七月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試預(yù)熱階段同

步測(cè)試題(附答案)

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、下列關(guān)于解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)措施的方法中錯(cuò)誤的是()O

A、針對(duì)存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)收購(gòu)等方式，將相互競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集

中到擬發(fā)行上市公司

B、競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與擬發(fā)行上市公司有關(guān)聯(lián)的第三方

C、擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)

D、競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出書(shū)面

承諾

【參考答案】：B

【解析】應(yīng)為無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方。

2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為(),自中國(guó)

證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在()發(fā)行證券。

A、3個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)

B、6個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)

C、3個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)

D、6個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)

【參考答案】：C

【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，

自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券。

3、證券公司承銷地方企業(yè)債券除具備中央企業(yè)債券所規(guī)定的條件

還應(yīng)具備的條件之是已承銷尚未到期的企業(yè)債券總金額不得高于其凈資

產(chǎn)的()%o

A、50

B、70

C、80

D、90

【參考答案】：C

4、保薦人應(yīng)在()時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。

A、詢價(jià)

B、累計(jì)詢價(jià)

C、首次發(fā)行

D、公告招股說(shuō)明書(shū)

【參考答案】：A

5、擬上市的股份有限公司()與土地管理部門簽訂土地出讓合同,

繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。

A、以控股股東的名義

B、以自己的名義

C、以主管部門的名義

D、以下屬公司的名義

【參考答案】：B

6、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)資格的申請(qǐng)，應(yīng)自受理之日起()個(gè)工

作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。

A、30

B、45

C、50

D、60

【參考答案】：B

【解析】掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見(jiàn)教材第一章第

二節(jié)，P19o

7、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具有良好的公司治理機(jī)制，核心資本

充足率不低于()，最近()年連續(xù)盈利。

A、5%,3

B、4%,3

C、4%,2

D、5%,2

【參考答案】：B

8、下列能夠作為股份有限公司發(fā)起人作價(jià)出資的是()o

A、個(gè)人專利

B、信用

C、勞務(wù)

D、商譽(yù)

【參考答案】：A

【解析】個(gè)人專利屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可作價(jià)出資。特別要注意：信用、

勞務(wù)、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等均不能作

為發(fā)起人作價(jià)出資。

9、1927年的()取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。

A、《國(guó)民銀行法》

B、《麥克法頓法》

C、《格拉斯？斯蒂格爾法》

D、《金融法》

【參考答案】：B

10、首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為OO

A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)問(wèn)及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

【參考答案】：B

11、我國(guó)股份有限公司發(fā)行境外上市外資股的方式通常為公開(kāi)發(fā)行

加國(guó)際配售，這種發(fā)行方式的特征是()O

A、不需使用嚴(yán)格的招股說(shuō)明書(shū)，只需使用信息備忘錄

B、招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá)

C、正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法

律意義

D、要準(zhǔn)備公開(kāi)募股使用的招股章程

【參考答案】：D

【解析】考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式。

12、對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿()

年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：c

【解析】對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿

3年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

13、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具()審計(jì)報(bào)告的，

要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)

消除。

A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)

B、保留意見(jiàn)

C、否定意見(jiàn)

D、無(wú)法表示意見(jiàn)

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：掌握新股公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的基本條件、一般

規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P232O

14、股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的()

日前置備于本公司，供股東查閱。

A、10

B、15

C、20

D、30

【參考答案】：C

15、擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登日之前

發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后()，并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向

書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)

發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。

A、2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

B、3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

C、3?個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

D、2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

【參考答案】：D

16、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換

公司債券在發(fā)行結(jié)束O個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A、1

B、3

C、5

D、6

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可

轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由

公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定?？赊D(zhuǎn)換公司

債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日

成為發(fā)行公司的股東。

17、外資投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完

成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特

別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。

A、10%

B、15%

C、30%

D、35%

【參考答案】：A

18、公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券，若募集資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，累

計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的（）;若募集資金用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

的，不超過(guò)發(fā)債總額的（）O

A、60%,30%

B、60%,20%

C、20%,60%

D、20%,20%

【參考答案】：B

19、證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由()負(fù)責(zé)監(jiān)管。

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、中國(guó)證券業(yè)標(biāo)會(huì)

C、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

D、中國(guó)保監(jiān)會(huì)

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：了解投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。見(jiàn)教材第一章第四節(jié),

P27O

20、股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)報(bào)()核準(zhǔn)。

A、國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)

B、證券交易所

C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

【參考答案】：C

21、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于()的股票發(fā)行。

A、高新技術(shù)公司

B、房地產(chǎn)公司

C、資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司

D、公路、港口、橋梁、電廠等基建公司

【參考答案】：D

22、以價(jià)格為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止()的價(jià)格作

為最后的中標(biāo)價(jià)格。

A、中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)

B、各中標(biāo)商價(jià)格的簡(jiǎn)單平均價(jià)

C、所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)

D、各中標(biāo)商價(jià)格的加權(quán)平均價(jià)

【參考答案】：C

23、2000年12月23E1,中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布(),把公開(kāi)發(fā)行證券的

公司信息披露的規(guī)章秩序分為四個(gè)層次。

A、《證券法》

B、《公司法》

C、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》

D、《關(guān)于完善公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見(jiàn)》

【參考答案】：D

24、在()，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定兩個(gè)層次的重要性水平：會(huì)計(jì)報(bào)

表和賬戶余額。

A、審計(jì)回顧階段

B、計(jì)劃階段

C、實(shí)施審計(jì)階段

D、審計(jì)完成階段

【參考答案】：B

25、()是假定沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重

大錯(cuò)報(bào)的可能性。

A、固有風(fēng)險(xiǎn)

B、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C、控制風(fēng)險(xiǎn)

D、檢查風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A

【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。固有風(fēng)

險(xiǎn)是假定沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可

能性；控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)

現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性；檢查風(fēng)險(xiǎn)則是指審計(jì)未能檢查出某

項(xiàng)認(rèn)定已存在的重大錯(cuò)誤的可能性。

26、()對(duì)股份有限公司的發(fā)行上市申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

A、證監(jiān)會(huì)

B、國(guó)務(wù)院

C、股票發(fā)行審核委員會(huì)

D、主承銷商

【參考答案】：A

27、商務(wù)部收到外國(guó)投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在()日

內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期()日。

A、10,60

B、20,100

C、50,30

D、30,180

【參考答案】：D

28、證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定

在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指()

A、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券

B、證券公司短期融資券

C、證券公司發(fā)行的次級(jí)債券

D、證券公司資產(chǎn)支持證券

【參考答案】：B

【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一證券公司短期融

資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定

在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

29、為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，中國(guó)證監(jiān)會(huì)長(zhǎng)期以來(lái)要求在股

票發(fā)行工作中實(shí)行O0

A、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行

B、先改制運(yùn)行，后發(fā)行上市

C、改制發(fā)行上市同時(shí)進(jìn)行

D、部分改制運(yùn)行，部分發(fā)行上市

【參考答案】：B

【解析】熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見(jiàn)教材第三章第一節(jié),

P77O

30、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于()o

A、不低于公告招股意向書(shū)前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交

易日的均價(jià)

B、不高于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交

易日的均價(jià)

C、不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交

易日的均價(jià)

D、不高于公告招股意向書(shū)前10,個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交

易日的均價(jià)

【參考答案】：C

31、股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的()

日前置備于本公司，供股東查閱。

A、10

B、15

C、20

D、30

【參考答案】：C

32、創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

【參考答案】：D

33、保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)，是指()o

A、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)

資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

B、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)

資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

C、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)

資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

D、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，

本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股

權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

【參考答案】：A

34、內(nèi)部控制制度的“三性”不包括()o

A、完整性

B、有效性

C、合理性

D、及時(shí)性

【參考答案】：D

35、在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為

上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()O

A、T+10,凍結(jié)申購(gòu)資金

B、T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交易所向營(yíng)

業(yè)部發(fā)送配號(hào)

C、T+4日，中簽率公告見(jiàn)報(bào)；搖號(hào)

D、T+40,搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào)

【參考答案】：C

【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào)。

36、()通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等。

A、收益現(xiàn)值法

B、重置成本法

C、現(xiàn)行市價(jià)法

I)、清算價(jià)格法

【參考答案】：A

37、非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過(guò)()名。

A、10

B、20

C、30

D、50

【參考答案】：A

38、目標(biāo)公司為避免被其他公司收購(gòu)，采取了一些在特定情況下，

如公司一旦被收購(gòu)，就會(huì)對(duì)本身造成嚴(yán)重?fù)p害的手段，以降低本身吸引

力。這種策略是OO

A、金降落傘策略

B、綠色勒索

C、銀降落傘策略

D、毒丸策略

【參考答案】：D

【解析】考查公司反收購(gòu)策略。毒丸策略是指目標(biāo)公司為避免被其

他公司收購(gòu)，采取了一些在特定情況下，如公司一旦被收購(gòu)，就會(huì)對(duì)本

身造成嚴(yán)重?fù)p害的手段，以降低本身吸引力，收購(gòu)方一旦收購(gòu)，就好像

吞食了毒丸一樣不好處理。常見(jiàn)的毒丸計(jì)劃有：①負(fù)債毒丸計(jì)劃；②人

員毒丸計(jì)劃。

39、輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)?)主要

報(bào)紙上連續(xù)公告(),公告信息中應(yīng)包括派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)電話及通信地

址。

A、至少1種，1次以上

B、至少1種，2次以上

C、至少2種，5次以上

D、至少2種，2次以上

【參考答案】：D

40、以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格,

全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為()O

A、荷蘭式

B、美國(guó)式

C、既是美國(guó)式又是荷蘭式

D、都不是

【參考答案】：A

【解析】區(qū)別兩種招標(biāo)方式，荷蘭式招標(biāo)指定是只有單一最后中標(biāo)

價(jià)格，而美國(guó)式則是最后一個(gè)報(bào)價(jià)為最終中標(biāo)價(jià)。

41、主承銷商對(duì)于本次發(fā)行有關(guān)的發(fā)行人未公開(kāi)的法律和財(cái)務(wù)文件

的查閱權(quán)利是Oo

A、應(yīng)先簽署保密協(xié)議后查閱

B、不可查閱

C、可以無(wú)條件查閱

D、委托其他中介查詢

【參考答案】：A

【解析】為了保證公平，防止內(nèi)幕消息泄露，主承銷商應(yīng)先簽署保

密協(xié)議后查閱。

42、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于()o

A、4%

B、5%

C、8%

D、10%

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要

求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，

P288o

43、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其()o

A、最近1期未經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

B、最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

C、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

D、最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元

【參考答案】：C

44、股份有限公司清算后的剩余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該按照()比例分配。

A、清算組的決定

B、股東持有的股份

C、股東出資比例

D、浮動(dòng)認(rèn)繳的股份

【參考答案】：B

45、收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后，在發(fā)出收購(gòu)要約

前申請(qǐng)取消收購(gòu)計(jì)劃，從向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的書(shū)面申請(qǐng)之

日起O個(gè)月內(nèi)，不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。

A、三

B、六

C、九

D、十二

【參考答案】：D

46、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資

本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前O個(gè)工作日?qǐng)?bào)（）備案。

（）

A、3；中國(guó)人民銀行

B、5；中國(guó)人民銀行

C、7；財(cái)政部

D、10；財(cái)政部

【參考答案】：B

47、發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且

被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（）

的，應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。

A、20%（含）

B、20%（不含）

C、30%（含）

D、30%（不含）

【參考答案】：A

48、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24?個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，

應(yīng)當(dāng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降()以上的情形。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

【參考答案】：C

【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券

的，應(yīng)當(dāng)不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。

49、清產(chǎn)核資工作按照()的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

A、統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理

B、分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理

C、分區(qū)規(guī)劃管理

D、分層自行管理

【參考答案】：A

50、證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)以包銷方式承銷股票，非經(jīng)豁免，但單項(xiàng)包銷金

額不得不超過(guò)凈資本的()。

A、20%

B、30%

C、40%

D、50%

【參考答案】：B

【解析】為了避免風(fēng)險(xiǎn)，這是證監(jiān)會(huì)對(duì)證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)單項(xiàng)包銷的限

制條件。

51、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)

責(zé)，對(duì)整套工作底稿進(jìn)行OO

A、真實(shí)性復(fù)核

B、時(shí)間性復(fù)核

C、完整性復(fù)核

D、原則性復(fù)核

【參考答案】：D

【解析】簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)

師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行原則性的復(fù)核。

52、上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)盡職

調(diào)查以確保公司境外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地保留的()具有

持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

A、全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

B、核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

C、流動(dòng)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

D、核心資產(chǎn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)

【參考答案】：B

【解析】熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。見(jiàn)教材

第十章第四節(jié)，P395o

53、以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)

的()公司申請(qǐng)股票上市，其股本總額不得少于人民幣5000萬(wàn)元。

A、30%

B、35%

C、40%

D、50%

【參考答案】：B

54、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易

之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

A、1年；1年

B、2年；1年

C、1年；2年

D、2年；2年

【參考答案】：A

55、上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)(草案)中的財(cái)務(wù)

顧問(wèn)報(bào)告應(yīng)對(duì)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)擬購(gòu)買、出售、

置換的相關(guān)資產(chǎn)最近()的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)

業(yè)績(jī)所出具的審計(jì)報(bào)告以及模擬計(jì)算的最近()備考財(cái)務(wù)報(bào)告的審

計(jì)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)。

A、1年，3年

B、3年，1年

C、1年，1年

D、3年，3年

【參考答案】：D

56、通過(guò)交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購(gòu)方式公開(kāi)發(fā)行股票，申

購(gòu)日后的第()日，對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。

A、T+1

B、T+2

C、T

D、T+3

【參考答案】：c

57、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有

發(fā)行人()以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人

所控制的其他企業(yè)。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

【參考答案】：D

58、當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購(gòu)與網(wǎng)下申購(gòu)相結(jié)合的累計(jì)投

標(biāo)詢價(jià)時(shí)，信息披露的順序應(yīng)是()o

①增發(fā)股份提示性公告

②刊登招股意向書(shū)

③發(fā)行結(jié)果公告

④詢價(jià)區(qū)間公告

A、①②③④

B、②③①④

C、①③④②

D、②①④③

【參考答案】：D

【解析】略

59、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席

股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的()以上通過(guò)。

A、1/3

B、1/2

C、100%

D、2/3

【參考答案】：D

60、正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署具備()o

A、有限的商業(yè)和法律意義

B、無(wú)限的商業(yè)和法律意義

C、正式的商業(yè)和法律意義

D、暫時(shí)的商業(yè)和法律意義

【參考答案】：A

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、與一般的公司債務(wù)相比，公司債券具有()特點(diǎn)。

A、公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

B、公司債券通過(guò)債券的方式表現(xiàn)

C、公司債券是公司與特定的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

D、公司債券的償還具有一律性

【參考答案】：A,B,D

2、N股上市申請(qǐng)過(guò)程中，除了上市適宜性審查已經(jīng)報(bào)送的文件外,

向交易所報(bào)送的文件主要還包括Oo

A、招股說(shuō)明書(shū)草案

B、會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告和盈利預(yù)測(cè)審核文件

C、必要的估值報(bào)告

D、招股說(shuō)明書(shū)中所引用或涉及的各類文件、報(bào)告和資料

【參考答案】：A,B,C,D

3、在年度報(bào)告董事會(huì)報(bào)告部分中，證券公司應(yīng)按（）要求披露證

券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況。

A、按發(fā)行類別分類的本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任主承銷商、副主承

銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入

B、本年和以前年度累計(jì)上市推薦次數(shù)、項(xiàng)目和收入情況

C、若涉及外幣，應(yīng)按承銷合同簽訂時(shí)的匯率將外幣折合成人民幣

D、本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)次數(shù)以及本年財(cái)務(wù)顧問(wèn)收入

情況

【參考答案】：A,B,D

4、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行

的表決事項(xiàng)有（）0

A、境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定

B、董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案

C、董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位的說(shuō)明與前景

D、持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景

【參考答案】：B,C,D

5、下列說(shuō)法正確的是（）。

A、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%

B、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

C、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)

年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息

D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)

年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均應(yīng)不少于公司債券3年的利息

【參考答案】：B,C

6、布萊克、斯科爾模型的假設(shè)條件有()o

A、股票可以被買進(jìn)或賣出

B、期權(quán)是歐式的，在期權(quán)出售前，股票無(wú)股息支付

C、存在一個(gè)固定的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率，投資者可以此利率無(wú)限借入或

貸出

D、不存在影響任何收益的任何外部因素，股票收益僅來(lái)自于價(jià)格

變動(dòng)，股票的價(jià)格變動(dòng)呈正態(tài)分布

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】題干四個(gè)選項(xiàng)均是布萊克、斯科爾模型的假設(shè)條件。

7、評(píng)估的方法主要有()o

A、收益現(xiàn)值法

B、現(xiàn)行市價(jià)法

C、加權(quán)平均法

D、綜合法

E、重置成本法

【參考答案】：A,B,E

8、資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案需報(bào)送的文件材料包括()o

A、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表一式三份

B、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(包括評(píng)估報(bào)告書(shū)、評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表及其電

子文檔)

C、與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的審計(jì)報(bào)告

D、與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為找準(zhǔn)文件

【參考答案】：A,B,D

9、并購(gòu)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括()o

A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

C、政治風(fēng)險(xiǎn)

D、融資風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A,B,D

10、上市公司重大資產(chǎn)重組中應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核的情形

不包括()O

A、上市公司對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，閡成

對(duì)原重組方案重大調(diào)整的

B、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近1個(gè)會(huì)計(jì)

年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上

C、上市公司在實(shí)施重組過(guò)程中發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致原重組方案發(fā)

生實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的

D、上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)

【參考答案】：A,C

【解析】上市公司重大資產(chǎn)重組存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)提交并

購(gòu)重組委員會(huì)審核：①上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其

最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)

到70%以上；②上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)；

③中國(guó)證監(jiān)會(huì)在審核中認(rèn)為需要提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核的其他情形。

11、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括下列內(nèi)容()O

A、評(píng)估目的與評(píng)估范圍

B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬

C、評(píng)估原則

D、評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程

【參考答案】：A,B,C

12、對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括()內(nèi)

容。

A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

B、企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性

C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

【參考答案】：A,B,C,D

13、商業(yè)銀行法相金融債券應(yīng)具備的條件是()o

A、核心資本充.足率不低于8%

B、貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提充足

C、最近2年沒(méi)有重大違規(guī)行為

D、最近3年連續(xù)盈利

【參考答案】：B,D

【解析】A項(xiàng)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券其核心資本充足率應(yīng)不低于4%；

C項(xiàng)最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違規(guī)。

14、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期,

主要包括OO

A、詢價(jià)推介時(shí)間

B、定價(jià)公告刊登日期

C、申購(gòu)日期和繳款日期

D、股票上市日期

E、遞交《招股說(shuō)明書(shū)》日期

【參考答案】：A,B,C,D

15、股份的發(fā)行應(yīng)遵循()的原則。

A、公平

B、公開(kāi)

C、公正

D、及時(shí)

【參考答案】：A,C

16、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是

()O

A、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上

B、注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不

低于3億元人民幣

C、原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒(méi)有發(fā)生新的存款性負(fù)債

或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)

D、具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，到期信托項(xiàng)目全部按合同約

定順利完成，沒(méi)有挪用信托財(cái)產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒(méi)有重大

違法、違規(guī)行為

【參考答案】：C,D

17、資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的()不得變

動(dòng)。

A、資本總額

B、注冊(cè)資本

C、固定資本總額

D、流動(dòng)資本總額

E、法定資本

【參考答案】：A,B,E

18、上市公司出現(xiàn)()情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司

債券上市。

A、公司有重大違法行為

B、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

C、未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)

D、公司最近1年連續(xù)虧損

【參考答案】：A,B,C

19、關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程，下列說(shuō)法正確的是()o

A、申購(gòu)日后的第2天，由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)

B、申購(gòu)日后的第3天，中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具

備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資

C、中國(guó)結(jié)算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購(gòu)中簽

清算

D、申購(gòu)日后的第4天，對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍

【參考答案】：D

20、輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對(duì)象如發(fā)生()情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)

行輔導(dǎo)。

A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更

B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)變更

C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生2/3以上董事、監(jiān)事、高

級(jí)管理人員變更

D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦首次公開(kāi)

發(fā)行股票的

【參考答案】：A,B,D

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、在股份有限公司中()不得兼任監(jiān)事。

A、工會(huì)干部

B、董事

C、經(jīng)理

D、財(cái)務(wù)經(jīng)理

【參考答案】：B,C,D

【解析】在股份有限公司中董事、高級(jí)管理人員(經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理)

不得兼任監(jiān)事。

2、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年3月發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板

推薦工作的指引》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保薦機(jī)構(gòu)重點(diǎn)推薦()領(lǐng)域的企業(yè)。

A、先進(jìn)制造

B、化工

C、采礦

D、航空航天

【參考答案】：A,D

【解析】考點(diǎn)：掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般

規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第五節(jié)，P185o

3、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)證券市場(chǎng)的影響通常通過(guò)()途徑實(shí)現(xiàn)。

A、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

B、居民收入水平

C、投資者對(duì)股價(jià)的預(yù)期

D、資金成本

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)證券市場(chǎng)的影響通常通過(guò)以下途徑實(shí)現(xiàn)：

（1）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；（2）居民收入水平；（3）投資者對(duì)股價(jià)的預(yù)期；（4）資

金成本。

4、公司債券上市交易后，發(fā)行人有（）情形之一的，證券交易所

對(duì)該債券停牌。

A、公司最近3年連續(xù)虧損

B、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件

C、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

I）、未按照債券募集辦法履行義務(wù)

【參考答案】：B,C,D

5、泛歐金融監(jiān)管體系將從宏觀和微觀兩方面入手，通過(guò)在歐盟層

面上新設(shè)四大監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)歐盟金融市場(chǎng)。從微觀方面來(lái)看，

歐盟將新設(shè)三個(gè)監(jiān)管局，分別負(fù)責(zé)對(duì)（）實(shí)施監(jiān)管。

A、證券業(yè)

B、銀行業(yè)

C、保險(xiǎn)業(yè)

D、金融市場(chǎng)交易活動(dòng)

【參考答案】：B,C,D

【解析】考點(diǎn)：了解國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。見(jiàn)教材第一章第

一節(jié)，P6O

6、發(fā)行可交換公司債券申請(qǐng)文件目錄包括（）o

A、相關(guān)責(zé)任人簽署的募集說(shuō)明書(shū)

B、公司債券受托協(xié)議和公司債券持有人會(huì)議規(guī)則

C、發(fā)行人關(guān)于就預(yù)備用于交換的股票在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)設(shè)定擔(dān)

保并辦理相關(guān)登記手續(xù)的承諾

D、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的債券資信評(píng)級(jí)報(bào)告

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計(jì)要求和操作程

序。見(jiàn)教材第八章第五節(jié)，P279o

7、債券籌資的特點(diǎn)有()o

A、債券的稅后成本低予股票的稅后成本

B、公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營(yíng)運(yùn)資本，而且還向債雙人

購(gòu)得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

C、債券投資具有杠桿作用

D、公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會(huì)削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東

的剩余控制權(quán)

【參考答案】：A,C

8、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)包括()0

A、可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

B、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

C、一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用

可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股

D、若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，

有助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境

【參考答案】：A,B

9、在審核并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)時(shí)，并購(gòu)重組委員會(huì)委員()o

A、對(duì)初審報(bào)告中提請(qǐng)其關(guān)注的問(wèn)題和審核意見(jiàn)有異議的，應(yīng)當(dāng)在

工作底稿上對(duì)相關(guān)內(nèi)容提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

B、認(rèn)為申請(qǐng)人存在初審報(bào)告提請(qǐng)關(guān)注問(wèn)題以外的其他問(wèn)題的，應(yīng)

當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

C、認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問(wèn)題的應(yīng)

當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

D、認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)但不影響明確判斷的重大問(wèn)題的,

應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

【參考答案】：A,B,C

10、我國(guó)上市公司從歷史形成來(lái)源分類，包括OO

A、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司

B、國(guó)有大中型企業(yè)經(jīng)重組后通過(guò)募集方式設(shè)立

C、定向募集公司

D、歷史遺留問(wèn)題企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】我國(guó)目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司從形成角度主要分

為以下幾類：①歷史遺留問(wèn)題企業(yè)。這類公司是指1990年底以前改制，

并向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票的公司；②1994年7月1日《公司怯》生效前

成立的定向募集公司；③2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起

設(shè)立的股份有限公司：④有限責(zé)任公司整體變更成股份有限余司，其過(guò)

去3年業(yè)績(jī)可連續(xù)計(jì)算，通過(guò)發(fā)行股票轉(zhuǎn)為上市公司；⑤周有大中型企

業(yè)經(jīng)資產(chǎn)重組，通過(guò)募集方式設(shè)立并上市。

11、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求，下列說(shuō)法正確的是()o

A、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審

計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外

B、提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利

息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

C、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近

1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額

D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)保

【參考答案】：B,C,D

【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求。

12、2010年10月中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革

的指導(dǎo)意見(jiàn)》是新股發(fā)行體制改革的組成部分，這一階段改革的主要考

慮是()。

A、在前期改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善詢價(jià)過(guò)程中報(bào)價(jià)和配售約束

機(jī)制以促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化

B、增強(qiáng)定價(jià)信息透明度，強(qiáng)化對(duì)詢價(jià)機(jī)構(gòu)的約束和合理引導(dǎo)市場(chǎng)

C、完善詢價(jià)和申購(gòu)的報(bào)價(jià)約束機(jī)制，形成進(jìn)一步市場(chǎng)化的價(jià)格形

成機(jī)制

D、增加承銷與配售的靈活性，理順承銷機(jī)制，完善回?fù)軝C(jī)制和中

止發(fā)行機(jī)制并強(qiáng)化發(fā)行人、投資人等市場(chǎng)主體職責(zé)

【參考答案】：A,B,D

【解析】掌握我國(guó)投資銀行業(yè)發(fā)展過(guò)程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股

票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價(jià)的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見(jiàn)

教材第一章第一節(jié)，P8。

13、關(guān)于凈收入理論正確的是()o

A、該理論假定當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)的債務(wù)融資成本和股

票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化

B、該理論假定債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低

C、該理論認(rèn)為在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其

融資總成本將趨于上升

D、該理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)

達(dá)到最大

【參考答案】：A,B,D

14、關(guān)于股東大會(huì)修改公司章程的情況，以下說(shuō)法不正確的是()o

A、如果公司已發(fā)行境外上市外資股，則根據(jù)《上市公司章程指弓I》

第七十八條至第八十五條的規(guī)定修改

B、如果公司章程的修改將變更或廢除某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)

經(jīng)股東大會(huì)以特別決議通過(guò)和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的

股東會(huì)議上通過(guò)方可進(jìn)行

C、股東大會(huì)決議通過(guò)的章程修改事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)審批的，須報(bào)

原審批的主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)

D、涉及公司登記事項(xiàng)的，依法辦理變更登記；章程修改事項(xiàng)屬于

法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告

【參考答案】：A

15、證券交易所市場(chǎng)承銷團(tuán)成員是經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)并依法成立

的()。

A、商業(yè)銀行

B、國(guó)有銀行

C、證券公司

D、保險(xiǎn)公司

【參考答案】：C,D

【解析】證券公司和保險(xiǎn)公司可以成為證券市場(chǎng)的承銷主體。

16、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合()o

A、上市公司在最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為

B、上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)

凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

C、上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)

和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

D、上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)

的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50%

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條

件。

17、專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供()履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部

B、主承銷商

C、股票發(fā)行審核委員會(huì)

D、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

【參考答案】：A,C

【解析】掌握保薦制度。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P108o

18、公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同

或類似，存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，可采取的解決措施有()o

A、通過(guò)收購(gòu)、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上

市公司

B、競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方

C、擬發(fā)行上市公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)

D、競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出有法

律約束力的書(shū)面承諾

【參考答案】：A,B,C,D

19、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()o

A、發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)

B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C、對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人和自然人

D、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系

密切人士控制的其他企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬

上市的股份有限公司的程序。見(jiàn)教材第三章第一節(jié)，P80o

20、股票公開(kāi)發(fā)行的“三公”原則指的是()o

A、公開(kāi)

B、公平

C、公允

D、公正

【參考答案】：A,B,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1.,如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)

供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商,

應(yīng)分別計(jì)算采購(gòu)額。O

【參考答案】：錯(cuò)誤

2、擬發(fā)行上市公司原則上應(yīng)以租賃方式從主發(fā)起人或控股股東、

國(guó)家土地管理部門取得合法土地使用權(quán)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組

為擬上市的股份有限公司的程序。見(jiàn)教材第三章第一節(jié)，P78o

3、通常情況下，回售期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越高，回售的期權(quán)價(jià)值

就越大。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

4、股票既可平價(jià)發(fā)行，也可溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】《證券法》規(guī)定，我國(guó)股票發(fā)行只能平價(jià)發(fā)行或溢價(jià)發(fā)行,

不得折價(jià)發(fā)行。

5、破產(chǎn)成本理論既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)

各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)兩者進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠胶狻?)

【參考答案】：正確

6、主承銷商應(yīng)于公司股票發(fā)售時(shí)進(jìn)行自購(gòu)發(fā)行股票。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】法律規(guī)定，主承銷商自購(gòu)剩余股票，是在股份發(fā)售完畢之

后進(jìn)行的，在公司股票發(fā)售的時(shí)候，承銷商不得自購(gòu)發(fā)行股票。

7、國(guó)家股是指具有法人資格的國(guó)有企事業(yè)單位及其他單位以其依

法占有的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或以法定程序取得

的股份。

【參考答案】：錯(cuò)誤

8、從投資者的角度來(lái)看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未

來(lái)現(xiàn)金流量(里學(xué)習(xí)和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一

個(gè)折現(xiàn)率。()

【參考答案】：正確

9、新股發(fā)行人報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)只要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】報(bào)送的申請(qǐng)文件必須在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上同時(shí)全文披露。

10、注冊(cè)會(huì)計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見(jiàn)和否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，

不得以拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告代替。()

【參考答案】：正確

11、在新股發(fā)行體制改革措施的笫一階段中，對(duì)網(wǎng)上單個(gè)申購(gòu)賬戶

設(shè)定單個(gè)投資者可使用多個(gè)合格賬戶申購(gòu)新股。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】在新股發(fā)行體制改革措施的第一階段中，對(duì)網(wǎng)上單個(gè)申購(gòu)

賬戶設(shè)定單個(gè)投資者只能使用一個(gè)合格賬戶申購(gòu)新股。

12、超額配售選擇權(quán)的行使限額，應(yīng)當(dāng)不超過(guò)本次包銷數(shù)額的15%。

()

【參考答案】：正確

13、公司董事或者其他高級(jí)管理人員不得兼任公司董事會(huì)秘書(shū)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】董事會(huì)秘書(shū)由董事長(zhǎng)提名，經(jīng)董事會(huì)聘任或解聘。公司董

事或者其他高級(jí)管理人員可以兼任公司董事會(huì)秘書(shū)。

14、在發(fā)行記賬式國(guó)債中，承銷商可以選擇場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷或者場(chǎng)外

分銷兩種方法。()

【參考答案】：正確

【解析】在發(fā)行記賬式國(guó)債中，承銷商可以選擇場(chǎng)內(nèi)掛牌分鎧或者

場(chǎng)外分銷兩種方法。

15、因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)

行股份的30%,當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除以要約方

式增持股份。()

【參考答案】：正確

【解析】因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司

已發(fā)行股份的30%,當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除以要

約方式增持股份。

16、在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時(shí)使用的是邊際資本成本;

在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)使用加權(quán)平均資本成本；在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)

使用個(gè)別資本成本。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

17、其他金融機(jī)構(gòu)采用擔(dān)保發(fā)式發(fā)行金融債券的，需相應(yīng)提供擔(dān)保

人資信情況說(shuō)明或者擔(dān)保協(xié)議。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

18、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已

滿6個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是

存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。()

【參考答案】：正確

19、上市公告書(shū)可以同時(shí)刊登祝賀性、廣告性的詞句。(