電商企業(yè)現(xiàn)金管理制度總則1.目的為加強(qiáng)電商企業(yè)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金的安全與合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理活動(dòng)。3.現(xiàn)金管理原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。實(shí)行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督?，F(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。確?，F(xiàn)金的安全，防范現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理電商企業(yè)的現(xiàn)金收入主要來(lái)源于銷售貨款、退款、傭金收入等。所有現(xiàn)金收入必須及時(shí)、足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。銷售部門應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，及時(shí)將當(dāng)天的現(xiàn)金收入?yún)R總，并填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，連同現(xiàn)金一并交給出納人員。出納人員在收到現(xiàn)金交款單和現(xiàn)金后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金金額與交款單金額是否一致，核對(duì)無(wú)誤后在交款單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行。對(duì)于客戶通過(guò)線上支付平臺(tái)支付的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬，并及時(shí)記錄相關(guān)收入。2.現(xiàn)金支出管理嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍，除以下情況外，不得使用現(xiàn)金支付：支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、獎(jiǎng)金、福利等。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。現(xiàn)金支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款憑證支付現(xiàn)金，付款時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)付款金額、收款人姓名、賬號(hào)等信息，確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于大額現(xiàn)金支出（超過(guò)[具體金額]），應(yīng)提前通知銀行，以便銀行做好資金準(zhǔn)備，并采取必要的安全防范措施。現(xiàn)金庫(kù)存管理1.庫(kù)存現(xiàn)金限額根據(jù)公司日?，F(xiàn)金支出的需要，結(jié)合銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，確定公司的庫(kù)存現(xiàn)金限額為[具體金額]。庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)每年根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。2.現(xiàn)金保管公司應(yīng)設(shè)置專門的保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的地方，并配備必要的防盜、防火設(shè)施。出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，不得將鑰匙和密碼泄露給他人。下班前，應(yīng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并鎖好保險(xiǎn)柜。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)，出納人員必須在場(chǎng)。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)入賬，短款應(yīng)由責(zé)任人賠償?，F(xiàn)金日記賬管理1.日記賬設(shè)置出納人員應(yīng)按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁(yè)。2.記賬要求現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫(xiě)賬簿除外）或鉛筆書(shū)寫(xiě)。記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。記賬憑證與原始憑證的內(nèi)容應(yīng)一致，金額應(yīng)相符。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù)，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。月末，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬的余額與總賬中“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的余額進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符?，F(xiàn)金報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的現(xiàn)金支出，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫(xiě)，注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷事由、金額等信息。報(bào)銷人應(yīng)將填寫(xiě)完整的費(fèi)用報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)銷單應(yīng)提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定、報(bào)銷憑證是否合法有效等，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，報(bào)銷單應(yīng)提交給總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。報(bào)銷人持經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷單到出納人員處辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)報(bào)銷單與原始憑證的一致性，審核無(wú)誤后支付現(xiàn)金，并在報(bào)銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司應(yīng)制定明確的現(xiàn)金報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷額度和報(bào)銷范圍。員工應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。對(duì)于發(fā)票等報(bào)銷憑證，應(yīng)符合國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，不得虛開(kāi)發(fā)票。現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點(diǎn)公司應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)，出納人員必須在場(chǎng)。現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在工作日的營(yíng)業(yè)終了后。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表。庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)包括盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)人員、出納人員、現(xiàn)金日記賬余額、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)、差異金額及原因等內(nèi)容，并由盤點(diǎn)人員和出納人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)入賬，短款應(yīng)由責(zé)任人賠償。如無(wú)法查明原因，長(zhǎng)款應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，短款應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。2.內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支、庫(kù)存現(xiàn)金管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的真實(shí)性和合法性等，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。電子支付管理1.電子支付平臺(tái)選擇公司應(yīng)選擇安全可靠、信譽(yù)良好的電子支付平臺(tái)進(jìn)行線上交易，如支付寶、微信支付、銀行網(wǎng)銀等。在選擇電子支付平臺(tái)時(shí)，應(yīng)充分考慮平臺(tái)的安全性、穩(wěn)定性、手續(xù)費(fèi)等因素。2.電子支付操作規(guī)范財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照電子支付平臺(tái)的操作流程進(jìn)行操作，確保支付信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。在進(jìn)行電子支付時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支付金額、收款人信息等，避免因操作失誤導(dǎo)致資金損失。支付完成后，應(yīng)及時(shí)打印支付憑證，并妥善保管。支付憑證應(yīng)作為記賬的原始依據(jù)，與其他相關(guān)憑證一起裝訂成冊(cè)。3.電子支付安全管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)電子支付平臺(tái)的安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，并定期更換密碼。嚴(yán)禁在公共場(chǎng)所或不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行電子支付操作，防止支付信息泄露。定期對(duì)電子支付平臺(tái)的交易記錄進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理?，F(xiàn)金管理制度的培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定現(xiàn)金管理制度的培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織員工進(jìn)行培訓(xùn)，確保員工熟悉現(xiàn)金管理制度的各項(xiàng)規(guī)定。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金收支管理、現(xiàn)金庫(kù)存管理、現(xiàn)金日記賬管理、現(xiàn)金報(bào)銷管理等方面。2.培訓(xùn)方式培訓(xùn)方式可采用集中培訓(xùn)、在線培訓(xùn)、案例分析等多種形式，以提高培訓(xùn)效果。集中培訓(xùn)應(yīng)邀請(qǐng)專業(yè)講師進(jìn)行授課，在線培訓(xùn)可通過(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行，案例分析可選取公司實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)金管理案例進(jìn)行講解，讓員工更加直觀地了解現(xiàn)金管理制度的重要性和實(shí)際應(yīng)用。3.宣傳推廣公