監(jiān)獄預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)監(jiān)獄預(yù)算業(yè)務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等行為，提高資金使用效益，保障監(jiān)獄各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于監(jiān)獄內(nèi)各部門涉及預(yù)算業(yè)務(wù)的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等活動應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。2.完整性原則：涵蓋監(jiān)獄所有收入和支出項目，確保預(yù)算全面反映監(jiān)獄財務(wù)收支狀況。3.準(zhǔn)確性原則：各項預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確，依據(jù)充分、合理。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：追求資金使用效益最大化，優(yōu)化資源配置。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會1.組成：由監(jiān)獄長擔(dān)任主任，分管財務(wù)的副監(jiān)獄長擔(dān)任副主任，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：審議監(jiān)獄預(yù)算管理制度、政策和流程。確定預(yù)算編制的總體目標(biāo)、原則和方法。審議年度預(yù)算草案，提出修改意見和建議。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算調(diào)整等事項進(jìn)行決策。（二）財務(wù)部門1.職責(zé)：具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審核、匯總等工作。制定預(yù)算編制的具體方法和流程。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)控和分析。定期向預(yù)算管理委員會匯報預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的審核及相關(guān)財務(wù)手續(xù)辦理。組織開展預(yù)算績效評價工作。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制，提供詳細(xì)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。及時反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，提出調(diào)整預(yù)算的申請。配合財務(wù)部門開展預(yù)算績效評價工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策要求和財政預(yù)算管理規(guī)定。2.監(jiān)獄發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃和工作目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)計收支變化因素。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門制定預(yù)算編制工作方案，明確編制原則、方法、時間安排等。向各業(yè)務(wù)部門下發(fā)預(yù)算編制通知，提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和表格。組織預(yù)算編制培訓(xùn)，講解編制要求和方法。2.部門編制各業(yè)務(wù)部門根據(jù)本部門職責(zé)和工作計劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和預(yù)計業(yè)務(wù)量，編制本部門年度預(yù)算草案。詳細(xì)列出各項收入和支出明細(xì)，說明預(yù)算依據(jù)和測算過程。3.初審匯總財務(wù)部門對各業(yè)務(wù)部門報送的預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和合理性。針對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，與業(yè)務(wù)部門溝通核實，提出修改意見。財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算草案，形成監(jiān)獄年度預(yù)算初步方案。4.審核調(diào)整預(yù)算管理委員會對監(jiān)獄年度預(yù)算初步方案進(jìn)行審核。根據(jù)審核意見，財務(wù)部門組織各業(yè)務(wù)部門對預(yù)算初步方案進(jìn)行調(diào)整完善。調(diào)整后的預(yù)算方案再次提交預(yù)算管理委員會審議。5.審批下達(dá)經(jīng)預(yù)算管理委員會審議通過的預(yù)算方案，報監(jiān)獄黨委審批。監(jiān)獄黨委審批通過后，由財務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算財政撥款收入：根據(jù)財政部門核定的金額編制。其他收入：如監(jiān)獄企業(yè)經(jīng)營收入、捐贈收入等，按照預(yù)計金額編制。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費：包括工資、津貼、獎金、社保費等，根據(jù)人員編制和相關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)編制。公用經(jīng)費：如辦公費、水電費、差旅費、業(yè)務(wù)費等，按照規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嶋H需求編制。項目經(jīng)費：根據(jù)監(jiān)獄各項具體工作項目的預(yù)算需求編制，明確項目名稱、內(nèi)容、金額、實施時間等。四、預(yù)算執(zhí)行（一）執(zhí)行原則1.嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.堅持勤儉節(jié)約，提高資金使用效率。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的過程控制，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）執(zhí)行流程1.分解下達(dá)財務(wù)部門將年度預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算指標(biāo)，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，制定具體的執(zhí)行計劃和措施。2.支出審批各項支出嚴(yán)格按照監(jiān)獄財務(wù)審批制度執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門提出用款申請，填寫相關(guān)審批表格，附齊原始憑證。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報財務(wù)部門審核，最后由監(jiān)獄長審批。3.資金支付財務(wù)部門根據(jù)審批后的用款申請，辦理資金支付手續(xù)。涉及政府采購的項目，按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付款項。4.執(zhí)行監(jiān)控財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對比實際支出與預(yù)算指標(biāo)。建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄各項支出的金額、時間、用途等信息。每月、季度對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并向相關(guān)部門反饋。5.信息反饋各業(yè)務(wù)部門定期向財務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、存在的問題及改進(jìn)措施等。財務(wù)部門匯總各部門反饋信息，形成預(yù)算執(zhí)行情況報告，報預(yù)算管理委員會和監(jiān)獄黨委。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家政策、法規(guī)發(fā)生重大變化，影響監(jiān)獄預(yù)算執(zhí)行。2.監(jiān)獄發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃有重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算需要變動。3.因不可抗力等特殊原因，使原預(yù)算無法執(zhí)行。4.預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大偏差，確需調(diào)整預(yù)算。（二）調(diào)整流程1.提出申請業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整情形，提出預(yù)算調(diào)整申請。申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額以及對預(yù)算執(zhí)行和工作的影響。2.初審財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行初步審核，評估調(diào)整的合理性和必要性。審核申請所涉及的預(yù)算項目和金額，檢查相關(guān)依據(jù)是否充分。3.審議將預(yù)算調(diào)整申請?zhí)峤活A(yù)算管理委員會審議。預(yù)算管理委員會成員對調(diào)整申請進(jìn)行討論，發(fā)表意見。根據(jù)審議結(jié)果，決定是否批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請。4.審批下達(dá)經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，報監(jiān)獄黨委審批。監(jiān)獄黨委審批通過后，由財務(wù)部門下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，并通知各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。六、決算（一）決算編制1.年度終了，財務(wù)部門按照財政部門的要求，組織開展決算編制工作。2.各業(yè)務(wù)部門配合財務(wù)部門提供決算所需的相關(guān)資料，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)部門對全年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面清理、核對、分析，編制年度決算報表。（二）決算審核1.財務(wù)部門對編制的決算報表進(jìn)行內(nèi)部審核，檢查數(shù)據(jù)的邏輯性、準(zhǔn)確性和完整性。2.將決算報表報送財政部門進(jìn)行審核，根據(jù)財政部門提出的審核意見進(jìn)行修改完善。（三）決算分析1.財務(wù)部門對決算數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)管理經(jīng)驗教訓(xùn)。2.分析各項收入、支出的變動原因，評價預(yù)算執(zhí)行效果和資金使用效益。3.撰寫決算分析報告，為下一年度預(yù)算編制提供參考依據(jù)。（四）決算批復(fù)1.財政部門對監(jiān)獄決算進(jìn)行批復(fù)后，財務(wù)部門及時將批復(fù)結(jié)果傳達(dá)給各業(yè)務(wù)部門。2.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)決算批復(fù)意見，對本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)和整改。七、預(yù)算績效管理（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.在預(yù)算編制階段，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合工作目標(biāo)和任務(wù)，設(shè)定相應(yīng)的預(yù)算績效目標(biāo)。2.績效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。（二）績效監(jiān)控1.財務(wù)部門和各業(yè)務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行過程中的績效目標(biāo)實現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)控。2.定期采集績效運行數(shù)據(jù)，分析績效目標(biāo)完成進(jìn)度和效果。3.對發(fā)現(xiàn)的績效運行偏差，及時采取措施進(jìn)行糾正和改進(jìn)。（三）績效評價1.年度終了，開展預(yù)算績效評價工作。2.制定績效評價方案，明確評價方法、指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)。3.組織實施績效評價，形成績效評價報告。（四）結(jié)果應(yīng)用1.將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，對績效好的項目給予適當(dāng)獎勵，對績效差的項目減少或取消預(yù)算安排。2.績效評價結(jié)果作為部門和個人績效考核的重要依據(jù)。3.根據(jù)績效評價發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施和建議，完善預(yù)算管理制度和流程。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、準(zhǔn)確性等。2.審計部門對監(jiān)獄預(yù)算業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。3.接受財政、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合整改存在的問題。（二）考核評價1.建立預(yù)算業(yè)務(wù)考