職業(yè)技術學院財務審計整改落實工作細則?

一、總則1.為加強學院財務管理，規(guī)范財務審計整改工作，提高資金使用效益，保障學院各項事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和教育主管部門要求，結(jié)合學院實際情況，特制定本工作細則。2.財務審計整改工作應遵循依法依規(guī)、實事求是、注重實效的原則，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到全面、有效整改。二、整改工作組織與職責1.整改工作領導小組-學院成立財務審計整改落實工作領導小組（以下簡稱“領導小組”），由院長擔任組長，分管財務和審計工作的副院長擔任副組長，成員包括財務處、審計處、各相關職能部門及二級學院負責人。-領導小組負責統(tǒng)籌領導財務審計整改工作，研究制定整改工作方案，協(xié)調(diào)解決整改工作中的重大問題，監(jiān)督整改工作進度和質(zhì)量。2.財務處職責-負責提供財務審計涉及的相關資料，配合審計部門開展審計工作。-針對審計報告提出的財務問題，制定具體的整改措施，明確整改責任人與整改期限。-組織實施財務整改工作，定期向領導小組匯報整改工作進展情況。-建立健全財務管理制度，加強財務管理，防止類似問題再次發(fā)生。3.審計處職責-負責對財務審計工作進行組織、協(xié)調(diào)和指導，確保審計工作的規(guī)范開展。-對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行梳理、分析，提出整改建議，并跟蹤檢查整改落實情況。-定期向領導小組提交整改工作專項報告，對整改效果進行評估。4.其他部門職責-各相關職能部門及二級學院應積極配合財務處和審計處的工作，提供必要的協(xié)助。-涉及本部門的審計問題，要認真落實整改措施，按時完成整改任務，并及時向財務處和審計處反饋整改情況。三、整改工作流程1.審計問題接收與分析-審計處收到審計報告后，應及時對報告中提出的問題進行梳理、分類，明確問題的責任部門和責任人。-組織召開審計問題分析會議，會同財務處及相關責任部門，對審計問題產(chǎn)生的原因進行深入分析，為制定整改措施提供依據(jù)。2.整改方案制定-財務處根據(jù)審計問題分析結(jié)果，牽頭制定財務審計整改工作方案，明確整改目標、整改措施、整改責任人、整改期限等內(nèi)容。-整改工作方案應報領導小組審核通過后，以正式文件形式印發(fā)各相關部門和二級學院執(zhí)行。3.整改措施實施-整改責任人應按照整改工作方案要求，認真組織實施整改措施，確保整改工作按時、按質(zhì)完成。-在整改過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整整改措施或延長整改期限的，整改責任人應及時向財務處和審計處提出書面申請，經(jīng)領導小組批準后方可實施。4.整改情況反饋-整改責任人應定期向財務處和審計處反饋整改工作進展情況，對于已完成整改的問題，應提交整改情況報告，包括整改措施落實情況、整改效果及相關證明材料等。-財務處和審計處應及時對整改情況報告進行審核，對整改不到位的問題，應及時提出進一步的整改要求。5.整改工作驗收-整改期限結(jié)束后，審計處應組織對整改工作進行全面驗收。驗收內(nèi)容包括整改措施的落實情況、整改效果的評估、相關制度的建立健全等。-驗收工作可采取聽取匯報、查閱資料、實地檢查等方式進行。對于驗收不合格的問題，應下達整改通知書，要求責任部門限期重新整改，直至驗收合格。6.整改結(jié)果公示-審計處應將財務審計整改工作結(jié)果在一定范圍內(nèi)進行公示，接受學院師生的監(jiān)督。公示內(nèi)容包括審計問題、整改措施、整改結(jié)果等。-對師生提出的疑問和意見，審計處應及時進行調(diào)查核實，并作出相應的解釋和處理。四、整改工作監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制-領導小組定期對財務審計整改工作進行監(jiān)督檢查，及時掌握整改工作進展情況，協(xié)調(diào)解決存在的問題。-審計處建立整改工作臺賬，對整改問題進行逐一登記、跟蹤和銷號管理，確保整改工作有序推進。-鼓勵廣大師生對財務審計整改工作進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時向?qū)徲嬏幓蛳嚓P部門舉報。2.考核機制-將財務審計整改工作納入學院部門和個人績效考核體系，對整改工作成效顯著的部門和個人給予表彰和獎勵。-對整改工作不力、敷衍塞責，導致整改任務未按時完成或整改效果不達標的部門和個人，視情節(jié)輕重給予通報批評、誡勉談話、績效扣分等處理，并追究相關責任。五、整改工作檔案管理1.審計處負責建立財務審計整改工作檔案，對整改工作過程中形成的各類文件、資料進行收集、整理、歸檔。2.整改工作檔案應包括審計報告、整改工作方案、整改情況報告、整改驗收報告、相關證明材