客戶(hù)結(jié)賬管理暫行辦法總則制定目的為規(guī)范公司客戶(hù)結(jié)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，提高客戶(hù)服務(wù)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。適用范圍本辦法適用于與本公司有業(yè)務(wù)往來(lái)并涉及結(jié)賬環(huán)節(jié)的所有客戶(hù)，涵蓋公司各類(lèi)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售、服務(wù)等交易場(chǎng)景。基本原則1.合法合規(guī)原則：結(jié)賬管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和稅收政策，確保各項(xiàng)操作合法、合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄客戶(hù)交易信息，確保結(jié)賬數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.及時(shí)性原則：按照合同約定和公司規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行結(jié)賬操作，避免拖延和積壓。4.客戶(hù)至上原則：在結(jié)賬過(guò)程中，充分考慮客戶(hù)需求，提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，維護(hù)良好的客戶(hù)關(guān)系?？蛻?hù)信息管理客戶(hù)信息收集1.業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系初期，應(yīng)負(fù)責(zé)收集客戶(hù)的基本信息，包括但不限于客戶(hù)名稱(chēng)、法定代表人、聯(lián)系方式、開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)等。2.收集的客戶(hù)信息應(yīng)及時(shí)錄入公司客戶(hù)管理系統(tǒng)，并確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。如客戶(hù)信息發(fā)生變更，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行更新?？蛻?hù)信用評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、信用記錄等因素，確定客戶(hù)的信用等級(jí)。2.信用等級(jí)分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級(jí)，不同信用等級(jí)的客戶(hù)適用不同的結(jié)賬政策和信用額度。客戶(hù)檔案管理1.公司建立客戶(hù)檔案，對(duì)客戶(hù)的基本信息、交易記錄、信用評(píng)估結(jié)果等進(jìn)行歸檔管理。2.客戶(hù)檔案應(yīng)妥善保管，確保信息安全。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自查閱、修改或泄露客戶(hù)檔案信息。結(jié)賬流程管理結(jié)賬周期確定1.公司根據(jù)不同業(yè)務(wù)類(lèi)型和客戶(hù)需求，確定相應(yīng)的結(jié)賬周期。常見(jiàn)的結(jié)賬周期包括月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶(hù)簽訂業(yè)務(wù)合同時(shí)，應(yīng)明確約定結(jié)賬周期，并在合同中注明。賬單生成與發(fā)送1.財(cái)務(wù)部門(mén)在每個(gè)結(jié)賬周期結(jié)束后，根據(jù)客戶(hù)的交易記錄生成詳細(xì)的賬單。賬單內(nèi)容應(yīng)包括交易日期、交易內(nèi)容、金額、發(fā)票號(hào)碼等信息。2.賬單生成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將賬單發(fā)送給客戶(hù)。發(fā)送方式可選擇郵件、快遞、傳真等，確?？蛻?hù)能夠及時(shí)收到賬單。賬單核對(duì)與確認(rèn)1.客戶(hù)收到賬單后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。如客戶(hù)對(duì)賬單內(nèi)容有異議，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，提供相關(guān)證明材料，進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到客戶(hù)的異議反饋后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。如確屬公司原因?qū)е沦~單錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬單并重新發(fā)送給客戶(hù)?？铐?xiàng)支付與結(jié)算1.客戶(hù)確認(rèn)賬單無(wú)誤后，應(yīng)按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行款項(xiàng)支付。公司接受的付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到客戶(hù)的款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在系統(tǒng)中更新客戶(hù)的付款記錄。3.對(duì)于逾期未付款的客戶(hù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門(mén)催收等。如客戶(hù)仍未付款，公司可根據(jù)合同約定采取法律手段追討欠款。發(fā)票開(kāi)具與交付1.公司在收到客戶(hù)款項(xiàng)后，應(yīng)按照國(guó)家稅收政策的規(guī)定及時(shí)為客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與交易內(nèi)容一致，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性。2.發(fā)票開(kāi)具后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給客戶(hù)。交付方式可選擇郵寄、當(dāng)面交付等，確?？蛻?hù)能夠及時(shí)收到發(fā)票。特殊情況處理退貨與退款處理1.如客戶(hù)發(fā)生退貨情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)退貨情況，調(diào)整客戶(hù)的賬單和賬務(wù)記錄。2.對(duì)于已開(kāi)具發(fā)票的退貨業(yè)務(wù)，公司應(yīng)按照國(guó)家稅收政策的規(guī)定進(jìn)行發(fā)票沖紅處理，并及時(shí)將退款款項(xiàng)退還給客戶(hù)。折扣與優(yōu)惠處理1.公司根據(jù)市場(chǎng)情況和客戶(hù)需求，可能會(huì)給予客戶(hù)一定的折扣或優(yōu)惠。業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶(hù)簽訂合同時(shí)，應(yīng)明確約定折扣或優(yōu)惠的條件和方式。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在結(jié)賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)合同約定的折扣或優(yōu)惠條件，對(duì)客戶(hù)的賬單進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的欠款，公司應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行壞賬處理。壞賬處理應(yīng)經(jīng)過(guò)公司管理層的審批，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。2.壞賬處理后，公司應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)記錄，并在客戶(hù)檔案中進(jìn)行標(biāo)注。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)客戶(hù)結(jié)賬管理情況進(jìn)行全面檢查。審計(jì)內(nèi)容包括結(jié)賬流程的合規(guī)性、賬單的準(zhǔn)確性、款項(xiàng)的收付情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議，確保客戶(hù)結(jié)賬管理工作的規(guī)范運(yùn)行。外部監(jiān)督1.公司接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)積極配合監(jiān)管部門(mén)的工作，及時(shí)進(jìn)行整改。2.公司應(yīng)定期向外部監(jiān)管部門(mén)報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料，確保信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)防范1.公司通過(guò)加強(qiáng)客戶(hù)信用評(píng)估、控制信用額度、及時(shí)催收欠款等措施，防范客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于信用等級(jí)較差的客戶(hù)，公司可要求客戶(hù)提供擔(dān)保或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施。資金風(fēng)險(xiǎn)防范1.公司合理安排資金，確保資金的流動(dòng)性和安全性。在與客戶(hù)簽訂業(yè)務(wù)合同時(shí)，應(yīng)充分考慮資金回收的時(shí)間和金額，避免資金鏈斷裂。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的管理和監(jiān)控，定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。法律風(fēng)險(xiǎn)防范1.公司在與客戶(hù)簽訂業(yè)務(wù)合同時(shí)，應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免因合同條款不明確而引發(fā)法律糾紛。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保結(jié)賬管理工作符合法律規(guī)定。如發(fā)生法律糾紛，應(yīng)及時(shí)咨詢(xún)法律顧問(wèn)，采取合法有效的措施進(jìn)行處理。附則辦法解釋權(quán)本