拉孜縣財務(wù)報銷管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)拉孜縣財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，保障各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于拉孜縣各部門及所屬單位。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。實事求是原則：報銷事項必須真實、準(zhǔn)確、合理。手續(xù)完備原則：報銷憑證必須符合規(guī)定，手續(xù)齊全。授權(quán)審批原則：明確各級審批權(quán)限，實行分級負(fù)責(zé)。財務(wù)報銷流程1.報銷申請經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時整理相關(guān)票據(jù)，填寫《拉孜縣財務(wù)報銷申請表》，詳細(xì)注明報銷事由、金額、所附單據(jù)張數(shù)等信息。將填寫完整的報銷申請表及相關(guān)票據(jù)提交給本部門負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性、必要性進(jìn)行審核。審核通過后，在報銷申請表上簽署意見并簽字。3.財務(wù)審核財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核。重點審核票據(jù)是否真實有效、填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。對于不符合要求的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)退回并要求經(jīng)辦人補(bǔ)充或更正。4.領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)報銷金額大小，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)審批。一般報銷事項由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大報銷事項需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在報銷申請表上簽署意見并簽字。5.報銷支付財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報銷申請表，辦理報銷支付手續(xù)。對于符合規(guī)定的報銷款項，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給經(jīng)辦人或相關(guān)供應(yīng)商。對于現(xiàn)金報銷的，按照現(xiàn)金管理規(guī)定支付現(xiàn)金。費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費交通費用乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具，按照規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。市內(nèi)交通費用，根據(jù)實際情況給予適當(dāng)補(bǔ)貼。住宿費用按照出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。原則上應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實惠、安全衛(wèi)生的住宿場所。伙食補(bǔ)貼根據(jù)出差天數(shù)和地區(qū)，給予相應(yīng)的伙食補(bǔ)貼?；锸逞a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理，既要保障出差人員的基本生活需要，又要避免浪費。2.業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制，確因工作需要的，應(yīng)提前履行審批手續(xù)。業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)注明招待對象、事由、時間等信息。業(yè)務(wù)招待費的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)實際情況合理確定，不得超支。3.辦公費辦公用品、辦公設(shè)備等采購應(yīng)按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行。辦公費報銷時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票及采購清單。嚴(yán)格控制辦公費用支出，杜絕浪費。4.會議費會議應(yīng)提前制定預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。會議費報銷時，應(yīng)提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細(xì)等憑證。會議費用應(yīng)合理，不得虛列開支。5.培訓(xùn)費培訓(xùn)應(yīng)根據(jù)工作需要合理安排，提前制定培訓(xùn)計劃。培訓(xùn)費報銷時，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)簽到表等憑證。培訓(xùn)費用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰可辨。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤，應(yīng)重新開具。2.其他憑證要求除發(fā)票外，其他報銷憑證如收據(jù)、車票、機(jī)票等也應(yīng)符合規(guī)定。報銷憑證應(yīng)與報銷事項相關(guān)，能夠證明業(yè)務(wù)的真實性。報銷憑證應(yīng)粘貼整齊、牢固，便于審核。特殊情況報銷規(guī)定1.預(yù)借差旅費因工作需要預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫《拉孜縣預(yù)借差旅費申請表》，注明借款金額、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)等信息。預(yù)借差旅費經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理借款手續(xù)。出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。2.零星采購報銷零星采購金額較小的，可憑采購發(fā)票和驗收單直接報銷。零星采購金額較大的，應(yīng)按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行，簽訂采購合同，報銷時提供采購合同、發(fā)票、驗收單等憑證。3.固定資產(chǎn)購置報銷固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入單位固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)購置報銷時，應(yīng)提供固定資產(chǎn)購置申請審批表、發(fā)票、驗收單、固定資產(chǎn)卡片等憑證。報銷時間規(guī)定1.一般情況下，報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理。2.對于特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應(yīng)不定期對財務(wù)報銷進(jìn)行審計監(jiān)督，確保報銷行為合規(guī)、合法。3.對于違反本制度的報銷行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于追回違規(guī)報銷款項、對責(zé)任人進(jìn)行批評教育或紀(jì)律處分等。附則1.本制度由拉孜縣財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起施行。如