2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力押題練習(xí)試題B卷含答案

單選題（共40題）

1、下列情形，投資者可以免于發(fā)出要約，增持上市公司股份的有（）。

A.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體

之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，

導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%

C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司

股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司擁有的權(quán)益

D.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%

的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位

【答案】B

2、在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，把存貨從流動(dòng)資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、H、m、iv

E.II.IlkIV、V

【答案】B

3、甲公司2008年1月1日經(jīng)營(yíng)租入一項(xiàng)房產(chǎn)，每年租金為600萬(wàn)元，租期為

3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個(gè)月免交租金，則甲公司2008年應(yīng)

確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）

A.600萬(wàn)元

B.450萬(wàn)元

C.550萬(wàn)元

D.1800萬(wàn)元

E.1650萬(wàn)元

【答案】C

4、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法正確的有（）。

A.I、III

B.I、IV

C.II、III

D.II、N

E.I、II

【答案】B

5、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象包括（）。

A.I、II

B.I、III

c.n、in、iv

D.III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】B

6、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)

專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃終止時(shí)，下列說(shuō)法中，正確的有（）。

A.III、IV

B.i、ii、in、iv

C.I、II、IV

D.I、II

E.i、n、in、w、v

【答案】c

7、下列各項(xiàng)關(guān)于土地使用權(quán)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有()。

A.I、II、III、IV

B.III、IV、V

C.［、II、III、V

D.I、II、IV

【答案】C

8、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)

行價(jià)為105億元，款項(xiàng)己收存銀行。債券票面年利率為6%,期限為3年，每

年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類(lèi)似的沒(méi)有

附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9%。假設(shè)(P/E,3,9%)=0.8,(P/A,

3,9%)=3,假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說(shuō)法正確的是()。

A.I、10、VI

B.n、iv、vn

C.I、V、VI

D.II.IlkVI

E.I.Ill

【答案】A

【答案】C

12、甲公司擬于2016年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）

A.2015年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元

B.2013年甲公司凈利潤(rùn)為-100萬(wàn)元，2014年凈利潤(rùn)為-150萬(wàn)元，2015

年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2014年和2015年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30%

C.2013年甲公司虧損，2014年和2015年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)

元，持續(xù)增長(zhǎng)

D.2016年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元

【答案】D

13、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市公司招股說(shuō)明書(shū)的預(yù)先披露，下列表

述不正確的是（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申

報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含

有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企

業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行預(yù)披露

D.申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)疔人應(yīng)將招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)

稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露

【答案】C

14、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億

元，甲公司2010年度的營(yíng)業(yè)收入為3億元。根據(jù)《重組管理辦法》的規(guī)定，甲

公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？（）

A.I,II,IV

B.I,II,V

C.II,IV,V

D.I,III,IV,V

【答案】C

15、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說(shuō)法正確的有（）。

A.公司債券可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全

國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開(kāi)發(fā)行

B.公開(kāi)發(fā)行公司債券需證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，非公開(kāi)發(fā)行公司

債券經(jīng)中國(guó)證券也協(xié)會(huì)備案即可

C.非公開(kāi)發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷(xiāo)售，均應(yīng)由發(fā)行人在每次發(fā)行完成

后五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

D.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和

變相公開(kāi)方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人

【答案】D

16、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，上市公司發(fā)生的交易

（除提供擔(dān)保、提供財(cái)務(wù)資助外）達(dá)到（）標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。

A.I、III、IV

B.II、III、V

C.II、III、IV、V

D.［、II、III、IV

E.I、II、HI、IV、V

【答案】D

17、配售對(duì)象參與深圳市場(chǎng)新股網(wǎng)下詢(xún)價(jià)和申購(gòu)，下列可以納入市值計(jì)算的有

（）O

A.II、III、IV

B.I、II、IV

C.IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、II、III

【答案】D

18、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券

交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是()。

A.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在10萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)

披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬(wàn)元人民幣以上，且占上市公司

最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.3%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在2000萬(wàn)元以上，且占公司最近1期經(jīng)審

計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的關(guān)聯(lián)人

【答案】D

19、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行

的債券在深交所申請(qǐng)上市，并采取競(jìng)價(jià)交易方式，應(yīng)同時(shí)符合的條件包括

()O

A.II.III

B.n、iv

C.I、n、III

D.I、II、W

E.H、in、iv

【答案】D

20、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有()o

A.I、II

B.II

C.II、III、IV

D.II、HI、V

E.IILIV、V

【答案】B

21、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向

證監(jiān)會(huì)、交易所提交書(shū)面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有()。

A.I.II.IV

B.II.III.IV

C.I.II.III.IV

D.I.III.IV

【答案】C

22、在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，屬于對(duì)債券持有人權(quán)益具有影響的重

大事項(xiàng)，政府部門(mén)或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說(shuō)明書(shū)規(guī)

定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說(shuō)法正確的有

()O

A.II.IlkV

B.I、II、III、IV、V

C.IV、V

D.i、ii、in、v

【答案】D

23、甲公司擬收購(gòu)某上市公司股份，如無(wú)相反證據(jù)，下列屬于一致行動(dòng)人的有

（）O

A.I、II

B.I、HI

C.I、III、IV

D.II、III、IV

E.［、II、HI、IV

【答案】C

24、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起

6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

A.股東大會(huì)通過(guò)之日

B.發(fā)審會(huì)審核通過(guò)之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日

【答案】C

25、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.［、II、IV

D.I、II、III、N

【答案】D

26、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的有（）。［2015年

11月真題］

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】A

27、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利

（）

A.I、II

B.II.III

C.IH、IV

D.II、Hl、V

E.I、II、V

【答案】C

28、下列關(guān)于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)職能的說(shuō)法，正確的有（）。

A.II.III

B.I、IV

C.I、II、IV

D.II、【II、IV

E.I、II、III、N

【答案】D

29、下列關(guān)于上市公司并購(gòu)和重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的有（）。

A.I、II

B.II、IV

C.IILV

D.IV、V

E.IILIV

【答案】D

30＞甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公

司支付9000萬(wàn)現(xiàn)金取得，擁有A公司60%的股權(quán)：取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈

資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬(wàn)元，公允價(jià)值為10000萬(wàn)元。2012年6月30日，日公

司處置了對(duì)A公司40%股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬(wàn)元，處置后對(duì)A公司的

持股比例將為20%,剩余20%股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬(wàn)元，喪失了對(duì)A公司

的控制權(quán)，但對(duì)A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值

為10200萬(wàn)元，公允價(jià)值為10700萬(wàn)元。A公司在2010年7月1日至2012年6

月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，其他綜合收益為100萬(wàn)元。則以下說(shuō)法

正確的是（）

A.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40%股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬(wàn)

B.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40%股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬(wàn)

C.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2640萬(wàn)

D.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2580萬(wàn)

【答案】C

31、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）.

A.I、II、III、IV

B.I、111、IV、V

c.H、in、Mv

D.I、II、III、IV、V

【答案】B

32、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票市價(jià)申報(bào)的說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II.III

B.H、HI、V

C.I、III、IV

D.III、IV、V

E.II、IV、V

【答案】D

33、下列關(guān)于審計(jì)證據(jù)可靠性的說(shuō)法中，不正確的是（）。

A.II

B.I、II

C.II、III、IV

D.I、III

E.I、II、III

【答案】A

34、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下

（）事項(xiàng)作出決議。

A.I、II、V

B.II、III、IV、V

c.i、ii、in、iv

D.I、II、IV、V

E.I、HI、IV、V

【答案】C

35、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說(shuō)法正確的有（）o

A.IH

B.II.III

C.IH、IV

D.［、in、iv

【答案】D

36、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購(gòu)買(mǎi)同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%

股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬(wàn)股普通股，每股面值為1元，每股公

允價(jià)值為5元；支付承銷(xiāo)商傭金50萬(wàn)元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)

值為9000萬(wàn)元，公允,介值為12000萬(wàn)元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策

相同，甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）

A.5150萬(wàn)元

B.5200萬(wàn)元

C.7550萬(wàn)元

D.7600萬(wàn)元

【答案】A

37、監(jiān)事可以通過(guò)以下（）方式選舉產(chǎn)生。

A.II

B.H、in

C.I、HI、IV

D.II、HI、IV

【答案】c

38、某主板上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.H、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

39、需調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的事項(xiàng)包括（）。

A.I、II

B.H、m

C.II、IV

D.I、III、IV

E.I、II、III、IV

【答案】A

40、如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)

告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的內(nèi)容

不包括（）。

A.所涉及事項(xiàng)的基本情況

B.公司股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)

C.該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度

D.消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施

【答案】B

多選題（共20題）

1、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）

A.高速公路收費(fèi)權(quán)

B.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

C.可供出售金融資產(chǎn)（股票投資）

D,可供出售金融資產(chǎn)（債券投資）

【答案】CD

2、以下關(guān)于股份公司沒(méi)立說(shuō)法正確的有（）

A.采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份公司，在發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份繳足前，不得向他

人募集股份

B.采取募集設(shè)立的股份公司，發(fā)起人出資既可以貨幣出資，也可以非貨幣資產(chǎn)

出資，而認(rèn)股人則必須以貨幣出資

C.股份公司設(shè)立方式有兩種，發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，兩種方式下的注冊(cè)資本均

為實(shí)收資本

D.募集方式設(shè)立下創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)由發(fā)起人主持召開(kāi)

E.創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行，并經(jīng)

出席會(huì)議的發(fā)起人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)

【答案】ABD

3、下列關(guān)于影響期權(quán)價(jià)值的說(shuō)法正確的有（）

A.利率越高，期權(quán)價(jià)值越高

B.與標(biāo)的股票價(jià)格波動(dòng)正相關(guān)

C.一般來(lái)說(shuō)權(quán)利期限和期權(quán)價(jià)值呈正相關(guān)

D.標(biāo)的股票價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大

【答案】BC

4、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有

（）O

A.政府通過(guò)招標(biāo)定制開(kāi)發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對(duì)價(jià)，軟件開(kāi)發(fā)公司中標(biāo)

后開(kāi)發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開(kāi)發(fā)公司應(yīng)當(dāng)按照收入確認(rèn)的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

B.政府通過(guò)招標(biāo)定制開(kāi)發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對(duì)價(jià)，軟件開(kāi)發(fā)公司中標(biāo)

后開(kāi)發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開(kāi)發(fā)公司應(yīng)當(dāng)將取得的對(duì)價(jià)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入

C.政府行文單方面資助某軟件開(kāi)發(fā)公司開(kāi)發(fā)某類(lèi)軟件，產(chǎn)權(quán)歸屬該軟件公司，

軟件公司收到的款項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入

D.政府行文單方面資助某軟件開(kāi)發(fā)公司開(kāi)發(fā)某類(lèi)軟件，產(chǎn)權(quán)歸屬該軟件公司，

軟件公司收到的款項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

【答案】AC

5、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應(yīng)計(jì)入當(dāng)期?員益

B,取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)成本

C.可供出售金融資產(chǎn)期末應(yīng)采用攤余成本計(jì)量

D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應(yīng)沖減資產(chǎn)成本

E.以外幣計(jì)價(jià)的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益

【答案】AB

6、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10%股權(quán)，取得沒(méi)資

時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，

公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲

公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司50%股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日

乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10%股權(quán)子購(gòu)

買(mǎi)日的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利

潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列

示正確的有（）

A.甲公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)乙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為6600萬(wàn)元；

B.甲公司合并利潤(rùn)表2011年投資收益為120萬(wàn)元；

C.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為120萬(wàn)元；

D.甲公司個(gè)別利潤(rùn)表投資收益為0；

E.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為150萬(wàn)元。

【答案】ABCD

7、投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為（）

A.代理委托人從事證券投資；

B.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券友資損失；

C.買(mǎi)賣(mài)本咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；

D.利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;

【答案】ABCD

8、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）

A.發(fā)行人的財(cái)務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶(hù)

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個(gè)控股子公司擔(dān)任董事

D.發(fā)行人的董事會(huì)秘書(shū)在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬

【答案】ABD

9、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說(shuō)法正確的有（）

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市后，董事在6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職，

其所持股份自中報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的超過(guò)了其持股的

25%,不符合規(guī)定

C.上交所上市公司3月10日公告年報(bào)，2月28日董事的配偶減持股份，不符

合規(guī)定

D.深圳證券交易所主板上市公司，首發(fā)上市后，監(jiān)事6個(gè)月以后申報(bào)離職，其

所持股份18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

【答案】ABC

10、根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收

購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）

A.2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值

B.2010年、2011年凈利潤(rùn)均為負(fù)值

C.因2008年、2009年、2010年三年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，

但尚未恢復(fù)上市

D.2011年虧損，2012年1月至5月主營(yíng)'也務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營(yíng)'業(yè)務(wù)

的經(jīng)營(yíng)

【答案】ABC

11、債務(wù)人甲以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬

面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17%,增值稅由債

權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)

處理正確的是（）

A.乙沖減資產(chǎn)減值損失200萬(wàn)元

B.甲確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入2000萬(wàn)元

C.甲確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元

D.乙確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出1000萬(wàn)元

E.乙沖減壞賬準(zhǔn)備1200萬(wàn)元

F.甲確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入7000萬(wàn)元

【答案】AC

12、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告E前

20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每

股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）

A.8元

B.7.2

C.6元

D.5.4

E.5

【答案】ABCD

13、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）

A.己持有上市公司30%股份的股東，向持有上市公司20%股份的另一股東發(fā)出

部分收購(gòu)要約

B.控股股東持有上市公司45%的股份，投資者擬收購(gòu)35%的股份，計(jì)劃先通過(guò)

協(xié)議方式收購(gòu)控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購(gòu)5%的股份

C.投資者以現(xiàn)金方式要約收購(gòu)，預(yù)計(jì)收購(gòu)總金額9億元，以2億元作為履約保

證金

D.投資者發(fā)出全面收購(gòu)要約，以證券作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)

【答案】BCD

14、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）

A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

B.最近3年內(nèi)擔(dān)任過(guò)上交所一家上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目協(xié)辦人，己成功

發(fā)行

C.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)

D.最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

【答案】ABCD

15、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)（）

A.公司名稱(chēng)、住所

B.注冊(cè)資本

C.實(shí)收資本

D.營(yíng)業(yè)期限

E.公司類(lèi)型

F.董事長(zhǎng)姓名

【答案】ABD

16、證券公司取得保薦機(jī)構(gòu)資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件。

以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷(xiāo)其保薦機(jī)構(gòu)資格有（）

A.注冊(cè)資本低于人民幣1億元

B.受到工商局的行政處罰

C.從業(yè)人員不足35人

D.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合相關(guān)規(guī)定

E.受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

【答案】B

17、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權(quán)的股票期權(quán)。2014年年底，預(yù)

計(jì)部分會(huì)被行權(quán)。授予日股票市場(chǎng)價(jià)格10元每股，2014年6月30日為11