賓館應(yīng)收款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)賓館應(yīng)收款管理，確保賓館資金及時(shí)、足額回收，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于賓館各部門涉及應(yīng)收款的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及管理工作。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收款的核算、監(jiān)控、分析及催收工作。定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，編制應(yīng)收款報(bào)表，向管理層匯報(bào)應(yīng)收款情況。與客戶進(jìn)行賬款核對(duì)，及時(shí)處理差異事項(xiàng)。銷售部負(fù)責(zé)客戶的開(kāi)發(fā)與維護(hù)，簽訂銷售合同，確保合同條款明確、規(guī)范。協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行應(yīng)收款的催收工作，提供客戶相關(guān)信息及業(yè)務(wù)背景資料。前臺(tái)接待負(fù)責(zé)入住客人的信息登記及押金收取工作，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)退房客人進(jìn)行結(jié)算，及時(shí)通知客人結(jié)清賬款。其他相關(guān)部門各部門應(yīng)積極配合應(yīng)收款管理工作，在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助做好應(yīng)收款的防范與催收工作。二、應(yīng)收款管理流程1.客戶信用評(píng)估銷售部在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。收集客戶相關(guān)資料，可通過(guò)客戶提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用評(píng)級(jí)等文件進(jìn)行分析，也可通過(guò)第三方信用評(píng)估機(jī)構(gòu)獲取客戶信用報(bào)告。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短賬期等。2.合同簽訂與管理銷售部與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確合同條款，包括客房?jī)r(jià)格、入住時(shí)間、退房時(shí)間、結(jié)算方式、付款期限等。確保合同內(nèi)容符合賓館利益，避免出現(xiàn)模糊不清或容易引起爭(zhēng)議的條款。合同簽訂后，銷售部應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部對(duì)合同中的結(jié)算條款進(jìn)行審核，如有疑問(wèn)或不合理之處，及時(shí)與銷售部溝通協(xié)商修改。在合同執(zhí)行過(guò)程中，如客戶提出變更合同條款，銷售部應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通，評(píng)估變更對(duì)收款的影響，并按規(guī)定程序辦理合同變更手續(xù)。3.入住登記與押金收取前臺(tái)接待在為客人辦理入住登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)客人身份信息，確保登記信息準(zhǔn)確無(wú)誤。根據(jù)客人預(yù)訂信息或?qū)嶋H情況，按照賓館規(guī)定收取相應(yīng)的押金。押金金額應(yīng)根據(jù)客房?jī)r(jià)格、入住天數(shù)及客人信用狀況合理確定。向客人明確告知押金退還的條件和方式，如退房時(shí)結(jié)清所有費(fèi)用后，押金將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還至客人提供的賬戶。前臺(tái)接待應(yīng)及時(shí)將客人入住信息及押金收取情況錄入賓館管理系統(tǒng)，并傳遞給財(cái)務(wù)部。4.客房消費(fèi)記錄與結(jié)算賓館各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄客人的各項(xiàng)消費(fèi)信息，包括客房使用情況、餐飲消費(fèi)、其他服務(wù)消費(fèi)等。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，各部門應(yīng)將當(dāng)天的消費(fèi)記錄匯總整理，并提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門提供的消費(fèi)記錄，與客人進(jìn)行核對(duì)結(jié)算。對(duì)于已退房客人，前臺(tái)接待應(yīng)在客人退房時(shí)及時(shí)結(jié)算各項(xiàng)費(fèi)用，包括客房費(fèi)用、餐飲費(fèi)用、其他雜費(fèi)等。如客人有未結(jié)清的賬款，應(yīng)向客人說(shuō)明情況，并要求客人當(dāng)場(chǎng)支付或約定付款方式和時(shí)間。對(duì)于掛賬客戶，財(cái)務(wù)部應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和賬期，定期向客戶發(fā)送對(duì)賬單，核對(duì)賬款明細(xì)。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。5.應(yīng)收款催收財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，根據(jù)賬齡長(zhǎng)短和客戶信用狀況制定催收計(jì)劃。對(duì)于逾期未付款的客戶，及時(shí)發(fā)出催款通知。催款通知應(yīng)明確告知客戶欠款金額、逾期天數(shù)、付款期限及逾期后果等信息。催款方式可采用電話催收、郵件催收、上門催收等多種方式。銷售部協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行應(yīng)收款催收工作，利用與客戶的良好關(guān)系，了解客戶付款困難的原因，積極與客戶協(xié)商解決方案。對(duì)于信用等級(jí)較低或惡意拖欠賬款的客戶，應(yīng)采取更加強(qiáng)有力的催收措施，如通過(guò)法律途徑解決。在催收過(guò)程中，應(yīng)做好催收記錄，包括催收時(shí)間、催收方式、客戶反饋等信息。對(duì)于已收回的賬款，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。三、應(yīng)收款監(jiān)控與分析1.監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率：反映賓館應(yīng)收款周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為：應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收款余額。平均應(yīng)收款余額=（期初應(yīng)收款余額+期末應(yīng)收款余額）/2。應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率越高，表明賓館應(yīng)收款回收速度越快，資金使用效率越高。賬齡結(jié)構(gòu)分析：將應(yīng)收款按照賬齡進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，分析不同賬齡段的應(yīng)收款占比情況。一般將賬齡分為30天以內(nèi)、3160天、6190天、91天以上等幾個(gè)階段。通過(guò)賬齡結(jié)構(gòu)分析，了解應(yīng)收款的逾期情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。客戶集中度分析：計(jì)算前幾位大客戶的應(yīng)收款占總應(yīng)收款的比例，分析賓館應(yīng)收款對(duì)個(gè)別客戶的依賴程度。如果客戶集中度較高，一旦個(gè)別大客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難或惡意拖欠賬款，將對(duì)賓館資金流產(chǎn)生較大影響。2.定期監(jiān)控與報(bào)告財(cái)務(wù)部每月末對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行全面監(jiān)控和分析，編制應(yīng)收款報(bào)表，包括應(yīng)收款余額明細(xì)表、賬齡分析表、客戶集中度分析表等。應(yīng)收款報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送管理層，管理層根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)了解應(yīng)收款管理情況，評(píng)估經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的決策和措施。對(duì)于應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率下降、賬齡結(jié)構(gòu)惡化或客戶集中度異常等情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行深入分析，查找原因，并提出改進(jìn)建議，提交管理層審議。四、壞賬管理1.壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)符合下列條件之一的應(yīng)收款，可確認(rèn)為壞賬：因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然無(wú)法收回的賬款。因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且有確鑿證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小（如超過(guò)三年以上未收回且有充分證明表明該賬款無(wú)法收回）的賬款。壞賬的確認(rèn)需經(jīng)賓館管理層審批，審批通過(guò)后，方可進(jìn)行壞賬處理。2.壞賬處理程序財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行全面清查，收集相關(guān)證據(jù)材料，證明該筆應(yīng)收款符合壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。證據(jù)材料包括債務(wù)人破產(chǎn)證明、死亡證明、法院判決書、工商注銷證明、催款記錄等。填寫壞賬審批申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明壞賬形成原因、金額、涉及客戶等情況，并附上相關(guān)證據(jù)材料。壞賬審批申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，提交給賓館管理層審批。經(jīng)管理層審批同意后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行壞賬賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款賬面價(jià)值，同時(shí)計(jì)入壞賬準(zhǔn)備。壞賬處理后，應(yīng)將相關(guān)資料存檔保管，以備后續(xù)檢查。五、考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)設(shè)定應(yīng)收款回收率：考核賓館應(yīng)收款的實(shí)際回收情況，計(jì)算公式為：應(yīng)收款回收率=實(shí)際收回的應(yīng)收款金額/應(yīng)收款總額×100%。逾期應(yīng)收款占比：反映逾期未收回的應(yīng)收款在總應(yīng)收款中的占比情況，計(jì)算公式為：逾期應(yīng)收款占比=逾期應(yīng)收款金額/應(yīng)收款總額×100%。壞賬率：考核壞賬發(fā)生情況，計(jì)算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/應(yīng)收款總額×100%。2.考核周期與方式應(yīng)收款管理考核按季度進(jìn)行，每季度末對(duì)各部門應(yīng)收款管理指標(biāo)完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供考核所需的數(shù)據(jù)資料，人力資源部負(fù)責(zé)組織實(shí)施考核工作?？己朔绞讲捎枚颗c定性相結(jié)合的方式，根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行評(píng)分。3.獎(jiǎng)懲措施獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)于在應(yīng)收款管理工作中表現(xiàn)出色，應(yīng)收款回收率高、逾期應(yīng)收款占比低、壞賬率低的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。對(duì)提出有效應(yīng)收款管理建議，為賓館挽回重大經(jīng)濟(jì)損失的個(gè)人，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。懲罰對(duì)于應(yīng)收款管理不善，導(dǎo)致應(yīng)收款回收率低、逾期應(yīng)收款占比高、壞賬率高的部門，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金