影視資金制度管理辦法總則制定目的為了規(guī)范影視資金的管理和使用，提高資金使用效率，保障影視項目的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于本公司參與投資、制作、發(fā)行等影視項目所涉及的所有資金的管理活動。管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保資金的來源和使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：以項目預(yù)算為基礎(chǔ)，對資金進行嚴格的預(yù)算編制、審批和執(zhí)行控制，確保資金使用符合項目計劃。3.效益性原則：注重資金的使用效益，合理配置資金資源，提高資金的回報率。4.安全性原則：建立健全資金安全管理制度，加強資金風險防范，保障資金的安全完整。5.透明性原則：資金管理過程公開透明，接受公司內(nèi)部審計和監(jiān)督，確保資金使用的公正、公平。資金籌集管理資金籌集渠道1.自有資金：公司通過自身經(jīng)營積累的資金用于影視項目投資。2.銀行貸款：根據(jù)項目需求和公司信用狀況，向銀行等金融機構(gòu)申請貸款。3.股權(quán)融資：通過向投資者出讓公司股權(quán)或項目股權(quán)的方式籌集資金。4.合作投資：與其他影視制作公司、投資機構(gòu)等合作，共同投資影視項目。5.政府扶持資金：積極爭取政府相關(guān)部門的影視產(chǎn)業(yè)扶持資金。資金籌集決策1.公司根據(jù)影視項目的規(guī)模、預(yù)算和發(fā)展戰(zhàn)略，制定資金籌集計劃。2.對不同的資金籌集渠道進行分析和評估，綜合考慮資金成本、風險和融資期限等因素，選擇最優(yōu)的籌集方案。3.資金籌集方案需經(jīng)公司管理層和相關(guān)部門審批通過后實施。資金籌集合同管理1.在進行資金籌集時，必須簽訂正式的合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同內(nèi)容應(yīng)包括資金金額、利率、還款方式、擔保條款、違約責任等重要條款。3.合同簽訂前，需經(jīng)公司法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.項目負責人在項目策劃階段，根據(jù)項目的劇本、拍攝計劃、演員陣容等因素，編制詳細的項目預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括制作成本、宣傳推廣費用、發(fā)行費用、管理費用等各項支出。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循謹慎性原則，充分考慮可能出現(xiàn)的風險和不確定性因素，預(yù)留一定的預(yù)算彈性。4.項目預(yù)算需經(jīng)公司財務(wù)部門和管理層審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。預(yù)算審批1.項目預(yù)算經(jīng)項目負責人和相關(guān)部門簽字確認后，提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)項目的重要性、市場前景和資金狀況等因素，對預(yù)算進行審批。3.預(yù)算審批通過后，作為項目資金使用的依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行1.項目負責人按照批準的預(yù)算執(zhí)行項目，嚴格控制各項支出。2.財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進度。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，項目負責人需提出書面申請，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)公司管理層審批通過后執(zhí)行。預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對項目預(yù)算的執(zhí)行情況進行考核。2.考核指標包括預(yù)算執(zhí)行率、成本節(jié)約率等。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的項目團隊和個人進行獎勵，對預(yù)算超支的項目進行分析和問責。資金使用管理資金支付審批1.項目資金的支付必須嚴格按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.費用報銷和資金支付需由經(jīng)辦人填寫報銷單或付款申請單，注明用途、金額和相關(guān)附件。3.報銷單和付款申請單需經(jīng)項目負責人、部門經(jīng)理和財務(wù)部門審核簽字后，報公司管理層審批。4.對于重大資金支付，需經(jīng)公司董事會或相關(guān)決策機構(gòu)審批。資金使用監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對項目資金的使用情況進行審計和檢查，確保資金使用符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。2.公司內(nèi)部審計部門不定期對項目資金進行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.項目負責人和相關(guān)人員應(yīng)積極配合審計和檢查工作，提供真實、準確的財務(wù)資料。資金使用風險管理1.加強對資金使用過程中的風險識別和評估，如市場風險、信用風險、操作風險等。2.針對不同的風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險控制等。3.建立風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金使用過程中的風險問題。資金成本管理資金成本核算1.財務(wù)部門定期對資金成本進行核算，包括利息支出、手續(xù)費、股息等。2.按照不同的資金籌集渠道和項目，分別核算資金成本。3.分析資金成本的構(gòu)成和變化趨勢，為資金管理決策提供依據(jù)。資金成本控制1.優(yōu)化資金籌集結(jié)構(gòu)，降低資金成本。2.合理安排資金使用，提高資金使用效率，減少資金閑置。3.加強與金融機構(gòu)的溝通和協(xié)商，爭取更優(yōu)惠的貸款利率和手續(xù)費。資金核算管理會計核算1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)會計準則，對影視資金進行會計核算。2.設(shè)立專門的會計科目，對影視項目的收入、成本、費用等進行分類核算。3.及時、準確地記錄資金的收支情況，編制財務(wù)報表。財務(wù)報告1.財務(wù)部門定期編制影視項目的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確地反映項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告需經(jīng)公司管理層和相關(guān)部門審核后，向公司內(nèi)部和外部相關(guān)利益者披露。資金監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對影視資金的管理和使用情況進行審計和監(jiān)督。2.審計內(nèi)容包括資金籌集、預(yù)算執(zhí)行、資金支付、成本核算等方面。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。外部審計1.公司定期聘請外部審計機構(gòu)對影視項目的財務(wù)狀況進行審計。2.外部審計報告作為公司財務(wù)信息披露和業(yè)績考核的重要依據(jù)。3.積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供必要的財務(wù)資料和協(xié)助。資金檔案管理檔案收集1.對影視資金管理過程中的各類文件、合同、憑證、報表等資料進行收集和整理。2.檔案資料應(yīng)包括資金籌集合同、預(yù)算文件、支付憑證、審計報告等。檔案保管1.建立專門的資金檔案庫，對檔案資料進行分類存放和保管。2.檔案保管應(yīng)符合國家有關(guān)檔案管理的規(guī)定，確保檔案的安全和完整