經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)歸口管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)流程，明確各部門(mén)在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理中的職責(zé)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)過(guò)程中發(fā)生的各類(lèi)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際需要，不得鋪張浪費(fèi)。3.歸口管理原則：按照經(jīng)費(fèi)性質(zhì)和業(yè)務(wù)內(nèi)容，明確歸口管理部門(mén)，由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)審核、審批相關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。4.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：根據(jù)經(jīng)費(fèi)額度大小，實(shí)行分級(jí)審批制度，確保審批流程規(guī)范、責(zé)任明確。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)歸口管理部門(mén)及職責(zé)財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度及流程，并組織實(shí)施。2.審核報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性及準(zhǔn)確性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回。3.辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的支付手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。4.定期對(duì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。行政部1.歸口管理辦公用品、辦公設(shè)備、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。2.負(fù)責(zé)審核辦公用品、辦公設(shè)備的采購(gòu)申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)憑證，確保采購(gòu)符合公司規(guī)定，費(fèi)用支出合理。3.制定差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。4.審核差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證，包括出差審批單、機(jī)票、車(chē)票、住宿發(fā)票等，確保出差行程合理、費(fèi)用合規(guī)。5.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的初審，核實(shí)招待事由、招待對(duì)象等信息，確保招待費(fèi)用支出符合規(guī)定。人力資源部1.歸口管理員工薪酬、福利、培訓(xùn)費(fèi)用等經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。2.審核員工薪酬核算、獎(jiǎng)金發(fā)放等相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放合規(guī)。3.負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核，包括培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)合同、培訓(xùn)發(fā)票等，確保培訓(xùn)費(fèi)用支出合理、與公司培訓(xùn)需求相符。業(yè)務(wù)部門(mén)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，提出經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)，明確經(jīng)費(fèi)用途、金額等信息。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的前期準(zhǔn)備工作，確保報(bào)銷(xiāo)憑證真實(shí)、完整。3.配合歸口管理部門(mén)做好經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的審核、審批工作，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要使用經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用用途、金額、預(yù)計(jì)支出時(shí)間等信息，并按照公司審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確保費(fèi)用支出與部門(mén)工作相關(guān)且合理。費(fèi)用發(fā)生及報(bào)銷(xiāo)憑證取得1.員工在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，應(yīng)按照公司規(guī)定取得合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。報(bào)銷(xiāo)憑證包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單等，發(fā)票必須符合國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。2.對(duì)于涉及實(shí)物采購(gòu)的費(fèi)用支出，還應(yīng)提供采購(gòu)清單、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證，確保采購(gòu)物品與申請(qǐng)用途相符，數(shù)量、質(zhì)量等符合要求。報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷(xiāo)憑證，并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用明細(xì)、金額合計(jì)等信息。2.將報(bào)銷(xiāo)憑證粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面，按照公司規(guī)定的格式和順序排列整齊。部門(mén)審核1.員工所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、與工作的相關(guān)性等。審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。2.如部門(mén)負(fù)責(zé)人認(rèn)為報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)存在疑問(wèn)或不符合規(guī)定，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通核實(shí)，要求其補(bǔ)充相關(guān)資料或作出說(shuō)明。歸口管理部門(mén)審核1.報(bào)銷(xiāo)單提交至歸口管理部門(mén)，由歸口管理部門(mén)按照職責(zé)分工進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性及準(zhǔn)確性，檢查報(bào)銷(xiāo)金額計(jì)算是否正確，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。行政部審核辦公用品、辦公設(shè)備、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，核實(shí)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、出差審批手續(xù)是否齊全等。人力資源部審核員工薪酬、福利、培訓(xùn)費(fèi)用等報(bào)銷(xiāo)，檢查薪酬核算是否準(zhǔn)確、培訓(xùn)費(fèi)用支出是否合理等。2.歸口管理部門(mén)審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽字蓋章，并注明審核意見(jiàn)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通，要求其進(jìn)行整改或補(bǔ)充資料。審批1.根據(jù)經(jīng)費(fèi)額度大小，按照公司分級(jí)審批制度進(jìn)行審批。一般經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、歸口管理部門(mén)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。較大金額的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，在分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還需報(bào)總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。如同意報(bào)銷(xiāo)，在報(bào)銷(xiāo)單上簽字批準(zhǔn)；如不同意報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)注明原因并退回報(bào)銷(xiāo)單。報(bào)銷(xiāo)支付1.經(jīng)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金情況安排支付。2.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3.對(duì)于采用現(xiàn)金支付的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按照公司規(guī)定在指定時(shí)間到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定辦公用品及辦公設(shè)備1.辦公用品采購(gòu)應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、實(shí)用的原則，優(yōu)先選擇集中采購(gòu)或與供應(yīng)商簽訂框架協(xié)議。2.辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)根據(jù)工作需要進(jìn)行審批，符合公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定。3.辦公用品及辦公設(shè)備的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超出部分自理。3.通訊費(fèi)發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱(chēng)或員工個(gè)人姓名。差旅費(fèi)1.出差審批：?jiǎn)T工出差前應(yīng)填寫(xiě)出差審批單，明確出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間等信息，按照公司審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)出差的距離、時(shí)間等因素，規(guī)定不同級(jí)別的員工可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)。3.住宿標(biāo)準(zhǔn)：按照不同地區(qū)、不同級(jí)別制定住宿費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，員工應(yīng)選擇符合標(biāo)準(zhǔn)的住宿酒店。4.伙食補(bǔ)貼及市內(nèi)交通補(bǔ)貼：根據(jù)出差地區(qū)的實(shí)際情況，給予相應(yīng)的伙食補(bǔ)貼和市內(nèi)交通補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行。5.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)有效的出差審批單、機(jī)票、車(chē)票、住宿發(fā)票等憑證，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格遵循必要性、合理性原則，不得用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的宴請(qǐng)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供招待事由、招待對(duì)象、招待時(shí)間、費(fèi)用明細(xì)等相關(guān)證明材料，注明招待用途。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。員工薪酬及福利1.員工薪酬核算應(yīng)嚴(yán)格按照公司薪酬制度執(zhí)行，確保工資、獎(jiǎng)金、津貼等計(jì)算準(zhǔn)確。2.福利費(fèi)用的支出應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，如節(jié)日福利、生日福利等。3.薪酬及福利報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供相關(guān)的核算清單、發(fā)放記錄等憑證，確保報(bào)銷(xiāo)金額準(zhǔn)確無(wú)誤。培訓(xùn)費(fèi)用1.培訓(xùn)費(fèi)用的支出應(yīng)與公司培訓(xùn)計(jì)劃相符，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)具有針對(duì)性和實(shí)用性。2.員工參加外部培訓(xùn)應(yīng)簽訂培訓(xùn)合同，明確培訓(xùn)費(fèi)用、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)要求等條款。3.培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供培訓(xùn)合同、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)總結(jié)等相關(guān)資料，確保費(fèi)用支出合理、培訓(xùn)效果達(dá)到預(yù)期。報(bào)銷(xiāo)憑證要求發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系銷(xiāo)售方重新開(kāi)具。收據(jù)1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的支出，可使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)或稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的其他收據(jù)。2.收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱(chēng)、收款日期、收款項(xiàng)目、金額等信息，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。報(bào)銷(xiāo)單1.員工應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)信息，報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容應(yīng)包括報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用明細(xì)、金額合計(jì)、報(bào)銷(xiāo)事由等。2.報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，不得涂改、刮擦。各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)應(yīng)與所附報(bào)銷(xiāo)憑證一致。3.報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人、審核人、審批人應(yīng)按照規(guī)定簽字蓋章。其他憑證1.對(duì)于涉及實(shí)物采購(gòu)的費(fèi)用支出，應(yīng)提供采購(gòu)清單、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證。采購(gòu)清單應(yīng)詳細(xì)注明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息，驗(yàn)收證明應(yīng)由驗(yàn)收人簽字確認(rèn)。2.出差報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、車(chē)票、住宿發(fā)票等憑證，出差審批單應(yīng)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、實(shí)際出差時(shí)間等信息。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定日常報(bào)銷(xiāo)員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)整理報(bào)銷(xiāo)憑證并提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。月度報(bào)銷(xiāo)各部門(mén)應(yīng)在每月[X]日前將本部門(mén)上月的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)匯總表及報(bào)銷(xiāo)憑證提交至歸口管理部門(mén)審核，歸口管理部門(mén)審核通過(guò)后于每月[X]日前交財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，報(bào)銷(xiāo)流程的執(zhí)行情況，經(jīng)費(fèi)使用的合理性和效益性等。財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部定期對(duì)各部門(mén)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的