獎金來往款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司獎金來往款的管理，確保獎金的準(zhǔn)確核算、及時發(fā)放與安全流轉(zhuǎn)，保障員工權(quán)益，提高公司財務(wù)管理效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工獎金的發(fā)放、核算以及相關(guān)款項(xiàng)的往來管理。（三）基本原則1.合法性原則：獎金來往款的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保獎金核算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，發(fā)放金額與計(jì)算依據(jù)相符。3.及時性原則：按時完成獎金的核算與發(fā)放工作，避免延誤。4.保密性原則：對獎金相關(guān)信息嚴(yán)格保密，保護(hù)員工隱私。二、獎金種類及定義（一）月度績效獎金根據(jù)員工月度工作績效評估結(jié)果發(fā)放的獎金，體現(xiàn)員工當(dāng)月工作表現(xiàn)與貢獻(xiàn)。（二）年度獎金基于員工年度工作業(yè)績、公司經(jīng)營效益等綜合因素發(fā)放的獎金，包括年終獎金等。（三）項(xiàng)目獎金針對參與特定項(xiàng)目并做出突出貢獻(xiàn)的員工發(fā)放的專項(xiàng)獎金。（四）其他獎金如特殊獎勵、競賽獎金等。三、獎金核算（一）月度績效獎金核算1.績效評估：每月由各部門負(fù)責(zé)人依據(jù)公司績效評估標(biāo)準(zhǔn)對員工進(jìn)行績效評估，確定績效等級。2.獎金系數(shù)確定：根據(jù)績效等級對應(yīng)不同的獎金系數(shù)，具體如下：卓越：獎金系數(shù)為[X]優(yōu)秀：獎金系數(shù)為[X]良好：獎金系數(shù)為[X]合格：獎金系數(shù)為[X]不合格：獎金系數(shù)為[0]3.獎金計(jì)算：月度績效獎金=月度基本工資×獎金系數(shù)（二）年度獎金核算1.業(yè)績評估：人力資源部門會同財務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況、員工年度工作業(yè)績表現(xiàn)等進(jìn)行綜合評估。2.獎金分配比例確定：根據(jù)公司年度凈利潤、員工崗位價值、個人績效等因素確定各部門及員工的年度獎金分配比例。3.獎金計(jì)算：年度獎金=員工年度基本工資總額×部門分配比例×個人分配系數(shù)（三）項(xiàng)目獎金核算1.項(xiàng)目評估：項(xiàng)目結(jié)束后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織對項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行項(xiàng)目貢獻(xiàn)評估，確定個人貢獻(xiàn)度。2.獎金總額確定：根據(jù)項(xiàng)目收益情況及公司相關(guān)規(guī)定確定項(xiàng)目獎金總額。3.獎金分配：按照個人貢獻(xiàn)度占項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)總貢獻(xiàn)度的比例進(jìn)行獎金分配，項(xiàng)目獎金=項(xiàng)目獎金總額×個人貢獻(xiàn)度比例（四）其他獎金核算根據(jù)具體獎勵事項(xiàng)及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。四、獎金發(fā)放流程（一）獎金核算通知1.每月/季度/年度末，人力資源部門向各部門發(fā)送獎金核算通知，明確核算范圍、時間節(jié)點(diǎn)、所需資料等要求。2.各部門按照通知要求，及時準(zhǔn)確地提供員工考勤記錄、績效評估結(jié)果等相關(guān)資料。（二）獎金核算1.人力資源部門依據(jù)各部門提供的資料，結(jié)合獎金核算辦法進(jìn)行獎金核算，形成獎金核算明細(xì)表。2.財務(wù)部門對獎金核算明細(xì)表進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與人力資源部門溝通核實(shí)并進(jìn)行調(diào)整。（三）獎金審批1.獎金核算明細(xì)表經(jīng)財務(wù)部門審核無誤后，提交公司管理層審批。2.管理層根據(jù)公司經(jīng)營狀況、財務(wù)預(yù)算等因素對獎金發(fā)放方案進(jìn)行審批，審批通過后確定最終獎金發(fā)放金額。（四）獎金發(fā)放準(zhǔn)備1.人力資源部門根據(jù)審批后的獎金發(fā)放金額，制作獎金發(fā)放清單，明確員工姓名、工號、部門、獎金金額等信息。2.財務(wù)部門按照獎金發(fā)放清單，準(zhǔn)備好獎金發(fā)放所需的資金。（五）獎金發(fā)放1.獎金發(fā)放方式分為銀行代發(fā)和現(xiàn)金發(fā)放兩種。一般情況下，優(yōu)先采用銀行代發(fā)方式。2.采用銀行代發(fā)時，財務(wù)部門將獎金數(shù)據(jù)提交給銀行，由銀行將獎金發(fā)放至員工工資卡。3.采用現(xiàn)金發(fā)放時，人力資源部門組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)、封裝，并通知員工在規(guī)定時間內(nèi)到指定地點(diǎn)領(lǐng)取獎金。領(lǐng)取時，員工需簽字確認(rèn)。（六）獎金發(fā)放記錄與存檔1.人力資源部門負(fù)責(zé)對獎金發(fā)放情況進(jìn)行記錄，包括發(fā)放時間、發(fā)放金額、發(fā)放方式等信息。2.財務(wù)部門將獎金發(fā)放相關(guān)憑證進(jìn)行整理歸檔，保存期限按照公司財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。五、獎金來往款賬務(wù)處理（一）會計(jì)科目設(shè)置1.設(shè)置“應(yīng)付獎金”科目，核算公司應(yīng)付給員工的各類獎金。2.根據(jù)獎金種類及來源，在“應(yīng)付獎金”科目下設(shè)置明細(xì)科目，如“月度績效獎金”“年度獎金”“項(xiàng)目獎金”等。（二）賬務(wù)處理流程1.獎金計(jì)提：根據(jù)獎金核算結(jié)果，財務(wù)部門按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)提獎金，借記相關(guān)成本費(fèi)用科目，貸記“應(yīng)付獎金[具體獎金明細(xì)科目]”。2.獎金發(fā)放：實(shí)際發(fā)放獎金時，借記“應(yīng)付獎金[具體獎金明細(xì)科目]”，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”。（三）賬務(wù)核對與監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對獎金往來賬目進(jìn)行核對，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門不定期對獎金賬務(wù)處理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。六、獎金往來款的監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.人力資源部門負(fù)責(zé)對獎金核算過程進(jìn)行監(jiān)督，確保核算依據(jù)充分、結(jié)果準(zhǔn)確。2.財務(wù)部門對獎金發(fā)放的資金安全、賬務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，防止出現(xiàn)資金差錯和違規(guī)操作。3.審計(jì)部門定期對獎金來往款進(jìn)行審計(jì)，檢查獎金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）員工監(jiān)督1.員工有權(quán)對獎金核算結(jié)果和發(fā)放情況進(jìn)行查詢，如有疑問可向人力資源部門或財務(wù)部門咨詢。2.員工如發(fā)現(xiàn)獎金核算或發(fā)放存在問題，可向公司相關(guān)部門反映，公司應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給員工。（三）外部監(jiān)督接受稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供獎金來往款的相關(guān)資料，確保公司獎金管理符合法律法規(guī)要求。七、獎金調(diào)整與補(bǔ)發(fā)（一）獎金調(diào)整1.如因公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整、績效考核制度修訂等原因需要調(diào)整獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)或核算辦法，由人力資源部門提出方案，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.調(diào)整后的獎金標(biāo)準(zhǔn)或核算辦法應(yīng)及時通知員工，確保員工知曉并理解。（二）獎金補(bǔ)發(fā)1.因核算錯誤、政策變更等原因?qū)е聠T工獎金少發(fā)的，應(yīng)及時進(jìn)行補(bǔ)發(fā)。2.補(bǔ)發(fā)獎金的核算與發(fā)放流程按照本制度規(guī)定執(zhí)行，確保補(bǔ)發(fā)獎金準(zhǔn)確無誤地發(fā)放到員工手中。八、違規(guī)處理（一）對員工的違規(guī)處理1.員工如有虛報業(yè)績、提供虛假資料等騙取獎金行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將追回已發(fā)放的獎金，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、解除勞動合同等處罰。2.因員工個人原因?qū)е陋劷鸷怂沐e誤或發(fā)放延誤的，公司將根據(jù)情況追究相關(guān)責(zé)任。（二）對管理人員的違規(guī)處理1.管理人員在獎金核算、審批過程中存在違規(guī)操作，如故意偏袒、隱瞞事實(shí)等，公司將視情節(jié)輕重給予警告、降職、撤職等處分。2.因管理人員失職