周大福存貨管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范周大福存貨管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，保障公司業(yè)務(wù)的正常開展，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。2.適用范圍本制度適用于周大福集團(tuán)旗下各子公司、分公司及相關(guān)業(yè)務(wù)部門涉及的存貨采購、存儲(chǔ)、銷售及盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：存貨信息記錄準(zhǔn)確，確保賬實(shí)相符。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。效益性原則：優(yōu)化存貨管理流程，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨持有成本和運(yùn)營成本。及時(shí)性原則：及時(shí)處理存貨的出入庫、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，保證信息傳遞及時(shí)、決策依據(jù)準(zhǔn)確。存貨分類及定義1.原材料指用于生產(chǎn)加工產(chǎn)品的各種基礎(chǔ)材料，如珠寶首飾制作所需的貴金屬、寶石、珍珠等。2.在產(chǎn)品處于生產(chǎn)加工過程中的產(chǎn)品，包括正在進(jìn)行鑲嵌、雕刻、組裝等工序的珠寶首飾半成品。3.產(chǎn)成品已完成全部生產(chǎn)工序，經(jīng)驗(yàn)收合格可對(duì)外銷售的珠寶首飾成品。4.低值易耗品單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如包裝材料、工具、模具等。5.庫存商品企業(yè)已完成全部生產(chǎn)過程并已驗(yàn)收入庫，合乎標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格和技術(shù)條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對(duì)外銷售的產(chǎn)品以及外購或委托加工完成驗(yàn)收入庫用于銷售的各種商品。存貨采購管理1.采購計(jì)劃制定業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、銷售訂單情況及庫存狀況，定期編制存貨采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等詳細(xì)信息。采購計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確保計(jì)劃的合理性和可行性。對(duì)于重大采購項(xiàng)目，還需提交公司管理層審批。2.供應(yīng)商選擇與管理建立合格供應(yīng)商名錄，采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商納入名錄。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商，確保供應(yīng)商隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。3.采購合同簽訂采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購貨物的品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同原件，并及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如財(cái)務(wù)部門、倉庫管理部門等。4.采購訂單下達(dá)根據(jù)采購合同，采購部門及時(shí)下達(dá)采購訂單給供應(yīng)商。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明采購貨物的信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容，并確保訂單信息準(zhǔn)確無誤。采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決訂單執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。5.采購驗(yàn)收貨物到達(dá)公司后，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購合同、采購訂單及相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)貨物的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。對(duì)于驗(yàn)收合格的貨物，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細(xì)記錄入庫貨物的信息、入庫時(shí)間、供應(yīng)商名稱等內(nèi)容。對(duì)于驗(yàn)收不合格的貨物，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。存貨存儲(chǔ)管理1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和存貨特點(diǎn)，合理規(guī)劃倉庫布局。倉庫應(yīng)劃分為不同的區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。按照存貨的類別、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，便于存貨的查找、盤點(diǎn)和管理。同時(shí)，要考慮貨物的出入庫流程，確保物流順暢。2.倉庫日常管理倉庫管理部門應(yīng)建立健全倉庫管理制度，明確倉庫管理人員的職責(zé)和工作流程。倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，做好倉庫的日常管理工作。倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)、干燥，溫度、濕度應(yīng)符合存貨存儲(chǔ)要求。定期對(duì)倉庫進(jìn)行清掃和消毒，防止存貨受到污染和損壞。加強(qiáng)倉庫安全管理，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，制定安全應(yīng)急預(yù)案，確保倉庫安全。倉庫管理人員應(yīng)定期檢查倉庫安全狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除安全隱患。3.存貨保管與養(yǎng)護(hù)根據(jù)存貨的特性，采取相應(yīng)的保管措施。對(duì)于貴金屬、寶石等存貨，應(yīng)采用密封、防潮、防火、防盜等措施進(jìn)行保管；對(duì)于易變質(zhì)的存貨，應(yīng)采取冷藏、保鮮等措施進(jìn)行保管。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)、丟失等情況，并采取相應(yīng)的處理措施。對(duì)于有保質(zhì)期要求的存貨，應(yīng)建立保質(zhì)期預(yù)警機(jī)制，確保存貨在保質(zhì)期內(nèi)銷售或使用。做好存貨的標(biāo)識(shí)管理，在存貨上標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、批次、入庫時(shí)間等信息，便于識(shí)別和管理。存貨銷售管理1.銷售訂單處理業(yè)務(wù)部門接到客戶銷售訂單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括客戶信息、訂單內(nèi)容、交貨期、付款方式等，確保訂單的真實(shí)性和有效性。對(duì)于審核通過的銷售訂單，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)發(fā)貨通知給倉庫管理部門和財(cái)務(wù)部門。發(fā)貨通知應(yīng)明確訂單號(hào)、客戶信息、發(fā)貨貨物的品種、數(shù)量、規(guī)格等內(nèi)容。2.發(fā)貨管理倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨通知，及時(shí)組織發(fā)貨。發(fā)貨人員應(yīng)按照發(fā)貨通知的要求，準(zhǔn)確無誤地挑選貨物，并進(jìn)行包裝、標(biāo)識(shí)等處理。在發(fā)貨過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)貨流程，確保貨物的安全運(yùn)輸。發(fā)貨完成后，發(fā)貨人員應(yīng)填寫發(fā)貨單，并將發(fā)貨單及時(shí)交回倉庫管理部門。倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)發(fā)貨單辦理出庫手續(xù)，并更新庫存臺(tái)賬。3.銷售結(jié)算財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售訂單和發(fā)貨單，及時(shí)與客戶進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算方式應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，如現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬、支票結(jié)算等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銷售賬目，確保銷售數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于應(yīng)收賬款，應(yīng)建立賬齡分析制度，及時(shí)催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定財(cái)務(wù)部門會(huì)同倉庫管理部門定期制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋公司所有的存貨類別，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等。盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求確定，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，也可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)實(shí)施按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織盤點(diǎn)人員進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的實(shí)物數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并與庫存臺(tái)賬進(jìn)行逐一核對(duì)。在盤點(diǎn)過程中，要做好盤點(diǎn)記錄，記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)人員、存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)等信息。對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并注明原因。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)及時(shí)整理盤點(diǎn)記錄，編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫存賬目，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批處理。屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。存貨核算與財(cái)務(wù)處理1.存貨核算方法公司采用先進(jìn)先出法對(duì)存貨進(jìn)行核算。先進(jìn)先出法是指以先購入的存貨應(yīng)先發(fā)出（銷售或耗用）這樣一種存貨實(shí)物流動(dòng)假設(shè)為前提，對(duì)發(fā)出存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)的一種方法。在采用先進(jìn)先出法進(jìn)行存貨核算時(shí)，應(yīng)確保存貨成本的計(jì)算準(zhǔn)確無誤，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求。2.存貨計(jì)價(jià)存貨的計(jì)價(jià)應(yīng)按照實(shí)際成本進(jìn)行核算。實(shí)際成本包括采購成本、加工成本和使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本。對(duì)于采購的存貨，其采購成本包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用。對(duì)于自行生產(chǎn)的存貨，其加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費(fèi)用。3.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存貨存在減值跡象，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)根據(jù)存貨的可變現(xiàn)凈值低于其賬面價(jià)值的差額進(jìn)行計(jì)算?？勺儸F(xiàn)凈值是指在日?；顒?dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整存貨賬面價(jià)值，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)披露。存貨信息管理1.存貨信息系統(tǒng)建設(shè)建立完善的存貨信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨采購、存儲(chǔ)、銷售、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息化管理。存貨信息系統(tǒng)應(yīng)具備存貨基本信息管理、出入庫管理、庫存查詢、報(bào)表生成等功能。通過存貨信息系統(tǒng)，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄存貨的出入庫情況、庫存數(shù)量、金額等信息，為公司管理層提供決策支持。同時(shí)，要確保存貨信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止數(shù)據(jù)丟失、泄露等情況發(fā)生。2.信息傳遞與共享加強(qiáng)各部門之間的信息傳遞與共享，確保存貨信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、一致。采購部門應(yīng)及時(shí)將采購訂單、到貨信息等傳遞給倉庫管理部門和財(cái)務(wù)部門；倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)將存貨出入庫信息、庫存變動(dòng)情況等傳遞給財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將存貨核算信息、財(cái)務(wù)報(bào)表等反饋給其他部門。通過建立信息共享平臺(tái)或定期召開溝通會(huì)議等方式，加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決存貨管理過程中出現(xiàn)的問題。監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨采購、存儲(chǔ)、銷售、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨管理過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議和措施。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.績(jī)效考核建立存貨管理績(jī)