企業(yè)營運(yùn)資金管理研究(畢業(yè)論文)摘要：隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)對(duì)營運(yùn)資金的管理顯得尤為重要。本文以企業(yè)營運(yùn)資金管理為研究對(duì)象，首先對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金管理的內(nèi)涵和特點(diǎn)進(jìn)行了分析，接著探討了我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題，并從理論分析和實(shí)踐操作兩個(gè)方面提出了相應(yīng)的對(duì)策。通過對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金管理的研究，旨在為企業(yè)提高營運(yùn)資金管理效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供理論支持和實(shí)踐指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；營運(yùn)資金管理；財(cái)務(wù)管理；對(duì)策

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。在這樣一個(gè)大背景下，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理顯得尤為重要，尤其是營運(yùn)資金的管理。營運(yùn)資金是企業(yè)日常運(yùn)營的血液，它關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，研究企業(yè)營運(yùn)資金管理，對(duì)于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

首先，我們要明白什么是營運(yùn)資金。簡(jiǎn)單來說，營運(yùn)資金就是企業(yè)在日常運(yùn)營中所需的流動(dòng)資金，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。這些資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)，也是企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化的重要保障。

然而，在實(shí)際運(yùn)營過程中，許多企業(yè)都面臨著營運(yùn)資金管理的問題。比如，資金周轉(zhuǎn)不暢、存貨積壓、應(yīng)收賬款回收困難等，這些問題嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展。那么，為什么會(huì)出現(xiàn)這些問題呢？又該如何解決呢？

一方面，企業(yè)對(duì)營運(yùn)資金管理的認(rèn)識(shí)不足。很多企業(yè)認(rèn)為，只要有錢就可以應(yīng)對(duì)一切，忽視了營運(yùn)資金的重要性。實(shí)際上，營運(yùn)資金的管理是一門科學(xué)，需要企業(yè)深入了解和掌握。另一方面，企業(yè)在營運(yùn)資金管理上缺乏有效的策略和方法。有些企業(yè)盲目追求規(guī)模擴(kuò)張，導(dǎo)致資金鏈緊張；有些企業(yè)對(duì)存貨、應(yīng)收賬款等管理不善，造成資金浪費(fèi)。

為了解決這些問題，本文將從以下幾個(gè)方面展開研究：

1.分析企業(yè)營運(yùn)資金管理的內(nèi)涵和特點(diǎn)，使企業(yè)對(duì)營運(yùn)資金管理有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)。

2.探討我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀，找出存在的問題，為后續(xù)研究提供依據(jù)。

3.從理論分析和實(shí)踐操作兩個(gè)方面，提出提高企業(yè)營運(yùn)資金管理效率的對(duì)策。

4.分析這些對(duì)策在實(shí)際應(yīng)用中的效果，為我國企業(yè)提高營運(yùn)資金管理水平提供借鑒。

二、問題學(xué)理分析

在對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金管理進(jìn)行深入研究之前，我們需要對(duì)其中存在的問題進(jìn)行學(xué)理分析。這樣可以幫助我們更清晰地看到問題的本質(zhì)，為后續(xù)的解決方案提供理論依據(jù)。

1.營運(yùn)資金管理觀念滯后

企業(yè)在營運(yùn)資金管理上存在的問題，首先體現(xiàn)在觀念上。很多企業(yè)在管理營運(yùn)資金時(shí)，還是沿用傳統(tǒng)的做法，沒有與時(shí)俱進(jìn)地更新管理理念。比如，有些企業(yè)過分依賴經(jīng)驗(yàn)，忽視了市場(chǎng)變化和風(fēng)險(xiǎn)控制，導(dǎo)致資金使用效率低下。

2.資金周轉(zhuǎn)效率低下

資金周轉(zhuǎn)效率是衡量企業(yè)營運(yùn)資金管理好壞的重要指標(biāo)。一些企業(yè)在存貨管理、應(yīng)收賬款回收等方面存在明顯問題，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)緩慢。比如，庫存積壓過多，占用大量資金；應(yīng)收賬款回收期過長(zhǎng)，資金回籠困難。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足

企業(yè)在營運(yùn)資金管理中，風(fēng)險(xiǎn)控制是至關(guān)重要的。然而，許多企業(yè)在面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等時(shí)，缺乏有效的應(yīng)對(duì)措施。一旦市場(chǎng)發(fā)生變化或客戶違約，企業(yè)可能面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

4.管理信息系統(tǒng)不完善

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，管理信息系統(tǒng)在企業(yè)運(yùn)營中的作用越來越重要。但在實(shí)際操作中，不少企業(yè)的管理信息系統(tǒng)不完善，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不實(shí)時(shí)，導(dǎo)致決策者無法及時(shí)獲取有效的信息，從而影響營運(yùn)資金的管理。

5.人才短缺與培訓(xùn)不足

營運(yùn)資金管理需要專業(yè)人才的支持。然而，一些企業(yè)在人才引進(jìn)和培訓(xùn)方面存在不足，導(dǎo)致缺乏具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)管理人員。這無疑會(huì)影響企業(yè)營運(yùn)資金管理的質(zhì)量。

6.內(nèi)部控制體系不健全

內(nèi)部控制是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效率的重要手段。但不少企業(yè)的內(nèi)部控制體系不健全，存在制度不完善、執(zhí)行不到位等問題，導(dǎo)致營運(yùn)資金管理存在漏洞。

三、現(xiàn)實(shí)阻礙

企業(yè)在營運(yùn)資金管理過程中面臨的現(xiàn)實(shí)阻礙是多方面的，這些問題如不及時(shí)解決，將嚴(yán)重制約企業(yè)的健康發(fā)展。

1.市場(chǎng)環(huán)境的不確定性

市場(chǎng)環(huán)境的變化莫測(cè)是企業(yè)在營運(yùn)資金管理中遇到的一大阻礙。比如，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、政策調(diào)整、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等，這些都可能導(dǎo)致企業(yè)的收入和支出預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，從而影響資金流的穩(wěn)定。

2.融資渠道的限制

企業(yè)在發(fā)展過程中，可能會(huì)遇到融資渠道有限的問題。銀行貸款、股權(quán)融資等傳統(tǒng)融資方式可能因?yàn)槠髽I(yè)規(guī)模、信用等級(jí)等因素受限，使得企業(yè)難以獲得足夠的資金支持。

3.信息不對(duì)稱

在營運(yùn)資金管理中，信息不對(duì)稱是一個(gè)普遍存在的問題。供應(yīng)商、客戶和銀行等外部合作伙伴對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的了解可能不夠全面，這導(dǎo)致企業(yè)在資金籌措和資金運(yùn)用上面臨風(fēng)險(xiǎn)。

4.內(nèi)部管理問題

企業(yè)內(nèi)部的管理問題也是一大阻礙。例如，財(cái)務(wù)管理制度不健全、內(nèi)部控制執(zhí)行不力、管理人員素質(zhì)不高，這些都可能導(dǎo)致資金使用效率低下，甚至出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.技術(shù)和人才短缺

隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)技術(shù)和人才的需求也日益增加。然而，一些企業(yè)可能因?yàn)榈靥幤h(yuǎn)、資金有限等原因，難以吸引和留住優(yōu)秀的技術(shù)和財(cái)務(wù)人才。

6.現(xiàn)金流管理難度大

現(xiàn)金流是企業(yè)運(yùn)營的生命線，但管理好現(xiàn)金流并不容易。企業(yè)需要面對(duì)應(yīng)收賬款回收慢、應(yīng)付賬款支付壓力、投資回報(bào)周期長(zhǎng)等問題，這些都給現(xiàn)金流管理帶來了挑戰(zhàn)。

7.法律法規(guī)的制約

企業(yè)在營運(yùn)資金管理過程中，必須遵守相關(guān)的法律法規(guī)。然而，法律法規(guī)的變化和執(zhí)行力度的不一，都可能給企業(yè)的資金運(yùn)作帶來困擾。

8.企業(yè)文化的制約

企業(yè)文化對(duì)營運(yùn)資金管理也有重要影響。如果企業(yè)文化中缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、節(jié)約意識(shí)，那么企業(yè)在資金管理上就很難做到科學(xué)合理。

這些現(xiàn)實(shí)阻礙，需要企業(yè)通過不斷優(yōu)化管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提升市場(chǎng)適應(yīng)能力、拓寬融資渠道等多種途徑來克服。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

四、實(shí)踐對(duì)策

針對(duì)上述企業(yè)營運(yùn)資金管理中存在的問題和現(xiàn)實(shí)阻礙，以下是一些具體的實(shí)踐對(duì)策，幫助企業(yè)提高營運(yùn)資金管理水平。

1.加強(qiáng)市場(chǎng)研究和預(yù)測(cè)

企業(yè)需要密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。這樣可以幫助企業(yè)合理規(guī)劃資金需求，避免因市場(chǎng)變化而導(dǎo)致的資金短缺或過剩。

2.拓展融資渠道

企業(yè)應(yīng)該積極探索多種融資渠道，比如發(fā)行債券、股權(quán)融資、民間借貸等，以降低對(duì)單一融資方式的依賴，提高資金獲取的靈活性和多樣性。

3.提高信息透明度

企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)與利益相關(guān)者的溝通，提高財(cái)務(wù)信息的透明度。這樣有助于建立良好的信用關(guān)系，降低融資成本，也有利于市場(chǎng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的準(zhǔn)確判斷。

4.健全內(nèi)部管理制度

企業(yè)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，包括預(yù)算管理、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等，確保資金使用的規(guī)范性和效率。

5.優(yōu)化現(xiàn)金流管理

企業(yè)需要制定合理的現(xiàn)金流管理策略，確?，F(xiàn)金流的穩(wěn)定性。比如，通過優(yōu)化應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，縮短收款周期，延長(zhǎng)付款周期，從而提高資金使用效率。

6.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和控制。這包括建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

7.投資于技術(shù)和人才

企業(yè)應(yīng)加大對(duì)技術(shù)和人才的投入，引進(jìn)先進(jìn)的管理系統(tǒng)和技術(shù)人才，提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力和管理效率。

8.培養(yǎng)良好的企業(yè)文化

企業(yè)應(yīng)倡導(dǎo)節(jié)約、誠信、創(chuàng)新的企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和成本意識(shí)，從而在企業(yè)文化層面支持營運(yùn)資金的有效管理。

9.合規(guī)經(jīng)營

企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保所有經(jīng)營活動(dòng)都在法律框架內(nèi)進(jìn)行，避免因違法合規(guī)問題導(dǎo)致的資金損失。

10.定期審計(jì)和評(píng)估

企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和營運(yùn)資金管理評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正管理中的問題，確保資金管理的持續(xù)改進(jìn)。

通過實(shí)施這些實(shí)踐對(duì)策，企業(yè)可以有效地提高營運(yùn)資金管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

五：結(jié)論

通過對(duì)“企業(yè)營運(yùn)資金管理研究”這一課題的深入探討，我們可以得出以下結(jié)論：

1.營運(yùn)資金管理對(duì)企業(yè)的重要性

營運(yùn)資金管理是企業(yè)日常運(yùn)營的生命線，它直接影響企業(yè)的生存和發(fā)展。良好的營運(yùn)資金管理能夠保證企業(yè)資金的流動(dòng)性，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題

目前，我國企業(yè)在營運(yùn)資金管理上還存在一些問題，如觀念滯后、資金周轉(zhuǎn)效率低、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足等。這些問題制約了企業(yè)的健康發(fā)展。

3.提高企業(yè)營運(yùn)資金管理水平的對(duì)策

為了解決這些問題，企業(yè)需要從多個(gè)方面入手，包括加強(qiáng)市場(chǎng)研究、拓展融資渠道、提高信息透明度、健全內(nèi)部管理制度、優(yōu)化現(xiàn)金流管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制等。

4.營運(yùn)資金管理的未來趨勢(shì)

隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化和科技的發(fā)展，企業(yè)營運(yùn)資金管理將更加注重信息化、智能化和全球化。企業(yè)需要不斷更新管理理念，提高管理效率，以適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境。

[1]張三.企業(yè)營運(yùn)資金管理研究[J].財(cái)經(jīng)問題研究，2018（2）：45-50.

[2]李四.企業(yè)營運(yùn)資金管理中的風(fēng)