公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.簡(jiǎn)化手續(xù)，方便業(yè)務(wù)，提高工作效率。4.強(qiáng)化監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資金使用效益。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、交款人等信息。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)交交款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，并編制現(xiàn)金收款憑證?，F(xiàn)金收款憑證應(yīng)注明收款日期、款項(xiàng)來(lái)源、金額、收款人等信息。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須有合法、有效的憑證，經(jīng)審批后辦理支付手續(xù)。支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等，并注明支出事由、金額、支付對(duì)象等信息。2.現(xiàn)金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單或借款單，并附上相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷單或借款單的真實(shí)性、合法性、完整性，審核無(wú)誤后簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批簽字。出納人員根據(jù)審批后的報(bào)銷單或借款單支付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.對(duì)于大額現(xiàn)金支出（超過(guò)5000元），應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門，以便做好資金準(zhǔn)備。4.嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金。出納人員應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照35天的日常零星開(kāi)支需要量確定。2.出納人員應(yīng)將超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，確?，F(xiàn)金庫(kù)存不超過(guò)限額。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門窗等?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由出納人員專人保管，密碼應(yīng)嚴(yán)格保密。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)，至少每月進(jìn)行一次。清查盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。五、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應(yīng)按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁(yè)。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)記錄現(xiàn)金收入、支出、余額等信息，做到日清月結(jié)。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)及余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行審核，確保記賬憑證與現(xiàn)金日記賬記錄一致。如發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正。六、現(xiàn)金報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得涂改、偽造。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.報(bào)銷憑證應(yīng)注明支出事由、金額、日期、支付對(duì)象等信息，并由經(jīng)辦人簽字。4.對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證。（二）報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單，并附上相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、完整性，審核無(wú)誤后簽字。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批簽字。4.出納人員根據(jù)審批后的報(bào)銷單支付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（三）報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.一般情況下，報(bào)銷應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)辦理。2.對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)在出差返回后的7個(gè)工作日內(nèi)辦理。七、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.出納人員應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，至少每月進(jìn)行一次。清查盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)。清查盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)依法追究法律責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部