江西軟件資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司軟件資產(chǎn)管理，規(guī)范軟件資產(chǎn)的采購、使用、維護、處置等行為，確保軟件資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，降低公司運營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于江西公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)、子公司等所有納入公司財務管理的單位和部門。（三）基本原則1.合法性原則：軟件資產(chǎn)的管理應符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.規(guī)范性原則：建立健全軟件資產(chǎn)管理制度，規(guī)范軟件資產(chǎn)的管理流程，確保管理工作有章可循。3.效益性原則：合理配置軟件資產(chǎn)，提高軟件資產(chǎn)的使用效率，充分發(fā)揮軟件資產(chǎn)的經(jīng)濟效益和社會效益。4.安全性原則：加強軟件資產(chǎn)的安全保護，防止軟件資產(chǎn)的丟失、損壞、泄露等情況發(fā)生。二、管理職責（一）軟件資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善公司軟件資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責軟件資產(chǎn)的預算編制、采購申請、合同簽訂等工作。3.負責軟件資產(chǎn)的登記、入賬、清查、盤點等日常管理工作。4.負責軟件資產(chǎn)的使用培訓、技術(shù)支持等工作。5.負責軟件資產(chǎn)的處置審批、報廢處理等工作。（二）使用部門職責1.負責本部門軟件資產(chǎn)的日常使用、保管和維護工作。2.配合軟件資產(chǎn)管理部門做好軟件資產(chǎn)的清查、盤點等工作。3.及時向軟件資產(chǎn)管理部門反饋軟件資產(chǎn)的使用情況和存在的問題。（三）財務部門職責1.負責軟件資產(chǎn)的財務核算和賬務處理工作。2.負責審核軟件資產(chǎn)的預算、采購、處置等相關(guān)費用支出。3.配合軟件資產(chǎn)管理部門做好軟件資產(chǎn)的清查、盤點等工作。三、軟件資產(chǎn)的分類與計價（一）軟件資產(chǎn)的分類1.操作系統(tǒng)軟件：如Windows、Linux等。2.辦公軟件：如MicrosoftOffice、WPS等。3.數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件：如Oracle、MySQL等。4.行業(yè)應用軟件：如財務軟件、ERP軟件、CRM軟件等。5.其他軟件：如殺毒軟件、圖形圖像處理軟件等。（二）軟件資產(chǎn)的計價1.購買的軟件資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價。2.自行開發(fā)的軟件資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。3.接受捐贈的軟件資產(chǎn)，按照同類軟件的市場價格計價。4.其他方式取得的軟件資產(chǎn)，按照相關(guān)規(guī)定計價。四、軟件資產(chǎn)的采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)工作需要，每年年底前向軟件資產(chǎn)管理部門提交下一年度軟件資產(chǎn)采購計劃。2.軟件資產(chǎn)管理部門對各部門提交的采購計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司實際情況和預算安排，編制公司年度軟件資產(chǎn)采購計劃。3.年度軟件資產(chǎn)采購計劃經(jīng)公司領導審批后實施。（二）采購申請1.各部門根據(jù)批準的采購計劃，填寫軟件資產(chǎn)采購申請表，詳細說明采購軟件的名稱、版本、數(shù)量、用途等信息。2.采購申請表經(jīng)部門負責人簽字后，報軟件資產(chǎn)管理部門審核。3.軟件資產(chǎn)管理部門對采購申請表進行審核，審核通過后報公司領導審批。（三）采購實施1.軟件資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司領導審批后的采購申請表，組織實施采購工作。2.采購方式包括自行采購、集中采購、招標采購等，具體采購方式根據(jù)軟件資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素確定。3.采購過程中，應嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購制度的要求，簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務。（四）驗收與付款1.軟件資產(chǎn)到貨后，軟件資產(chǎn)管理部門應組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括軟件的功能、性能、數(shù)量、質(zhì)量等方面。2.驗收合格后，軟件資產(chǎn)管理部門應填寫軟件資產(chǎn)驗收報告，并辦理入庫手續(xù)。3.財務部門根據(jù)軟件資產(chǎn)管理部門提交的驗收報告和采購合同，辦理付款手續(xù)。五、軟件資產(chǎn)的使用管理（一）領用與發(fā)放1.各部門根據(jù)工作需要，填寫軟件資產(chǎn)領用申請表，經(jīng)部門負責人簽字后，報軟件資產(chǎn)管理部門審批。2.軟件資產(chǎn)管理部門對領用申請表進行審核，審核通過后發(fā)放軟件資產(chǎn)，并做好發(fā)放記錄。3.軟件資產(chǎn)領用人員應妥善保管軟件資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、出售給他人。（二）使用與維護1.軟件資產(chǎn)使用人員應按照軟件的使用說明書和操作規(guī)程正確使用軟件，不得擅自修改軟件的功能和參數(shù)。2.軟件資產(chǎn)使用人員應定期對軟件進行維護和保養(yǎng)，確保軟件的正常運行。如發(fā)現(xiàn)軟件存在問題，應及時向軟件資產(chǎn)管理部門報告。3.軟件資產(chǎn)管理部門應定期對軟件資產(chǎn)的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促使用部門進行整改。（三）軟件升級1.軟件資產(chǎn)管理部門應關(guān)注軟件的升級信息，及時通知相關(guān)使用部門進行軟件升級。2.軟件升級應按照軟件供應商的要求進行，升級過程中應做好數(shù)據(jù)備份和測試工作，確保升級后的軟件能夠正常運行。六、軟件資產(chǎn)的清查與盤點（一）清查與盤點計劃1.軟件資產(chǎn)管理部門每年應制定軟件資產(chǎn)清查與盤點計劃，明確清查與盤點的范圍、時間、方法等內(nèi)容。2.清查與盤點計劃經(jīng)公司領導審批后實施。（二）清查與盤點實施1.軟件資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員按照清查與盤點計劃對軟件資產(chǎn)進行清查與盤點。清查與盤點內(nèi)容包括軟件資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等方面。2.清查與盤點過程中，應做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，并進行處理。3.清查與盤點結(jié)束后，軟件資產(chǎn)管理部門應編制軟件資產(chǎn)清查與盤點報告，報告內(nèi)容包括清查與盤點的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況等。（三）結(jié)果處理1.軟件資產(chǎn)管理部門根據(jù)軟件資產(chǎn)清查與盤點報告，對清查與盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。如發(fā)現(xiàn)軟件資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照相關(guān)規(guī)定進行賬務處理。2.軟件資產(chǎn)管理部門應針對清查與盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進措施，完善軟件資產(chǎn)管理制度。七、軟件資產(chǎn)的處置管理（一）處置申請1.軟件資產(chǎn)使用部門或軟件資產(chǎn)管理部門根據(jù)軟件資產(chǎn)的使用情況和實際需求，填寫軟件資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置軟件的名稱、版本、數(shù)量、處置原因等信息。2.處置申請表經(jīng)部門負責人簽字后，報軟件資產(chǎn)管理部門審核。3.軟件資產(chǎn)管理部門對處置申請表進行審核，審核通過后報公司領導審批。（二）處置方式1.軟件資產(chǎn)的處置方式包括報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。2.符合下列條件之一的軟件資產(chǎn)，可以申請報廢：已超過使用年限且無法正常使用的；因技術(shù)進步等原因，已被市場淘汰且無法繼續(xù)使用的；因自然災害、意外事故等原因，導致軟件資產(chǎn)損壞且無法修復的；其他符合報廢條件的。3.對于可轉(zhuǎn)讓的軟件資產(chǎn)，軟件資產(chǎn)管理部門應按照相關(guān)規(guī)定進行評估，確定轉(zhuǎn)讓價格，并通過公開競價、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行轉(zhuǎn)讓。4.對于符合捐贈條件的軟件資產(chǎn)，軟件資產(chǎn)管理部門應按照相關(guān)規(guī)定辦理捐贈手續(xù)。（三）處置審批1.軟件資產(chǎn)處置申請表經(jīng)公司領導審批后，軟件資產(chǎn)管理部門組織實施處置工作。2.對于報廢的軟件資產(chǎn)，軟件資產(chǎn)管理部門應填寫軟件資產(chǎn)報廢審批表，報公司領導審批。審批通過后，方可進行報廢處理。（四）處置實施1.軟件資產(chǎn)管理部門按照公司領導審批后的處置方案組織實施軟件資產(chǎn)的處置工作。2.對于報廢的軟件資產(chǎn)，應按照相關(guān)規(guī)定進行銷毀或處理，確保軟件資產(chǎn)的安全。3.對于轉(zhuǎn)讓的軟件資產(chǎn)，應簽訂轉(zhuǎn)讓合同，明確雙方的權(quán)利和義務，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.對于捐贈的軟件資產(chǎn)，應辦理捐贈手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查部門公司內(nèi)部審計部門負責對軟件資產(chǎn)的管理情況進行監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.軟件資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.軟件資產(chǎn)的采購、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的管理情況。3.軟件資產(chǎn)的清查、盤點等工作的開展情況。4.軟件資產(chǎn)的賬務處理情況。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：內(nèi)部審計部門每年定期對軟件資產(chǎn)的管理情況進行檢查。2.不定期抽查：內(nèi)部審計部門不定期對軟件資產(chǎn)的管理情況進行抽查。（四）問題整改1.內(nèi)部審計部門在