2023年整理投資銀行業(yè)務保薦代表人之

保薦代表人勝任能力過關檢測試卷A卷

附答案

單選題（共50題）

1、不考慮其他因素，下列各方中，構成甲公司關聯(lián)方的是（）。

A.與甲公司同受乙公司重大影響的長江公司

B.與甲公司存在長期業(yè)務往來，為甲公司供應40%原材料的黃河公

司

C.與甲公司共同出資設立合營企業(yè)的合營方長城公司

D.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設立的黃山公司

【答案】D

2、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務

的公司，2011年8月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，

交易所決定對其實行退市風險警示，下列各項屬于退市風險警示可

以采取的措施有（）。

A.II,IV

B.II,111

C.Ill,IV,V

D.I,II,IV

【答案】B

3、下列關于創(chuàng)業(yè)板招股說明書相關披露內容的說法錯誤的是()。

A.發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他核心人員最近三

年內薪酬總額占各期發(fā)行人利潤總額的比重

B.發(fā)行人應披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動情況、

取得股份的時間、價格和定價依據(jù)

C.風險因素中不得包含風險對策、發(fā)行人競爭優(yōu)勢及類似表述，一

項風險因素不得描述多個風險

D.發(fā)行人應披露最近三年內董事、監(jiān)事、高級管理人員的變動情況

和原因

E.發(fā)行人應明確提醒投資者公司已披露財務報告審計基準日后的主

要財務信息和經營狀況，注明相關財務信息是否經過審計或審閱，

并作“重大事項提示”

【答案】D

4、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期

間的說法，正確的有()。

A.I、II、III

B.II、III

C.III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

5、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產產品X,

該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成x產品將

要發(fā)生成本15萬元，每件X產品估計的銷售稅費為1萬元，產品售

價26元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準備（）萬元。

A.0

B.1

C.2

D.4

【答案】C

6、甲公司銷售商品產生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金

周轉困難，逾期已1年以卜尚未支付，甲公司就該債權計提了240

萬元壞賬準備。2x16年10月20日，雙方經協(xié)商達成以下協(xié)議：乙

公司以其生產的10。件丙產品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲

公司貨款。乙公司用以償債的丙產品單件成本為5萬元，市場價格

（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10

月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產品及銀行承兌匯票，乙公

司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方嘖權債務結清。甲、乙公

司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17%。不考慮其他

因素，下列各項關于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有

（）o

A.I、III

B.IlkIV

C.I、II、IV

D.II、IIKIV

E.I、II、IILIV

【答案】B

7、依據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列

說法正確的是（）c

A.I、II

B.II、IV

C.IlkIV

D.I、IV、V

E.Ill、IV、V

【答案】c

8、下列人員可以擔任上市公司獨立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已發(fā)行股吩2%的股東單位任職的

人員

B.最近一年間接持有上市公司已發(fā)行股份5%的自然人股東

C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員

D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員

E.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的直系親屬

【答案】A

9、關于深交所上市公司關聯(lián)交易的程序，下列說法正確的有

()o

A.II

B.II、III

C.I、III.IV

D.I、III、V

E.Ill、IV、V

【答案】D

10、深交所某上市公司發(fā)行可轉換公司債券，采取網(wǎng)下發(fā)行方式的,

主承銷商可向網(wǎng)下單一申購賬戶收取的保證金數(shù)額為。。

A.不超過50萬元

B.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司嘖券金額的5%

C.不超過100萬元

D.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司嘖券金額的10%

【答案】A

11、下列屬于公開發(fā)行公司債券障礙條件的是()o

A.I、II

B.IIsIII

C.I、IV

D.IV

E.IlkIV

【答案】D

12、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資

者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應符

合的條件包括（九［2015年11月真題］

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II

D.II、IV

【答案】B

13、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于沂期召開股東大會,在股東大

會召開前，以下可以向股東征集投票權的有（）o

A.IV、V

B.II、V

C.I、III、IV

D.I、III

E.I、II、IV

【答案】c

14、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》下列關于股票暫

停上市后申請恢復上市的說法，正確的有（）。

A.I、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

15、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的

有（）o

A.II、III、V

B.I、II、III.IV

C.I、III、IV、V

D.I、IlkIV

【答案】D

16、上市公司公開發(fā)行可轉債.出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券

持有人會議（）o

A.I.II.Ill

B.I.II.IV

C.I.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】C

17、甲公司是一家生產和銷售高效照明產品的企業(yè)，國家為了支持

高效照明產品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標的形式確定中標企業(yè)、高

效照明產品及其中標協(xié)議供貨價格，甲企業(yè)作為中標企業(yè)，需以中

標協(xié)議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產品銷售給終端

用戶，并按高效照明產品實際安裝數(shù)量、中標供貨協(xié)議價格、補貼

標準，申請財政補貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產品

獲得財政資金1000萬元，關于此事項，甲公司的會計處理中，正確

的為()o

A.甲公司確認其他收益1000萬元

B.甲公司確認營業(yè)外收入1000萬元

C.甲公司確認管理費用-1000萬元

D.甲公司確認牛營業(yè)務收入1000萬元

E.甲公司確認遞延收益1000萬元

【答案】D

18、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行

優(yōu)先股的說法正確的有()o

A.I,II,IV

B.II,111

C.I,III,IV

D.I,II,IV

【答案】A

19、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，關于保薦機構披

露的持續(xù)督導跟蹤報告的表述正確的是（）。

A.I、II、III

B.I、II、III.IV

C.II、III、V

D.II、III、IV

E.III、IV、V

【答案】C

20、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上

市交易的情形有（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.I、II、IILIV

【答案】A

21、下列屬于資產負債表日后非調整事項的是（）o

A.資產負債表日后訴訟案件結案，法院判決證實了企業(yè)在資產負債

表日已經存在現(xiàn)時義務，需要調整原先確認的與該訴訟案件相關的

預計負債，或確認一項新負債

B.資產負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產在資產負債表日發(fā)

生了減值或者需要調整該項資產原先確認的減值金額

C.資產負債表日后發(fā)現(xiàn)了財務報表舞弊

D.資產負債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債

【答案】D

22、關于金融資產轉移，下列項目中，應終止確認金融資產的有

()o

A.II.Ill

B.I.II.Ill

C.I.III.IV

D.III.IV

【答案】A

23、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的

說法，正確的是()o

A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應當相同；每次優(yōu)先股募集

資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股

B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%,

且籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產的50%

C.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財務報表被注冊會計師出具

的審計報告可以為帶強調事項段的無保留意見的審計報告

D.上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財務報表被注冊會計師出

具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利

影響或者通過本次發(fā)行可以消除重大不利影響

【答案】C

24、外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，

應符合以下（）條件。

A.I、II、III

B.I.IlkIV

C.I、II

D.I、III

E.II、III.IV

【答案】D

25、某公司首次發(fā)行股票并在主板上市，該公司的實際控制人為自

然人李某，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務若干問題解答（一）》，下列有關同業(yè)競

爭認定的說法中，正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、II、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

26、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關于

該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有

（）o

A.I、II、IILIV

B.I、II

C.II、IlkIV

D.I、III、IV

E.I、II、IV

【答案】B

27、（）應關注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情

況是否存在重大差異。

A.監(jiān)事

B.高級管理人員

C.獨立董事

D.董事

【答案】C

28、根據(jù)《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》的規(guī)定,

以下說法正確的有（）o

A.I、IV

B.II、III、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

29、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機構應當

對上市公司披露事項發(fā)表獨立意見的有（）o

A.III、IV、V

B.II、IV

C.I、II、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、IV

【答案】D

30、以下關于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）o

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、

溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及

發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)

下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

【答案】C

31、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務的

表述，正確的有（）o[2016年5月真題]

A.I、II、III、IV、V

B.II、III、IV、V

C.II、IV、V

D.III、IV、V

【答案】C

32、下列關于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）o

A.I、II

B.I、II、III

C.II、III

D.IsIV

E.II、IV

【答案】c

33、公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略不包括（）o

A.毒丸策略

B.金降落傘策略

C.銀降落傘策略

D.積極向其股東宣傳反收購的思想

【答案】A

34、根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通

知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內進行資產重組，

應履行的必要程序有（）。

A.I、II

B.III、IV、V

C.I、II、III、V

D.H、III、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】c

35、買賣全國股份轉讓系統(tǒng)中掛牌公司的股票，其申報數(shù)量應當為

（）股或其整數(shù)倍。

A.100

B.500

C.1000

D.5000

【答案】C

36、國務院證券監(jiān)督管理機構有權對有關單位進行監(jiān)督檢查或者調

查，以下表述中正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.I、II、IlkIV

【答案】c

37、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產重組審核規(guī)則（試

行）》存在（）的，北京證券交易所不予受理申請文件。

A.I、IV、V

B.I、III、IV

C.III、IV、V

D.II、III.IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

38、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列關于上市公司信息披

露的說法，正確的有（）o

A.I、II、IILIV

B.IsIV

C.II、IlkIV

D.I、III、IV

E.I、II、III

【答案】A

39、企業(yè)實體現(xiàn)金流量是企業(yè)價值評估中最重要的概念之一，下列

有關表述正確的是（）o

A.它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人（包括債權人和股東）的全

部稅前現(xiàn)金流量

B.它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費用和必要的投資后的剩余部分

C.它是一定期間企業(yè)分配給股權投資人的現(xiàn)金流量

D.它通常受企業(yè)資本結構的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額

【答案】B

40、下列各項關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的

有（）o

A.I、II

B.I、III

C.IsIV

D.II、IV

【答案】C

41、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號—

—創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告

書（2020年修訂）》以下說法不正確的是（）。

A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應按本準則的

規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個工作三內，在交易所網(wǎng)站和符

合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應當披露董事會關于本次募集資

金使用的可行性分析

C.向特定對象發(fā)行可轉債的，應當約定可轉債期滿后十個工作日內

辦理完畢償還債券余額本息的事項

D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結束后，應在二個工作日內，按本

準則第三章的要求編制發(fā)行情況報告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中

國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露

E.向特定對象發(fā)行可轉債，擬變更募集說明書約定的，應當召開債

券持有人會議

【答案】C

42、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列（）情形之一的,

應及時提出回避C

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔任經理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董

事

【答案】D

43、以下商業(yè)銀行應在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信

貸承諾事項的有（）。

A.IKIVsV

B.I、III、IV、V

C.I、IV、V

D.I、IIKIV

【答案】c

44、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第46號一

—北京證券交易所公司招股說明書》“本公司已對招股說明書進行

了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真

實性、準確性、完整性承擔連帶責任。”的聲明應由_____簽名，

并由加蓋公章。（）

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員；發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、

高級管理人員

B.控股股東、實際控制人；控股股東、實際控制人

C.法定代表人、保薦代表人、項目協(xié)辦人；保薦人（主承銷商）

D.經辦律師及所在律師事務所負責人；律師事務

E.簽字注冊會計師及所在會計師事務所負責人；會計師事務所

【答案】C

45、上市公司的下列事項，必須經股東大會特別決議通過的有

（）o

A.I.IV

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.III.IV

【答案】C

46、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正

確的有（）o[2016年5月真題]

A.I、II、IV

B.I

C.I、IV、V

D.II、III

【答案】B

47、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有

（）o

A.I.II.III.IV

B.I.II.Ill

C.II.IV

D.I.III.IV

【答案】B

48、關于上市公司發(fā)行可轉換債券，以下說法正確的有（）o

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.IlkIV

E.II、IV

【答案】C

49、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司

債券，以下關于債券價值的判斷正確的有（）o

A.I.III.IV

B.II.III.IV

C.I.II.Ill

D.I.II.III.IV

【答案】A

50、下列關于股票增長率模型的說法，正確的有（）。

A.II、III.IV

B.I、III、IV、V

C.I、II、IILIV

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、V

【答案】C

多選題（共30題）

1、主板上市公司，以下不可以進行非公升發(fā)行的有（）

A.上市公司權益被控股股東嚴重侵害尚未解除；

B.對外違規(guī)擔保尚未解除；

C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責：

D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告，進行重大

資產重組

【答案】AB

2、以下關于股權激勵說法正確的有（）

A.全部股權激勵計劃所涉及的股票總數(shù)不超過公司股本總額的10%

B.股票期權不得轉讓、不得用于擔保

C.上市公司非公開發(fā)行至募集資金到位后30日內，上市公司不得提

出股權激勵計劃草案

D.發(fā)行標的是增量的，發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公

司股票交易均價的50%

【答案】ABD

3、以下屬于非公開發(fā)行違規(guī)擔保已經解除的情形有（）

A.對外擔保應經股東大會審議同意而未經股東大會表決，已經補充

召開股東大會予以表決，并予以公告

B.違反公司章程規(guī)定對外提供擔保，己經追究相關人員責任并予以

公告

C.法院判定擔保合同無效

D.經認定擔保合同不成立

【答案】CD

4、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關聯(lián)方的是（）

A.5個月前辭職的監(jiān)事

B.未來8個月控股股東控制的公司

C.提供審計服務滿3年的會計師

D.獨董任董事的公司

【答案】ABD

5、下列關于金融期貨和金融期權的說法正確的是（）

A.只有金融期貨期權，沒有金融期權期貨

B.金融期權的買方只有權利沒有義務，期權的賣方只有義務沒有權

利、

C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權的買

方收益是無限的

D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權的買方不需要

繳納保證金

【答案】ABD

6、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公

司章程的規(guī)定，公司董事會設有9名董事，監(jiān)事會設有5名監(jiān)事，

在下面情況下，公司應當召開臨時股東大會的是（）

A.2名監(jiān)事提議召開時

B.4名董事辭職，公司只有5名董事時

C.持有公司股份5%的股東請求時，該股東連續(xù)持有股份超過90天

D.持有公司股份10%的股東請求時，該股東于股東大會召開前2周

內購入股份。

E.公司未彌補的虧損達到2500萬元

【答案】BD

7、下列各項中，體現(xiàn)會計信息質量的謹慎性要求的有（）。

A.因本年實現(xiàn)利潤遠超過預算，對所有固定資產大量計提減值準備

B.符合條件的或有應付金額確認為預計負嘖

C.對投資忤房地產計提減值準備

D.將長期借款利息予以資本化

【答案】BC

8、關于會計政策變更和會計估計變更以下說法正確的是（）

A.企業(yè)原以成本法核算長期股權投資，后因增持至30%,改用權益

法核算，屬于會計政策變更

B.存貨跌價準備原來由單項計提變?yōu)榘搭悇e計提，屬于會計估計變

更

C.存貨計價由發(fā)出先進先出發(fā)變?yōu)榧訖嗥骄?，屬于會計估計變?/p>

D.包裝物由五五攤銷法（按平均）變?yōu)橐淮螖備N費，屬于會計政策變

更

【答案】AB

9、按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開發(fā)行公司債券的主體有（）

A.上交所上市公司

B.發(fā)行境外上市外資股的境內股份有限公司

C.深交所中小板上市公司

D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司

【答案】ABCD

10、關于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責和權力的說法正確的是（）

A.查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料的,

需經中國證監(jiān)會主要負責人批準

B.在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經證監(jiān)

會主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣

C.證監(jiān)會進行監(jiān)督檢查或者調查，其監(jiān)督檢查或者調查的人員不得

少于三人

D.證監(jiān)會可以和其他國家的證監(jiān)會建立監(jiān)督管理合作機制，實施跨

境監(jiān)督管理

【答案】BD

11、以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）

A.首次公開發(fā)行股票并上市

B.上市公司非公開發(fā)行股票

C.上市公司發(fā)行分離交易可轉換公司債券

D.上市公司公開發(fā)行公司債券

【答案】ABC

12、關于金融資產的計量，下列說法中正確的有（）。

A.交易性金融資產應當按照取得時的公允價值和相關的交易費用之

和作為初始確認金額

B.可供出售金融資產應當按取得該金融資產的公允價值和相關交易

費用之和作為初始確認金額

C.可供出售金融資產應當按照取得時的公允價值作為初始確認金額,

相關的交易費用在發(fā)生時計入當期損益

D.持有至到期投資在持有期間應當按照攤余成本和實際利率計算確

認利息收入，計入投資收益

E,交易性金融資產應當按照取得時的公允價值作為初始確認金額，

相關的交易費用計入當期損益

【答案】BD

13、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5%的股份，

乙系A公司的董事，丙某是A公司的董事會秘書，丁系A公司的監(jiān)

事，以下說法正確的有（）

A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月

9日甲通過證券公司定向資產管理方式購買A公司股票800萬股違

反了證券法關于短線交易的規(guī)定

B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月

9日乙通過基金管理公司定向資產管理方式購買A公司股票500萬

股符合相關規(guī)定

C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月

9日丙通過基金管理公司定向資產管理方式購買A公司股票500萬

股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購買的該500萬股A公司

股票在2016年1月8日之前不得出售

D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月

9日丁通過基金管理公司定向資產管理方式購買A公司股票500萬

股，該方式購買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，

不違反相關規(guī)定

【答案】BC

14、下列各項中，體現(xiàn)會計信息質量的謹慎性要求的有（）。

A.因本年實現(xiàn)利潤遠超過預算，對所有固定資產大量計提減值準備

B.符合條件的或有應付金額確認為預計負債

C.對投資性房地產計提減值準備

D.將長期借款利息予以資本化

【答案】BC

15、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件，以下說法正確

的有（）

A.注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產不低于人民幣5000萬元

B.具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于35人,

其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人；

C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人

D.具有完善的公司治理和內部控制制度，風險控制指標符合相關規(guī)

定

E.最近2年內未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰

【答案】BCD

16、下列各項交易中，會影響公司當期損益的有（）

A.公司在建工程達到預定可試用狀態(tài)前進行負荷聯(lián)合試車發(fā)牛的費

用

B.公司持有待售的固定資產預計凈殘值低于其賬面價值部分進行賬

務處理

C.出于市場環(huán)境變化等原因導致核電公司原因棄置費用形成的預計

負債減少，減少額超過該固定資產賬面價值

D.公司在建工程達到預定可使用狀態(tài)后發(fā)生的工程物資盤盈凈收益

【答案】BCD

17、下列關于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）

A,發(fā)行人最近3年財務報表應當審計，擔保人則不用審計

B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式

C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券

D.發(fā)行人應當進行信用評級

E.發(fā)行人應當聘用律師事務所出具法律意見書

【答案】CD

18、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進行配

股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%,下列說法

正確的有（）

A.控股股東甲至少應認購1500萬股，否則將導致本次配股失敗

B.非控股股東累計至少應認購4500萬股，否則將導致本次配股失敗

C.本次配股應當承銷商應采取代銷方式進行承銷

D.控股股東甲承諾認購6000萬股，實際認購4000萬股，其他股東

足額認購，最終原股東認購股票的數(shù)量為以配售數(shù)量的86.67%,

則本次配售成功

E.本次配股發(fā)行對象為股權登記日收市后登記在冊的全體股東

【答案】ABC

19、甲公司2011年度財務報告批準報出日為2012年3月30日，以

下屬于資產負債表日后非調整事項的有（）

A.2012年2月10日，因產品質量問題收到客戶退回一批貨物，該

貨物系2011年10月銷售給該客戶

B.2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利

C.2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1

億股

D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產折舊0.03萬

【答案】BC

20、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）

A.金降落傘策略

B.積極向其股東宣傳反收購的思想

C.毒九策略

D.自衣騎士策略

E.管理層收購

【答案】AB

21、以下屬于其他綜合收益核算的內容的有（）

A.可供出售金融資產公允價值持續(xù)性的下跌

B.將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產，并以公允價值進

行后續(xù)計量，持有至到期投資賬面價值與公允價值之間的差額

C.采用權益法核算的長期股權投資被投資單位其他綜合收益變動，

投資方按持股比例計算應享有的份額

D.企業(yè)將作為存貨和自用的房地產轉為采用公允價值模式計