，包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。3.盈利能力分析：分析公司的盈利水平和盈利質(zhì)量，包括毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)。4.發(fā)展能力分析：分析公司的發(fā)展?jié)摿驮鲩L(zhǎng)趨勢(shì)，包括營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率等指標(biāo)。財(cái)務(wù)分析頻率1.月度財(cái)務(wù)分析：每月終了后[具體時(shí)間]內(nèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司月度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析。2.季度財(cái)務(wù)分析：每季度終了后[具體時(shí)間]內(nèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司季度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行綜合分析。3.年度財(cái)務(wù)分析：每年終了后[具體時(shí)間]內(nèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行全面分析，并提出下一年度財(cái)務(wù)工作建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告編制與報(bào)送1.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入、建議可行。報(bào)告應(yīng)包括基本情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)、存在問(wèn)題及建議等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司總經(jīng)理審閱后，報(bào)送公司管理層及相關(guān)部門(mén)。稅務(wù)管理制度稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。納稅申報(bào)資料應(yīng)妥善保管，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反國(guó)家稅收法律法規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施加以解決，并向公司管理層報(bào)告。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防止財(cái)務(wù)舞弊行為的發(fā)生。2.保證公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保護(hù)公司資產(chǎn)安全。4.促進(jìn)公司內(nèi)部各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)與溝通，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。如出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；嚴(yán)禁一人辦理資金支付業(yè)務(wù)的全過(guò)程。2.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確各業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。所有財(cái)務(wù)支出均應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自辦理資金支付業(yè)務(wù)。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理，確保會(huì)計(jì)檔案的安全與完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度，定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)物資的管理，采取必要的安全防范措施，確保財(cái)產(chǎn)物資的安全。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，按照規(guī)定的程序編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。通過(guò)預(yù)算控制各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析，通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析和非財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施加以解決。7.績(jī)效考評(píng)控制：建立健全績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)人員的工作績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤，激勵(lì)員工提高工作績(jī)效。財(cái)務(wù)檔案管理制度財(cái)務(wù)