小學(xué)差旅費管理制度一、總則（一）目的為加強我校差旅費管理，規(guī)范出差審批和報銷流程，確保差旅費支出合理、合規(guī)、透明，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合我校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于我校全體教職員工因公務(wù)出差所發(fā)生的差旅費支出。（三）基本原則1.依規(guī)管理原則：嚴格執(zhí)行國家和學(xué)校關(guān)于差旅費管理的各項規(guī)定，確保差旅費報銷符合政策要求。2.厲行節(jié)約原則：倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，合理控制差旅費支出規(guī)模。3.據(jù)實報銷原則：差旅費報銷應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的費用，憑合法有效的票據(jù)進行報銷。二、出差審批（一）出差申請1.教職員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、人數(shù)等信息。2.《出差申請表》需經(jīng)所在部門負責(zé)人審核同意，并報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審批權(quán)限1.一般工作人員出差，由所在部門負責(zé)人審批。2.部門負責(zé)人出差，由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。3.校級領(lǐng)導(dǎo)出差，按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）特殊情況處理如因緊急公務(wù)需要臨時出差，無法提前填寫《出差申請表》的，應(yīng)在出差前通過電話等方式向部門負責(zé)人和分管校領(lǐng)導(dǎo)報告，并在出差返回后及時補辦審批手續(xù)。三、差旅費開支標準（一）城市間交通費1.乘坐交通工具的等級標準校級領(lǐng)導(dǎo)：可乘坐飛機頭等艙、高鐵一等座、火車軟臥、輪船一等艙等交通工具。中層干部：可乘坐飛機經(jīng)濟艙、高鐵二等座、火車硬臥、輪船二等艙等交通工具。一般工作人員：可乘坐火車硬座、高鐵二等座、汽車等交通工具。2.乘坐飛機的規(guī)定因工作需要乘坐飛機的，應(yīng)從嚴控制，并經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準。乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。3.乘坐其他交通工具的規(guī)定乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票。乘坐長途汽車、輪船的，憑據(jù)報銷實際發(fā)生的交通費用。（二）住宿費1.住宿費標準校級領(lǐng)導(dǎo)：每人每天[X]元。中層干部：每人每天[X]元。一般工作人員：每人每天[X]元。2.住宿費限額標準按出差目的地的不同級別執(zhí)行，具體標準如下：一類地區(qū)：[X]元/人·天。二類地區(qū)：[X]元/人·天。三類地區(qū)：[X]元/人·天。3.實際發(fā)生住宿費低于規(guī)定標準的，按實際發(fā)生額報銷；高于規(guī)定標準的，按規(guī)定標準報銷，超出部分由個人自理。（三）伙食補助費1.伙食補助費標準市內(nèi)出差：每人每天[X]元。市外省內(nèi)出差：每人每天[X]元。省外出差：每人每天[X]元。2.出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不享受伙食補助費。（四）市內(nèi)交通費1.市內(nèi)交通費標準市內(nèi)出差：每人每天[X]元。市外省內(nèi)出差：每人每天[X]元。省外出差：每人每天[X]元。2.出差人員乘坐公共交通工具的，憑據(jù)報銷實際發(fā)生的交通費用；由接待單位或其他單位提供交通工具的，不再報銷市內(nèi)交通費。四、差旅費報銷流程（一）報銷憑證準備1.出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時整理、粘貼出差期間發(fā)生的各項費用憑證，包括城市間交通費票據(jù)、住宿費發(fā)票、伙食補助費發(fā)票、市內(nèi)交通費發(fā)票等。2.所有報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。（二）報銷申請1.出差人員填寫《差旅費報銷單》，詳細注明出差事由、出差時間、出差地點、各項費用金額等信息，并在報銷單上簽字確認。2.將整理好的報銷憑證粘貼在《差旅費報銷單》后面，并附上《出差申請表》。（三）部門審核1.所在部門負責(zé)人對《差旅費報銷單》及相關(guān)憑證進行審核，核實出差事由的真實性、費用支出的合理性，并在報銷單上簽署審核意見。2.部門負責(zé)人審核通過后，將報銷單及相關(guān)憑證提交給財務(wù)部門。（四）財務(wù)審核1.財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，重點審核發(fā)票真?zhèn)?、費用標準是否符合規(guī)定、報銷金額計算是否正確等。2.財務(wù)審核人員在報銷單上簽署審核意見，對不符合規(guī)定的報銷憑證，應(yīng)及時通知出差人員進行更正或補充。（五）審批報銷1.經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷單，按照審批權(quán)限報校領(lǐng)導(dǎo)審批。2.校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額支付給出差人員。五、其他規(guī)定（一）陪同出差1.因工作需要，確需安排陪同人員的，應(yīng)提前報分管校領(lǐng)導(dǎo)批準，并明確陪同人員的職責(zé)和費用承擔(dān)方式。2.陪同人員的差旅費標準按照本制度執(zhí)行，由學(xué)校承擔(dān)的部分，在相關(guān)經(jīng)費中列支。（二）多人出差1.多人一同出差的，如乘坐交通工具、住宿等費用需要合并報銷的，應(yīng)在《出差申請表》中注明，并由所有出差人員簽字確認。2.多人一同出差的，住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費等按照實際出差人數(shù)進行報銷。（三）特殊情況處理1.因工作需要，出差人員乘坐飛機、火車等交通工具發(fā)生的改簽、退票等費用，按照實際發(fā)生額報銷。2.出差人員因特殊原因未能在規(guī)定時間內(nèi)返回學(xué)校的，應(yīng)提前向所在部門和學(xué)校報告，并說明原因。未經(jīng)批準逾期返回的，逾期期間的住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費等不予報銷。六、監(jiān)督檢查（一）學(xué)校定期對差旅費報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，以及費用支出是否符合規(guī)定標準。（二）對于違反本制度規(guī)定的行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重，給予批評教育、責(zé)令改正、追回違規(guī)報銷款