自來(lái)水公司資金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范自來(lái)水公司的資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。2.適用范圍本制度適用于自來(lái)水公司總部及所屬各部門(mén)、分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、流失等情況發(fā)生。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。集中管理原則：實(shí)行資金的集中統(tǒng)一管理，提高資金的調(diào)控能力和使用效益。規(guī)范透明原則：資金管理流程和操作規(guī)范應(yīng)明確、透明，便于監(jiān)督和管理。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門(mén)職責(zé)：每年末，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)下一年度的工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門(mén)的資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算的依據(jù)和計(jì)算方法。財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成公司年度資金預(yù)算草案。預(yù)算審批：公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行分解下達(dá)：董事會(huì)批準(zhǔn)后的年度資金預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門(mén)分解下達(dá)到各部門(mén)，并明確各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。監(jiān)控分析：各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整追加：如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)由提出調(diào)整申請(qǐng)的部門(mén)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批，董事會(huì)備案。3.預(yù)算考核考核指標(biāo)：建立預(yù)算考核指標(biāo)體系，包括預(yù)算執(zhí)行率、收入預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率等?？己酥芷冢侯A(yù)算考核按年度進(jìn)行?？己私Y(jié)果應(yīng)用：將預(yù)算考核結(jié)果與部門(mén)和員工的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。資金收入管理1.水費(fèi)收入管理抄表收費(fèi)：抄表員應(yīng)按照規(guī)定的抄表周期準(zhǔn)確抄錄用戶(hù)用水量，收費(fèi)員及時(shí)向用戶(hù)收取水費(fèi)。收費(fèi)方式：提供多種便捷的收費(fèi)方式，如銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)繳費(fèi)等，方便用戶(hù)繳費(fèi)。收入核算：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)水費(fèi)收入進(jìn)行核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。欠費(fèi)管理：建立欠費(fèi)管理制度，對(duì)欠費(fèi)用戶(hù)進(jìn)行跟蹤催繳，采取有效措施降低欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。2.其他收入管理水資源費(fèi)收入：按照國(guó)家規(guī)定及時(shí)足額收取水資源費(fèi)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。工程收入：對(duì)公司承接的工程項(xiàng)目，嚴(yán)格按照合同約定收取工程款項(xiàng)，確保工程收入的及時(shí)入賬。其他業(yè)務(wù)收入：對(duì)公司開(kāi)展的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入，如出租資產(chǎn)收入、技術(shù)服務(wù)收入等，進(jìn)行規(guī)范管理，及時(shí)入賬。資金支出管理1.審批流程日常費(fèi)用支出：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的日常費(fèi)用支出進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理審批。重大支出項(xiàng)目：超過(guò)一定金額的重大支出項(xiàng)目，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。專(zhuān)項(xiàng)支出：對(duì)專(zhuān)項(xiàng)用途的資金支出，如工程建設(shè)資金、設(shè)備采購(gòu)資金等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審批。2.支出標(biāo)準(zhǔn)制定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司實(shí)際情況，制定各項(xiàng)費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)，包括辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照支出標(biāo)準(zhǔn)控制費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)支出不予報(bào)銷(xiāo)。3.付款管理支付申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款金額、付款對(duì)象、付款事由等。審核支付：付款申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照公司資金支付流程進(jìn)行支付。支付方式：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。資金結(jié)算管理1.銀行賬戶(hù)管理賬戶(hù)開(kāi)立與注銷(xiāo)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立、變更和注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和注銷(xiāo)需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)總經(jīng)理審批。賬戶(hù)使用：嚴(yán)格按照銀行賬戶(hù)的用途使用賬戶(hù)資金，不得出租、出借銀行賬戶(hù)。賬戶(hù)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施進(jìn)行處理。2.資金結(jié)算流程結(jié)算申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)往來(lái)情況，填寫(xiě)資金結(jié)算申請(qǐng)單，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、結(jié)算對(duì)象等。審核結(jié)算：資金結(jié)算申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照公司資金結(jié)算流程進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算方式：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算方式，如支票結(jié)算、匯票結(jié)算、委托收款結(jié)算、托收承付結(jié)算等。資金內(nèi)部控制1.崗位分工與職責(zé)分離崗位設(shè)置：合理設(shè)置資金管理崗位，包括資金預(yù)算崗位、資金收入崗位、資金支出崗位、資金結(jié)算崗位、資金核算崗位、資金監(jiān)督崗位等。職責(zé)分離：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資金管理各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。資金審批、資金支付、資金核算、資金監(jiān)督等崗位不得由同一人兼任。2.授權(quán)批準(zhǔn)控制授權(quán)制度：建立健全資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序。授權(quán)執(zhí)行：嚴(yán)格按照授權(quán)制度執(zhí)行資金審批，嚴(yán)禁越權(quán)審批。對(duì)重大資金支出，實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督審計(jì)計(jì)劃：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期制定資金管理審計(jì)計(jì)劃，對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容：審計(jì)內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收入管理情況、資金支出管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。審計(jì)報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金效益性風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較大且影響程度較高的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化資金管理流程等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小且影響程度較低的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)接受措施，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。預(yù)警指標(biāo)：設(shè)定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)超過(guò)設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。預(yù)警處理：對(duì)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行分析處理，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。財(cái)務(wù)人員管理1.人員配備專(zhuān)業(yè)要求：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括會(huì)計(jì)、出納、資金管理員等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，部分崗位應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)。人員招聘：按照公司招聘流程招聘財(cái)務(wù)人員，確保招聘人員符合崗位要求。2.培訓(xùn)與發(fā)展培訓(xùn)計(jì)劃：制定財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。職業(yè)發(fā)展：為財(cái)務(wù)人員提供良好的職業(yè)發(fā)展空間，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)考試和職業(yè)資格認(rèn)證，晉升職務(wù)和職稱(chēng)。3.績(jī)效考核考核指標(biāo)：建立財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核指標(biāo)體系，包括工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面的指標(biāo)。考核周期：財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核按年度進(jìn)行。考核結(jié)果應(yīng)用：將績(jī)效考核結(jié)