2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力模擬考試試卷A卷含答案

單選題（共40題）

1、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近

一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值_______,涉案金額超過________萬元的重大訴訟、

仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）

A.10%,1000萬元

B.15%,1000萬元

C.10%,1500萬元

D.15%,1500萬元

【答案】A

2、甲銀行與乙銀行簽力一筆貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由甲銀行將其本金為1000萬元，

年利率為10%,貸款期限為9年的組合貸款出售給乙銀行，售價(jià)為990萬元；

雙方約定，由甲銀行為該筆貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為300萬元，實(shí)際貸款損

失超過擔(dān)保金額的部分由乙銀行承擔(dān)，轉(zhuǎn)移日，該筆貸款（包括擔(dān)保）的公允

價(jià)值為1000萬元，其中，擔(dān)保的公允價(jià)值為100萬元，甲銀行沒有保留對(duì)該筆

貸款的管理服務(wù)權(quán)，下列說法中正確的有（）。

A.I、H、111

B.II、HI、IV

C.I、II、IV

D.［、II、III、N

【答案】D

3、下列屬于非經(jīng)常性殞益的是（）。

A.II、m

B.［、II、III

C.II、III、IV

D.I、II、IV

E.i、n、in、iv

【答案】B

4、上市公司應(yīng)披露年度報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，如果發(fā)生的交易屬

不同類型，應(yīng)按以下（）要求分別披露。

A.I,II,III

B.IV,V

C.【，H,IV,V

D.I,III,IV,V

【答案】C

5、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.I,II,III

B.I,W,V

C.I,V

D.II,1V

【答案】C

6、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，劉某擔(dān)任董事，以下關(guān)于劉某買賣甲公司股票的

說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.劉某在買賣甲公司股票前應(yīng)當(dāng)將買賣計(jì)劃書面通知甲公司董事會(huì)秘書

B.劉某因涉嫌其他公司內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，調(diào)查期間不得減持其所持

的甲公司股份

C.劉某不得以融資融券方式買賣甲公司股票

D.劉某將持有的甲公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為甲公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股

票全部出售

【答案】D

7、某上市公司適用25%的所得稅率，2008年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)收入

為750000萬元、營(yíng)業(yè)成本為500000萬元、營(yíng)業(yè)稅金及附加為50000萬元、銷

售費(fèi)用為50000萬元、管理費(fèi)用為30000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用為20000萬元、資產(chǎn)

減值損失為5000萬元、公允價(jià)值變動(dòng)收益為5000萬元、投資收益為10000萬

元、營(yíng)業(yè)外收入為10為0萬元、營(yíng)業(yè)外支出為5000萬元,則該上市公司2008

年上半年合并報(bào)表口徑的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為（）

A.200000萬元

B.115000萬元

C.110000萬元

D.28750萬元

【答案】C

8、通常情況下，（），回售的期權(quán)價(jià)值就越大。

A.I、V

B.II、HI

C.I.Ill

D.I、IV

E.HI、V

【答案】C

9、符合以下（）條件的證券期貨普通投資者可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)化成為證券期貨專業(yè)投

資者，但經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有權(quán)自主決定是否同意其轉(zhuǎn)化。

A.I、II、III

B.i、ii、in、v

C.I、HI、MV

D.II、HI、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】B

13、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說法錯(cuò)

誤的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)

C.應(yīng)當(dāng)制作書面的交易進(jìn)程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)

【答案】D

14、華華服飾公司是一家生產(chǎn)服裝的上市公司，該公司的業(yè)務(wù)主要是出口，由

于受到金融危機(jī)的影響，該公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生了嚴(yán)重困難，公司股東普遍認(rèn)為

這種狀況如果繼續(xù)存續(xù)的話，肯定會(huì)導(dǎo)致股東利益的巨大損失，且未找到其他

途徑解決。此時(shí)，持有公司全部股東表決權(quán)（）以上的股東，可請(qǐng)求人民法院

解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

【答案】D

15、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指

引》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A,采用等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)艱告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以表格

形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤(rùn)按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則調(diào)節(jié)的情況

B.對(duì)于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集

的期末余額前10大應(yīng)收款項(xiàng)情況

C.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露生產(chǎn)用長(zhǎng)期資產(chǎn)成本、累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷和減值準(zhǔn)

備的期初、期末余額和報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況，并披露計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方法

D.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計(jì)量的

金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當(dāng)披露

減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法

E.紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類撥露主要流動(dòng)資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備于報(bào)

告期內(nèi)變動(dòng)情況、計(jì)提減值準(zhǔn)備的方法

【答案】B

16、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券

評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。

A.I、II.III

B.I、H、IV

c.n、iv

D.I、II、III、V

E.【、II.V

【答案】A

17、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公

司所有者的凈利潤(rùn)為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，

價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所

有者的凈利潤(rùn)為11.28億元。則2015年利潤(rùn)表中，2014年因配股重新計(jì)算的

基本每股收益是元/股，2015年度基本每股收益是元/股.（）

A.I

B.II

C.Ill

D.IV

【答案】A

18、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董

事1/2以上同意的事項(xiàng)有()。

A.I、II、III

B.［、II、HI、IV

C.II、III、IV、V

D.I>1ILIV、V

E.I、II、III、V

【答案】B

19、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)

于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的監(jiān)督管理和法律責(zé)任的說法正確的是

()0

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力

外，證監(jiān)會(huì)可以自確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)

B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或

者重大遺漏的，證監(jiān)會(huì)將自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽名人員出具的證

券發(fā)行專項(xiàng)文件

C.發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實(shí)表述不一

致的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將中止審核并自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人

推薦的發(fā)行申請(qǐng)

D.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80%,除因不可抗力

外，其法定代表人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站、報(bào)刊上公

開作出解釋并道歉

【答案】A

20、關(guān)于公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.I、II

B.II、III

C.HRN

D.I、IV

E.II、IV

【答案】D

21、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬

股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分

配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20

日，甲以每股11元的，介格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬元，則2008

年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元

【答案】C

22、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說法中正確的有（）。

A.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)備案

B.證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理

C.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度，業(yè)務(wù)檔案的保存期限不

得少于20年，自業(yè)務(wù)委托結(jié)束之日起算

D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

報(bào)送包含經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、評(píng)級(jí)質(zhì)量控制情況、評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和

穩(wěn)定性統(tǒng)計(jì)情況等內(nèi)容的半年度報(bào)告

【答案】A

23、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影

響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為

1000萬元，賬面價(jià)值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0,按平均年

限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬元，賬面價(jià)值為400萬元，預(yù)

計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公

允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2016年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為

400萬元，成本200萬元，截止2016年年末，乙公司將該批存貨的40%銷售給

獨(dú)立第三方乙公司，2016年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬元。不考慮其他因素，固

定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2016年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為

()萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336

【答案】A

24、I,關(guān)于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引均規(guī)

定，持有限售股份的股東在上市公司配股時(shí)通過行使配股權(quán)所認(rèn)購(gòu)的股份，限

售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規(guī)定。II、

III,可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無限售期規(guī)定。

A.I.II.IV

B.I.II.in

C.I.in.IV

D.II.III.IV

【答案】B

25、以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.I,III,IV

B.

C.I,II,III

D.I,II,III,IV

【答案】D

26、2016年1月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入A生產(chǎn)設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用。購(gòu)

貨合同約定，A設(shè)備的總價(jià)款為2000萬元，甲公司因資金周轉(zhuǎn)問題先于當(dāng)H支

付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當(dāng)三，

設(shè)備交付安裝，甲公司支付安裝等相關(guān)費(fèi)用20.8萬元。3月31日，設(shè)備安裝

完畢交付使用。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備凈殘值為30萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采

用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。則下列說法中不正確的有（）。

A.I、II

B.HLIV

C.I.III

D.II、IV

E.II、HI、IV

【答案】C

27、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通

知》，需要進(jìn)行從嚴(yán)審核的發(fā)債申請(qǐng)有（）。

A.I、in、v

B.IV、V

c.i、ii、in、iv

D.n、HI、MV

【答案】B

28、乙公司2013年1月10日采用融資租賃方式出租一臺(tái)大型設(shè)備。租賃合同

規(guī)定：（1）該設(shè)備租賃期為6年，每年支付租金8萬元；（2）或有租金為4萬

元；（3）履約成本為5萬元；（4）承租人提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為7萬元；（5）

與承租人和乙公司均無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為3萬元。

乙公司2013年1月10日對(duì)該租出大型設(shè)備確認(rèn)的應(yīng)收融資租賃款為（）

萬?！?/p>

A.51

B.55

C.58

D.67

【答案】C

29、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的有（）o

A.I、II

B.I、II、III

C.【、III、IV

D.H、III、IV、V

【答案】C

30、甲股份有限公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)

的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是Oo

A.I

B.I、HI

C.II.Ill

D.I、II、III

【答案】A

31、某公司由以批發(fā)銷售為主轉(zhuǎn)為以零售為主的經(jīng)營(yíng)方式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明

顯提高，這（）。

A.表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變

B.不能表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變

C.表明公司銷售收入增加

D.表明公司保守速動(dòng)比率提高

【答案】B

32、關(guān)于證券公司發(fā)行次級(jí)債券，以下說法正確的有（）°

A.I、H、III

B.I、Hl、IV

C.II、III、IV

D.IIKIV、V

E.II、IV、V

【答案】B

33、某證券公司注冊(cè)資本4億，其可以從事的業(yè)務(wù)為（）。

A.I.III.IV

B.I.II

C.I.II.IV

D.I.IV

【答案】B

34、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要

信息的披露說法正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II.IlkIV

D.I、II、HI、IV

【答案】B

35、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。

A.I.II.III

B.H.II.W

C.I.II.IV

D.I.IV

【答案】D

36、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答一一首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過程中有關(guān)中止審查

等事項(xiàng)的要求》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核中止審查、恢復(fù)審查、終止

審查等事項(xiàng)的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人更換律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)中止審查

B.發(fā)行人更換簽字律師，無需中止審查

C.發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新履行申報(bào)及受理程序

D.發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)陶應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)提交恢

復(fù)審查申請(qǐng)

E.發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，需要中介機(jī)構(gòu)履行

復(fù)核程序

【答案】B

37、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）o

A.［、II、III、IV

B.I、II、III

C.I、IlkIV

D.II、HI、IV

【答案】C

38、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。

A.I、II

B.H、III

C.III、V

D.MV

E.II、V

【答案】A

39、某保薦機(jī)構(gòu)因并購(gòu)重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未結(jié)

案擬申請(qǐng)恢復(fù)審查。根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答一一首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過程

中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》的規(guī)定，下列應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)的人員

有（）。

A.II、III、IV、V

B.i、ii、in、iv

C.I、II、MV

D.I、II、III

E.i、m、v

【答案】B

40、以下關(guān)于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕信息知情人的類型中，正確的是

（）O

A.【、II.III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】A

多選題（共20題）

1、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)

重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下說法正確的有（）

A.通知出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境

B.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以撤銷其任職資格

C.申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處分財(cái)產(chǎn)

D.責(zé)令證券公司更換相關(guān)人員

【答案】AC

2、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形:

A.以上情況，對(duì)企業(yè)綜合收益的影響為。

B.以上情況：對(duì)利潤(rùn)總額的影響為100萬

C.以上情況，對(duì)綜合收益的影響為50萬

D.以上情況，對(duì)利潤(rùn)總額的影響為150萬

E.以上情況，對(duì)綜合收益的影響為TOO萬

F.以上情況，對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響為100萬元

【答案】A

3、以下關(guān)于或有事項(xiàng)說法正確的是（）

A.或有負(fù)債不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為負(fù)債

B.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)保證費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額與預(yù)計(jì)

數(shù)相差較大，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)計(jì)比例進(jìn)行調(diào)整

C.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果企業(yè)針對(duì)特定批次產(chǎn)品確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)

債，則在特定批次產(chǎn)品銷售完成時(shí)，應(yīng)將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖

銷，不留余額：

D.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，已對(duì)其確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的產(chǎn)品，若企業(yè)不

再生產(chǎn)了，那么應(yīng)在停產(chǎn)當(dāng)期，將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷，不

留余額。

【答案】AB

4、某有限責(zé)任公司有四個(gè)股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1,丁

欲將其股權(quán)作價(jià)10萬亓對(duì)外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）

A.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購(gòu)買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購(gòu)5萬元

B.乙、內(nèi)均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購(gòu)買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購(gòu)6萬元

C.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購(gòu)買，丁可以轉(zhuǎn)讓

D.甲、乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購(gòu)買，丁可以轉(zhuǎn)讓

【答案】BCD

5、以下是上市公司不得公開發(fā)行證券的情形有（）

A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

B.最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)

C.上市公司及其控股股東最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的

行為

D.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案

調(diào)查

【答案】ABC

6、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告目前

20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每

股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）

A.8元

B.7.2

C.6元

D.5.4

E.5

【答案】ABCD

7、關(guān)于同一控制下的企業(yè)合并，在按照合并日應(yīng)享有被合并方賬面所有者雙益

的份額確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本時(shí)，對(duì)于被合并方賬面所有者權(quán)益的

確定，下列說法中正確的是（）。

A.若被合并方需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，被合并方的賬面所有者權(quán)益價(jià)值應(yīng)當(dāng)以

其合并財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)確定

B.無論被合并方是否編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，被合并方的賬面所有者權(quán)益價(jià)值應(yīng)當(dāng)

以其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)確定

C.被合并方賬面所有者權(quán)益是指被合并方的所有者權(quán)益相對(duì)應(yīng)最終控制方而言

的賬面價(jià)值

D.如果合并前合并方與被合并方的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間不同的，應(yīng)首先按照合

并方的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間對(duì)被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，在此

基礎(chǔ)上計(jì)算確定被合并方賬面所有者權(quán)益

【答案】ACD

8、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將

300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）

A.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會(huì)收回其所得收益

B.公司董事會(huì)不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行

C.股東要求董事會(huì)收回收益，董事會(huì)在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會(huì)

以公司名義向人民法院提起訴訟

D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對(duì)象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限

制范圍，因此董事會(huì)無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益

【答案】AB

9、投資價(jià)格研究報(bào)告包括的內(nèi)容有（）

A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的

地位

B.發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景分析

C.發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析

D.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析

【答案】ABCD

10、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后宣告發(fā)放現(xiàn)金股

利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)放股票股利，

屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

C.資產(chǎn)負(fù)債表目后事項(xiàng)的非調(diào)整事項(xiàng)均應(yīng)在附注中進(jìn)行披露

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)是指資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)很告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的有

利或不利事項(xiàng)，包括調(diào)整事項(xiàng)和非調(diào)整事項(xiàng)

【答案】ABD

11、屬于證券投資者保護(hù)基金來源的是（）

A.上海、深圳交易所在風(fēng)險(xiǎn)基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費(fèi)的一定比例

B.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等申購(gòu)凍結(jié)資金的全部利息收入

C.境內(nèi)證券公司營(yíng)業(yè)收入的一定比例

D.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得收入

【答案】ABCD

12、關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。

A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)的交易費(fèi)用之和作為初始

確認(rèn)金額

B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作

為初始確認(rèn)金額

C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交

易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益

D,持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收

入，計(jì)入投資收益

E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易

費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益

【答案】BD

13、以下稅種中應(yīng)當(dāng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收管理的有（）

A.增值稅

B.車船稅

C.船舶噸稅

D.關(guān)稅

【答案】AB

14、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有

（）

A.發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新

B,發(fā)行人申請(qǐng)文件中記載的信息存在自相矛盾

C.保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，尚未解除

D.負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更

【答案】BCD

15、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕

重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦,

情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）

A.證券上市第二年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符

B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上

C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東