貨幣銀行票據(jù)管理制度總則1.目的為加強公司貨幣銀行票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的使用、保管、核算等行為，防范票據(jù)風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)過程中涉及的銀行匯票、銀行本票、支票、商業(yè)匯票等銀行票據(jù)的管理。3.職責(zé)分工財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善貨幣銀行票據(jù)管理制度，并組織實施。負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的購買、保管、發(fā)放、使用、回收、核銷等具體管理工作。定期對銀行票據(jù)的使用情況進行檢查和盤點，確保票據(jù)安全。負(fù)責(zé)銀行票據(jù)相關(guān)賬務(wù)的核算和處理，及時準(zhǔn)確反映票據(jù)業(yè)務(wù)情況。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按照規(guī)定的程序申請領(lǐng)用銀行票據(jù)。嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)操作規(guī)程使用銀行票據(jù)，確保票據(jù)使用的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。及時將使用后的銀行票據(jù)交回財務(wù)部門核銷。審計部門負(fù)責(zé)對銀行票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。銀行票據(jù)的購買1.購買申請業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用銀行票據(jù)時，應(yīng)提前填寫《銀行票據(jù)購買申請表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。2.審批流程財務(wù)部門收到《銀行票據(jù)購買申請表》后，應(yīng)對申請內(nèi)容進行審核，重點審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性以及所需票據(jù)數(shù)量的準(zhǔn)確性。審核無誤后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，方可安排購買銀行票據(jù)。3.購買渠道財務(wù)部門應(yīng)選擇具有良好信譽、資質(zhì)合規(guī)的銀行作為票據(jù)購買渠道。購買銀行票據(jù)時，應(yīng)與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保票據(jù)購買過程的安全、規(guī)范。4.購買記錄財務(wù)部門應(yīng)建立銀行票據(jù)購買臺賬，詳細(xì)記錄每次購買票據(jù)的種類、數(shù)量、購買日期、票據(jù)號碼、起止號碼、購買金額、經(jīng)手人等信息。購買臺賬應(yīng)妥善保管，以便日后查詢和核對。銀行票據(jù)的保管1.專用保險柜存放銀行票據(jù)應(yīng)存放在專用的保險柜中，保險柜應(yīng)放置在財務(wù)部門的安全區(qū)域，確保其安全性。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人分別保管，不得將鑰匙和密碼告知他人。2.雙人保管制度銀行票據(jù)實行雙人保管制度，即由財務(wù)部門指定的兩名人員分別保管保險柜鑰匙和密碼。開啟保險柜時，必須由兩人同時在場，相互監(jiān)督。3.定期盤點財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的專人負(fù)責(zé)，每月至少進行一次。盤點時，應(yīng)詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、起止號碼等信息，并與購買臺賬和賬務(wù)記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。4.掛失與補辦如發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失或被盜，應(yīng)立即向銀行掛失，并按照銀行的要求辦理掛失手續(xù)。同時，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并采取必要的措施，防止公司資金損失。對于因掛失而導(dǎo)致的票據(jù)作廢或失效，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并將相關(guān)情況記錄在案。如需要補辦銀行票據(jù)，應(yīng)按照本制度規(guī)定的購買流程重新申請購買。銀行票據(jù)的發(fā)放1.發(fā)放流程業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用銀行票據(jù)時，應(yīng)填寫《銀行票據(jù)領(lǐng)用登記表》，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、數(shù)量、號碼、起止號碼、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的申請，核對購買臺賬和庫存票據(jù)情況，確認(rèn)無誤后，按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放銀行票據(jù)，并在《銀行票據(jù)領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。2.發(fā)放原則銀行票據(jù)的發(fā)放應(yīng)遵循“按需發(fā)放、限額控制”的原則，根據(jù)業(yè)務(wù)實際需要，合理確定發(fā)放數(shù)量，避免票據(jù)閑置或過度發(fā)放。同時，應(yīng)嚴(yán)格控制票據(jù)的發(fā)放范圍，確保票據(jù)發(fā)放給具有合法業(yè)務(wù)需求的部門和人員。3.交接手續(xù)銀行票據(jù)發(fā)放時，財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在《銀行票據(jù)領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)，明確雙方的責(zé)任。交接過程中，應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、起止號碼等信息，確保票據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。銀行票據(jù)的使用1.使用規(guī)范業(yè)務(wù)部門使用銀行票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)的使用范圍和操作規(guī)程進行操作。支票的使用應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改、挖補；銀行匯票和銀行本票的使用應(yīng)按照銀行的相關(guān)規(guī)定辦理背書轉(zhuǎn)讓、提示付款等手續(xù)。同時，應(yīng)確保票據(jù)使用的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，不得開具虛假或無效的票據(jù)。2.審批制度業(yè)務(wù)部門使用銀行票據(jù)時，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。金額較小的票據(jù)使用，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大的票據(jù)使用，應(yīng)報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。審批通過后，業(yè)務(wù)部門方可使用銀行票據(jù)。3.登記備案業(yè)務(wù)部門使用銀行票據(jù)后，應(yīng)及時在《銀行票據(jù)使用情況登記表》上進行登記，注明票據(jù)號碼、使用日期、用途、金額、收款單位等信息。同時，應(yīng)將使用后的票據(jù)存根聯(lián)或復(fù)印件交回財務(wù)部門備案。財務(wù)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)部門提交的票據(jù)使用情況進行核對，確保票據(jù)使用的真實性和合規(guī)性。銀行票據(jù)的回收與核銷1.回收要求業(yè)務(wù)部門應(yīng)在銀行票據(jù)使用完畢后，及時將票據(jù)存根聯(lián)或復(fù)印件交回財務(wù)部門。如因特殊原因無法及時交回的，應(yīng)向財務(wù)部門說明原因，并在規(guī)定的時間內(nèi)交回。財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門交回的銀行票據(jù)后，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的號碼、金額、使用情況等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。2.核銷流程財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門交回的銀行票據(jù)存根聯(lián)或復(fù)印件，與購買臺賬、賬務(wù)記錄進行核對。核對無誤后，在購買臺賬上注明票據(jù)已核銷，并進行賬務(wù)處理。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用存在問題或賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。對于已核銷的銀行票據(jù)，應(yīng)按照檔案管理的要求進行妥善保管，以備日后查閱。3.作廢處理對于因各種原因作廢的銀行票據(jù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將作廢票據(jù)交回財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)在作廢票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一起妥善保管。同時，應(yīng)在購買臺賬和賬務(wù)記錄中注明作廢票據(jù)的號碼、金額、作廢原因等信息，確保作廢票據(jù)的處理符合規(guī)定。銀行票據(jù)的賬務(wù)處理1.核算原則財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)進行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。銀行票據(jù)的收付應(yīng)及時入賬，確保賬賬相符、賬實相符。2.賬務(wù)記錄財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的銀行票據(jù)明細(xì)賬，詳細(xì)記錄銀行票據(jù)的購買、發(fā)放、使用、回收、核銷等業(yè)務(wù)情況。對于銀行票據(jù)的收付，應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確反映公司的資金流動和票據(jù)業(yè)務(wù)情況。3.定期核對財務(wù)部門應(yīng)定期將銀行票據(jù)明細(xì)賬與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因，并進行調(diào)整。同時，應(yīng)定期對銀行票據(jù)的賬務(wù)處理情況進行自查，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門應(yīng)定期對公司貨幣銀行票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)管理的各個環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。審計內(nèi)容包括票據(jù)的購買、保管、發(fā)放、使用、回收、核銷等情況，以及賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)自查財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行票據(jù)管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查內(nèi)容包括票據(jù)的庫存情況、使用情況、賬務(wù)處理情況等。財務(wù)部門應(yīng)建立自查記錄，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細(xì)記錄，并制定相應(yīng)的整改措施，確保銀行票據(jù)管理工作的規(guī)范、有序。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、通報批評等。對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法移送