后勤服務(wù)處資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強后勤服務(wù)處資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于后勤服務(wù)處所屬各部門及各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：后勤服務(wù)處對資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。2.合理配置原則：根據(jù)工作需要和實際情況，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.歸口管理原則：明確各部門資產(chǎn)管理職責(zé)，實行歸口管理，確保資產(chǎn)安全與有效使用。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)使用效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟和社會效益。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）后勤服務(wù)處資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善后勤服務(wù)處資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負責(zé)編制資產(chǎn)購置計劃，審核資產(chǎn)購置申請，組織資產(chǎn)采購工作。3.負責(zé)資產(chǎn)的驗收、入賬、登記、保管、清查、盤點等日常管理工作。4.負責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作，按規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)。5.定期對資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督檢查，分析資產(chǎn)使用效益，提出改進建議。6.負責(zé)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)信息，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。（二）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保資產(chǎn)安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查、盤點等工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請，并負責(zé)資產(chǎn)的驗收、交接等工作。4.負責(zé)本部門資產(chǎn)的報廢、報損等處置申請，配合資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。5.對本部門資產(chǎn)使用效益負責(zé)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，按規(guī)定進行資產(chǎn)入賬、折舊計提、減值準(zhǔn)備等賬務(wù)處理。2.審核資產(chǎn)購置、處置等費用支出，確保資金使用合規(guī)。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。4.監(jiān)督資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，對違反財務(wù)規(guī)定的行為進行糾正和處理。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃編制1.各資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，于每年末提出下一年度資產(chǎn)購置計劃。2.購置計劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、購置時間等內(nèi)容，并詳細說明購置理由和預(yù)期使用效益。3.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合后勤服務(wù)處實際情況和預(yù)算安排，編制年度資產(chǎn)購置計劃，報后勤服務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）購置申請審批1.資產(chǎn)購置計劃批準(zhǔn)后，各資產(chǎn)使用部門如需購置資產(chǎn)，應(yīng)填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并附購置計劃批準(zhǔn)文件。2.資產(chǎn)購置申請表經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門審核內(nèi)容包括購置必要性、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算合理性等。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，報后勤服務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可進行資產(chǎn)采購。（三）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置申請，按照相關(guān)規(guī)定組織采購工作。采購方式包括招標(biāo)采購、競爭性談判、詢價采購、單一來源采購等，應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進行，確保采購過程公開、公平、公正。2.采購合同簽訂前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同財務(wù)部門對合同條款進行審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定，明確雙方權(quán)利義務(wù)，特別是資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。（四）驗收入賬1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織資產(chǎn)使用部門、采購部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與合同一致，資產(chǎn)配套的說明書、合格證、保修卡等資料是否齊全。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)驗收單，并辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單和采購發(fā)票進行賬務(wù)處理，增加資產(chǎn)賬面價值。3.驗收不合格的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。如因質(zhì)量問題給后勤服務(wù)處造成損失的，應(yīng)依法追究供應(yīng)商責(zé)任。四、資產(chǎn)日常管理（一）登記保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、處置等情況進行詳細登記。資產(chǎn)臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置價格、使用部門、保管人等信息。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)保管，并建立資產(chǎn)保管明細臺賬。保管人應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查、維護，確保資產(chǎn)安全與完整。3.資產(chǎn)存放地點應(yīng)相對固定，如需變更存放地點，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（二）領(lǐng)用歸還1.資產(chǎn)使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況，注明領(lǐng)用時間、使用期限、領(lǐng)用人等信息。2.資產(chǎn)使用期限屆滿或使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時將資產(chǎn)歸還資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門應(yīng)對歸還資產(chǎn)進行檢查，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。3.資產(chǎn)領(lǐng)用申請表和資產(chǎn)歸還記錄應(yīng)妥善保存，作為資產(chǎn)清查和核算的依據(jù)。（三）維護維修1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維護計劃，定期對資產(chǎn)進行檢查、清潔、潤滑、調(diào)試等工作，確保資產(chǎn)正常運行。2.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時填寫資產(chǎn)維修申請表，說明故障或損壞情況、維修要求等，報資產(chǎn)管理部門審核。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請表，組織相關(guān)技術(shù)人員進行維修評估，確定維修方案和維修費用。維修費用在規(guī)定額度內(nèi)的，由資產(chǎn)管理部門審批；超過規(guī)定額度的，報后勤服務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修單位進行維修，并簽訂維修合同。維修過程中，應(yīng)加強監(jiān)督，確保維修質(zhì)量和維修費用合理。5.維修完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對維修資產(chǎn)進行驗收，驗收合格后辦理維修結(jié)算手續(xù)。（四）清查盤點1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。清查盤點內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況、存放地點等。2.資產(chǎn)清查盤點前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排等。資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好清查盤點準(zhǔn)備工作，包括整理資產(chǎn)賬目、核對資產(chǎn)實物等。3.清查盤點過程中，清查人員應(yīng)認真核對資產(chǎn)實物與資產(chǎn)臺賬、卡片等信息，如實記錄清查結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)查明原因，編制資產(chǎn)盤盈盤虧報告表，詳細說明資產(chǎn)盤盈盤虧的資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值、盤盈盤虧原因等情況。4.資產(chǎn)盤盈盤虧報告表經(jīng)資產(chǎn)使用部門負責(zé)人和資產(chǎn)管理部門負責(zé)人簽字后，報后勤服務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，同時對盤盈盤虧資產(chǎn)進行相應(yīng)處置。5.資產(chǎn)清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)撰寫清查盤點報告，總結(jié)資產(chǎn)清查盤點工作情況，分析存在問題，提出改進措施和建議。清查盤點報告應(yīng)報后勤服務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審閱，并作為資產(chǎn)管理制度完善和資產(chǎn)管理決策的依據(jù)。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致?lián)p壞無法修復(fù)或已無使用價值的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對已超過使用年限且無法繼續(xù)使用、技術(shù)淘汰、損壞無法修復(fù)等符合報廢條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進行報廢處理。2.報損：對因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞但仍有一定使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)評估后進行報損處理，可采取修復(fù)后繼續(xù)使用或作價出售等方式。3.出售：對閑置資產(chǎn)或已無使用價值但尚有殘值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行出售。4.捐贈：對符合國家有關(guān)規(guī)定且有接受方的資產(chǎn)，可進行捐贈處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門如需處置資產(chǎn)，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、資產(chǎn)賬面價值等信息，并附相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)報廢鑒定報告、盤虧報告、閑置資產(chǎn)情況說明等。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、處置方式的合理性、資產(chǎn)賬面價值的準(zhǔn)確性等。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，報后勤服務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項還需報學(xué)校相關(guān)部門審批。（四）處置實施1.資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的處置方式組織實施。2.資產(chǎn)報廢處置時，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行報廢鑒定，填寫資產(chǎn)報廢鑒定表，明確資產(chǎn)報廢原因、報廢資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。報廢資產(chǎn)應(yīng)集中存放，統(tǒng)一處理，嚴(yán)禁隨意丟棄。3.資產(chǎn)出售處置時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，確定合理的出售價格。出售過程應(yīng)公開、公平、公正，確保資產(chǎn)處置收益最大化。4.資產(chǎn)捐贈處置時，應(yīng)與接受方簽訂捐贈協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保捐贈資產(chǎn)得到妥善管理和使用。（五）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入包括出售收入、報廢資產(chǎn)殘值收入等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額上繳學(xué)校財務(wù)，實行收支兩條線管理。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)處置收入臺賬，詳細記錄資產(chǎn)處置收入的取得時間、金額、來源等信息，并定期與財務(wù)部門核對。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資產(chǎn)處置收入的核算和管理，確保收入及時入賬，專款專用。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置價格、使用部門、保管人、資產(chǎn)狀態(tài)、維修記錄、清查盤點記錄、處置記錄等內(nèi)容，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的動態(tài)更新和實時查詢。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性。2.資產(chǎn)購置、驗收、入賬、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、處置等業(yè)務(wù)發(fā)生后，相關(guān)人員應(yīng)及時在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中錄入或更新相應(yīng)信息，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際資產(chǎn)情況一致。3.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)定期進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息查詢與使用1.資產(chǎn)使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，如資產(chǎn)分布情況、使用狀況、維修記錄、價值變動等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)利用資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)，進行資產(chǎn)統(tǒng)計分析，為資產(chǎn)配置、使用效益評估、決策支持等提供依據(jù)。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.后勤服務(wù)處應(yīng)定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保制度有效落實。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，資產(chǎn)賬實相符情況，資產(chǎn)使用效益等。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。檢查人員應(yīng)認真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）責(zé)任追究1.對違反資產(chǎn)管理制度的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重，追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。2.有下列情形之一的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、記過、記大過等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級、撤職、開除等處分：未按規(guī)定程序購置