企業(yè)支票匯票管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司支票、匯票的使用和管理，確保資金支付的安全、準確、及時，防范財務(wù)風險，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)和運營。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理涉及支票、匯票支付業(yè)務(wù)時的相關(guān)操作與管理。3.基本原則合法性原則：支票、匯票的使用必須遵守國家法律法規(guī)及金融機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。安全性原則：確保支票、匯票在開具、傳遞、保管等環(huán)節(jié)的安全，防止丟失、被盜用、偽造等情況發(fā)生。準確性原則：支票、匯票的填寫應準確無誤，包括金額、日期、收款人等關(guān)鍵信息，避免因填寫錯誤導致退票或其他損失。審批性原則：所有支票、匯票的使用均需經(jīng)過嚴格的審批流程，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。支票管理1.支票的購買支票由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負責購買，根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務(wù)需求，合理確定購買數(shù)量。購買支票時，財務(wù)人員應填寫支票購買憑證，注明購買支票的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務(wù)負責人審批后，前往銀行辦理購買手續(xù)。購買回來的支票應及時登記入賬，記錄支票的號碼、購買日期、有效期等信息，并妥善保管在保險柜中。2.支票的領(lǐng)用各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應填寫“支票領(lǐng)用申請表”，詳細注明領(lǐng)用支票的用途、金額、收款單位等信息。“支票領(lǐng)用申請表”需經(jīng)部門負責人簽字確認，報財務(wù)負責人審批同意后，方可到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。財務(wù)人員在發(fā)放支票時，應在支票登記簿上詳細記錄領(lǐng)用日期、支票號碼、領(lǐng)用人、用途、金額等信息，并要求領(lǐng)用人簽字確認。3.支票的使用領(lǐng)用人應按照“支票領(lǐng)用申請表”上注明的用途、金額等信息使用支票，不得擅自更改。支票的填寫必須清晰、規(guī)范，使用碳素墨水或墨汁填寫，不得涂改、刮擦。填寫內(nèi)容包括：出票日期、收款人名稱、金額大寫和小寫、用途、密碼（如有）等。支票的背書轉(zhuǎn)讓必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應連續(xù)、清晰，被背書人名稱填寫準確。如因特殊情況需要更換支票收款人或金額等信息，領(lǐng)用人應及時將原支票交回財務(wù)部門，并重新填寫“支票領(lǐng)用申請表”，按規(guī)定程序?qū)徟笾匦骂I(lǐng)取支票。4.支票的報銷支票使用完畢后，領(lǐng)用人應在規(guī)定時間內(nèi)（一般為[X]個工作日）到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。報銷時應提供合法有效的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并在支票存根上注明實際用途、報銷金額等信息。財務(wù)人員應認真審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，與支票登記簿及“支票領(lǐng)用申請表”進行核對，確保報銷金額與支票使用金額一致。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷，并要求領(lǐng)用人補充或更換合法有效的憑證。報銷手續(xù)審核無誤后，財務(wù)人員在支票存根上加蓋“已報銷”戳記，并進行賬務(wù)處理。5.支票的作廢與銷毀因填寫錯誤、未使用等原因?qū)е轮弊鲝U的，領(lǐng)用人應及時將作廢支票交回財務(wù)部門。財務(wù)人員應在支票上加蓋“作廢”戳記，并在支票登記簿上注明作廢原因及日期。作廢支票應妥善保管，定期進行清理。對于超過規(guī)定保管期限（一般為[X]年）的作廢支票，經(jīng)財務(wù)負責人批準后，由專人負責銷毀，并做好銷毀記錄。匯票管理1.匯票的開具公司因業(yè)務(wù)需要開具匯票時，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫“匯票開具申請表”，詳細注明匯票的用途、金額、收款單位、付款期限等信息。“匯票開具申請表”需經(jīng)部門負責人簽字確認，報財務(wù)負責人審批同意后，方可到財務(wù)部門辦理開具手續(xù)。財務(wù)人員根據(jù)審批后的“匯票開具申請表”，按照銀行規(guī)定的格式和要求開具匯票。開具過程中應認真核對各項信息，確保匯票內(nèi)容準確無誤。匯票開具后，財務(wù)人員應在匯票登記簿上詳細記錄匯票號碼、開具日期、金額、收款單位、付款期限、領(lǐng)用人等信息，并要求領(lǐng)用人簽字確認。2.匯票的交付匯票開具完成后，財務(wù)人員應及時將匯票交付給領(lǐng)用人或按照業(yè)務(wù)要求直接交付給收款人。交付時應辦理交接手續(xù)，由領(lǐng)用人或收款人在匯票登記簿上簽字確認。如因特殊情況需要委托他人代領(lǐng)匯票，代領(lǐng)人應出具授權(quán)委托書，并在匯票登記簿上注明代領(lǐng)原因及代領(lǐng)人信息。3.匯票的到期處理財務(wù)人員應密切關(guān)注匯票的到期日，提前做好資金安排，確保在匯票到期日前足額存入款項，保證匯票的正常兌付。匯票到期前，財務(wù)人員應與銀行進行溝通，確認兌付手續(xù)及所需資料，并及時辦理相關(guān)手續(xù)。如因特殊原因?qū)е聟R票不能按時兌付，財務(wù)人員應及時與銀行協(xié)商解決，并采取相應的措施，如申請延期兌付、掛失止付等，以減少公司損失。4.匯票的背書轉(zhuǎn)讓公司因業(yè)務(wù)需要將匯票背書轉(zhuǎn)讓時，應按照法律法規(guī)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。背書轉(zhuǎn)讓應連續(xù)、清晰，被背書人名稱填寫準確。背書轉(zhuǎn)讓時，財務(wù)人員應在匯票登記簿上詳細記錄背書轉(zhuǎn)讓日期、被背書人名稱、背書金額等信息，并要求相關(guān)人員簽字確認。背書轉(zhuǎn)讓后的匯票，財務(wù)人員應跟蹤其兌付情況，確保資金安全收回。5.匯票的掛失與解掛如匯票不慎丟失或被盜，財務(wù)人員應立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和人員。掛失時應提供匯票號碼、金額、出票日期、收款人名稱等信息。辦理掛失手續(xù)后，財務(wù)人員應在匯票登記簿上注明掛失日期、掛失原因等信息，并密切關(guān)注銀行的處理結(jié)果。如匯票掛失后找到或風險消除，需要解掛時，由財務(wù)人員填寫“匯票解掛申請表”，經(jīng)財務(wù)負責人審批后，到銀行辦理解掛手續(xù)，并在匯票登記簿上注明解掛日期、解掛原因等信息。審批流程1.支票、匯票支付審批各部門在申請使用支票、匯票進行支付時，應按照公司規(guī)定的審批流程進行申報。一般情況下，支付金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；支付金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批；支付金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領(lǐng)導審核后報總經(jīng)理審批。審批人應認真審核支付事項的真實性、合理性、合規(guī)性，對審批結(jié)果負責。如發(fā)現(xiàn)支付事項存在問題，應及時提出意見并拒絕審批。2.特殊情況審批對于一些緊急、特殊的支付業(yè)務(wù)，如不及時支付將影響公司正常運營或造成重大損失的情況，可由相關(guān)人員提出申請，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，先行支付，但事后應及時補辦審批手續(xù)。對于涉及重大資金支出或存在風險的支付業(yè)務(wù)，除按照正常審批流程外，還應組織相關(guān)部門進行專題研究和論證，確保支付決策的科學性和合理性。風險防范與監(jiān)督檢查1.風險防范措施加強對支票、匯票使用人員的培訓，提高其風險意識和操作技能，確保正確使用支票、匯票。嚴格執(zhí)行支票、匯票的保管制度，保險柜應安裝必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，確保存放安全。定期對支票、匯票的使用情況進行核對和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。加強與銀行的溝通與協(xié)作，及時了解銀行的相關(guān)政策和規(guī)定，掌握支票、匯票業(yè)務(wù)的風險動態(tài)，采取相應的防范措施。2.監(jiān)督檢查機制公司財務(wù)部門應定期對支票、匯票的使用和管理情況進行內(nèi)部審計和檢查，檢查內(nèi)容包括支票、匯票的購買、領(lǐng)用、使用、報銷、作廢銷毀等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，以及審批流程的執(zhí)行情況等。