不記名支票管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司不記名支票的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及不記名支票使用的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：不記名支票的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保不記名支票在保管、使用過程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求開具、使用不記名支票，保證支票信息的準(zhǔn)確無誤。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)不記名支票的管理和使用進(jìn)行全過程監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)各環(huán)節(jié)之間的相互制約。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)不記名支票的購買、保管、開具、核銷等工作。2.建立不記名支票臺(tái)賬，詳細(xì)記錄支票的購買日期、號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)取人等信息。3.定期對(duì)不記名支票的使用情況進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.對(duì)不記名支票的使用進(jìn)行審核，確保其用途合法、合規(guī)，金額準(zhǔn)確。（二）使用部門1.根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫不記名支票申請(qǐng)單，注明支票用途、金額等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門。2.按照財(cái)務(wù)部門的要求，及時(shí)領(lǐng)取和使用不記名支票，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理支票的報(bào)銷手續(xù)。3.負(fù)責(zé)對(duì)領(lǐng)取的不記名支票進(jìn)行妥善保管，不得遺失、轉(zhuǎn)借他人或擅自更改支票信息。（三）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)不記名支票的使用申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保申請(qǐng)事項(xiàng)符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。2.對(duì)審批過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、不記名支票的購買（一）申請(qǐng)使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前填寫不記名支票購買申請(qǐng)單，詳細(xì)注明所需支票的數(shù)量、預(yù)計(jì)使用金額、用途等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門。（二）審批財(cái)務(wù)部門對(duì)購買申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)事項(xiàng)合理、合規(guī)后，提交給審批部門進(jìn)行審批。審批部門根據(jù)公司授權(quán)進(jìn)行審批，審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理購買手續(xù)。（三）購買財(cái)務(wù)部門憑審批通過的購買申請(qǐng)單，到銀行購買不記名支票。購買時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支票的號(hào)碼、金額、格式等信息，確保支票的真實(shí)性和有效性。（四）登記財(cái)務(wù)部門對(duì)購買的不記名支票進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄支票的購買日期、號(hào)碼、金額、有效期等信息，并將支票妥善保管在保險(xiǎn)柜中。四、不記名支票的保管（一）保險(xiǎn)柜存放財(cái)務(wù)部門應(yīng)將不記名支票存放在專門的保險(xiǎn)柜中，并設(shè)置密碼和鑰匙。保險(xiǎn)柜鑰匙由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納分別保管，密碼由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌握。（二）雙人保管不記名支票的保管實(shí)行雙人保管制度，即由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納共同負(fù)責(zé)保管。在支票的保管過程中，兩人應(yīng)相互監(jiān)督，確保支票的安全。（三）定期盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)不記名支票進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)核對(duì)支票的實(shí)際數(shù)量與臺(tái)賬記錄是否一致，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（四）掛失與補(bǔ)辦如發(fā)現(xiàn)不記名支票遺失或被盜用，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并及時(shí)到銀行辦理掛失手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)掛失情況，及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。如需補(bǔ)辦支票，應(yīng)按照購買支票的程序重新辦理申請(qǐng)、審批和購買手續(xù)。五、不記名支票的開具（一）申請(qǐng)使用部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫不記名支票申請(qǐng)單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門。（二）審核財(cái)務(wù)部門對(duì)不記名支票申請(qǐng)單進(jìn)行審核，主要審核以下內(nèi)容：1.申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。2.支票用途是否明確、合理，是否與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。3.金額填寫是否準(zhǔn)確，大小寫是否一致。4.收款單位名稱是否正確，與業(yè)務(wù)合同或相關(guān)文件一致。如審核發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與使用部門溝通，要求其進(jìn)行修改或補(bǔ)充相關(guān)資料。（三）審批審核通過后，財(cái)務(wù)部門將不記名支票申請(qǐng)單提交給審批部門進(jìn)行審批。審批部門根據(jù)公司授權(quán)進(jìn)行審批，審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可開具支票。（四）開具財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批通過的申請(qǐng)單，按照規(guī)定的格式和要求開具不記名支票。開具支票時(shí)，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1.支票金額必須填寫準(zhǔn)確，大小寫一致，并在支票上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章。2.支票的日期、收款人、用途等信息應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改。3.支票的有效期應(yīng)按照銀行規(guī)定填寫，確保支票在有效期內(nèi)能夠正常使用。（五）交付財(cái)務(wù)人員開具支票后，應(yīng)及時(shí)將支票交付給使用部門。使用部門在收到支票后，應(yīng)在支票登記簿上簽字確認(rèn)，并妥善保管支票。六、不記名支票的使用（一）領(lǐng)取使用部門憑審批通過的不記名支票申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。領(lǐng)取時(shí)，應(yīng)在支票登記簿上注明領(lǐng)取日期、支票號(hào)碼、金額、用途等信息，并簽字確認(rèn)。（二）使用使用部門應(yīng)按照申請(qǐng)單上注明的用途使用不記名支票，不得擅自更改支票用途。在使用支票時(shí)，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1.支票的背書必須連續(xù)、清晰，符合銀行規(guī)定。2.支票的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行，不得超范圍、超金額使用。3.如因特殊情況需要更改支票用途或收款人，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并重新辦理審批手續(xù)。（三）報(bào)銷使用部門在使用完不記名支票后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證，并填寫報(bào)銷單。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后，予以報(bào)銷。七、不記名支票的核銷（一）定期核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對(duì)不記名支票的使用情況，確保支票已實(shí)際支付，并取得相應(yīng)的銀行對(duì)賬單。（二）核銷財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行對(duì)賬單和支票存根，對(duì)已使用的不記名支票進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)在支票登記簿上注明核銷日期、金額、用途等信息，并將支票存根與相關(guān)原始憑證一并裝訂成冊(cè)，妥善保管。（三）差異處理如發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單與支票登記簿記錄存在差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。差異原因可能包括支票未及時(shí)支付、銀行退票、賬務(wù)處理錯(cuò)誤等。對(duì)于因賬務(wù)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于其他原因?qū)е碌牟町悾瑧?yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，采取措施進(jìn)行解決。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)不記名支票的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查制度的執(zhí)行情況、支票的保管和使用是否合規(guī)、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)不記名支票的管理和使用情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查內(nèi)容包括支票的購買、保管、開具、使用、核銷等環(huán)節(jié)，確保各項(xiàng)工作符合制度要求。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等