客戶信用動(dòng)態(tài)管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司客戶信用管理，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司應(yīng)收賬款的安全和及時(shí)回收，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有與客戶信用管理相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，涵蓋公司各類產(chǎn)品和服務(wù)的銷(xiāo)售過(guò)程中涉及的客戶信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、信用監(jiān)控及調(diào)整等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和評(píng)估，根據(jù)客戶實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信用政策，確保信用管理的有效性和適應(yīng)性。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在保障業(yè)務(wù)發(fā)展的前提下，合理控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，避免因信用管理不善導(dǎo)致的壞賬損失。3.分級(jí)分類管理原則：根據(jù)客戶的信用狀況、交易規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)等因素，對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)分類管理，實(shí)施差異化的信用政策。4.信息共享原則：建立客戶信用信息共享機(jī)制，確保公司內(nèi)部各部門(mén)之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取和共享客戶信用信息，提高信用管理效率?？蛻粜庞霉芾斫M織與職責(zé)信用管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：制定和修訂公司客戶信用管理的政策和制度。審批重大客戶的信用額度和信用期限。審議和決策客戶信用管理中的重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問(wèn)題。監(jiān)督和評(píng)估公司客戶信用管理工作的執(zhí)行情況。銷(xiāo)售部門(mén)1.收集客戶信息：負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中收集客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等信用相關(guān)信息，并及時(shí)反饋給信用管理部門(mén)。2.客戶信用申請(qǐng)：在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或需要調(diào)整現(xiàn)有客戶信用額度時(shí)，向信用管理部門(mén)提出客戶信用申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。3.執(zhí)行信用政策：嚴(yán)格按照公司制定的信用政策與客戶進(jìn)行交易，確保客戶在信用額度和信用期限內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)。4.協(xié)助催收賬款：積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)和信用管理部門(mén)進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)了解客戶的付款情況和還款計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門(mén)1.財(cái)務(wù)分析：對(duì)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，評(píng)估客戶的償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，為客戶信用評(píng)估提供財(cái)務(wù)依據(jù)。2.應(yīng)收賬款管理：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控，及時(shí)記錄客戶的付款情況，定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)逾期賬款進(jìn)行預(yù)警和催收。3.信用成本核算：核算客戶信用管理過(guò)程中的成本，包括壞賬損失、資金占用成本等，為信用政策的調(diào)整提供成本數(shù)據(jù)支持。信用管理部門(mén)1.客戶信用評(píng)估：負(fù)責(zé)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定客戶的信用等級(jí)和信用額度。2.信用政策制定：根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和市場(chǎng)情況，制定和調(diào)整客戶信用政策，包括信用期限、信用額度、收款政策等。3.信用監(jiān)控與調(diào)整：對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的變化，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整客戶的信用等級(jí)和信用額度。4.信用檔案管理：建立和維護(hù)客戶信用檔案，記錄客戶的信用信息、交易記錄、信用評(píng)估結(jié)果等，確保信用檔案的完整性和準(zhǔn)確性。法務(wù)部門(mén)1.法律支持：為客戶信用管理工作提供法律支持，協(xié)助處理客戶信用糾紛和逾期賬款的法律訴訟等事宜。2.合規(guī)審查：對(duì)公司的信用政策和信用管理流程進(jìn)行合規(guī)審查，確保公司的信用管理活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?？蛻粜庞眯畔⑹占c評(píng)估客戶信用信息收集1.基本信息：包括客戶的注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、成立時(shí)間等。2.經(jīng)營(yíng)信息：客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)模式、主要客戶和供應(yīng)商等。3.財(cái)務(wù)信息：客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及財(cái)務(wù)比率分析數(shù)據(jù)。4.信用記錄：客戶的銀行信用記錄、商業(yè)信用記錄、納稅記錄等。5.其他信息：客戶的行業(yè)聲譽(yù)、市場(chǎng)口碑、突發(fā)事件等可能影響客戶信用狀況的信息。信息收集渠道1.客戶提供：要求客戶填寫(xiě)信用申請(qǐng)表，提供相關(guān)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行資信證明等資料。2.實(shí)地考察：對(duì)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考察，了解客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。3.第三方機(jī)構(gòu)：通過(guò)專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府部門(mén)等獲取客戶的信用信息。4.公司內(nèi)部記錄：收集公司與客戶的歷史交易記錄、付款情況等信息。客戶信用評(píng)估方法1.定量分析：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、信用評(píng)分模型等方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析，評(píng)估客戶的償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力。2.定性分析：考慮客戶的行業(yè)前景、經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、信用記錄等非財(cái)務(wù)因素，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。3.綜合評(píng)估：將定量分析和定性分析相結(jié)合，綜合考慮各種因素，確定客戶的信用等級(jí)和信用額度?？蛻粜庞玫燃?jí)劃分根據(jù)客戶的信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、BBB級(jí)、BB級(jí)、B級(jí)、CCC級(jí)、CC級(jí)、C級(jí)和D級(jí)等。不同信用等級(jí)的客戶對(duì)應(yīng)不同的信用政策和信用額度。客戶信用額度與信用期限設(shè)定信用額度設(shè)定1.初次信用額度：對(duì)于新客戶，根據(jù)其信用評(píng)估結(jié)果、行業(yè)特點(diǎn)、交易規(guī)模等因素，綜合確定初次信用額度。初次信用額度應(yīng)謹(jǐn)慎設(shè)定，避免過(guò)高的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.信用額度調(diào)整：根據(jù)客戶的信用狀況變化、交易歷史記錄、市場(chǎng)需求等因素，定期或不定期對(duì)客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整。信用額度的調(diào)整應(yīng)遵循嚴(yán)格的審批程序。信用期限設(shè)定1.行業(yè)慣例：參考行業(yè)內(nèi)的普遍做法和交易習(xí)慣，確定合理的信用期限。2.客戶信用等級(jí)：根據(jù)客戶的信用等級(jí)，給予不同的信用期限。信用等級(jí)較高的客戶可以適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限，信用等級(jí)較低的客戶應(yīng)縮短信用期限。3.交易規(guī)模：對(duì)于交易規(guī)模較大的客戶，可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限，但應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)。信用額度與信用期限審批1.審批流程：客戶信用額度和信用期限的設(shè)定和調(diào)整需經(jīng)過(guò)信用管理部門(mén)初審、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、信用管理委員會(huì)審批等環(huán)節(jié)。2.審批權(quán)限：根據(jù)客戶的信用等級(jí)和信用額度的大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限，確保審批過(guò)程的規(guī)范和有效。客戶信用動(dòng)態(tài)監(jiān)控與調(diào)整信用監(jiān)控指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：關(guān)注客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶財(cái)務(wù)狀況的惡化。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：監(jiān)測(cè)客戶的銷(xiāo)售額、市場(chǎng)份額、毛利率等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的變動(dòng)情況，評(píng)估客戶的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和盈利能力。3.信用記錄：跟蹤客戶的付款記錄、逾期情況、商業(yè)信用記錄等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的變化。4.行業(yè)動(dòng)態(tài)：關(guān)注客戶所處行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等因素的變化，評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶信用狀況的影響。監(jiān)控頻率1.對(duì)于信用等級(jí)較高、交易穩(wěn)定的客戶，可以適當(dāng)降低監(jiān)控頻率，如每季度或半年進(jìn)行一次信用評(píng)估和監(jiān)控。2.對(duì)于信用等級(jí)較低、交易頻繁或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)增加監(jiān)控頻率，如每月進(jìn)行一次信用評(píng)估和監(jiān)控。信用調(diào)整機(jī)制1.信用提升：當(dāng)客戶的信用狀況得到明顯改善，如財(cái)務(wù)指標(biāo)優(yōu)化、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提升、信用記錄良好等，可以適當(dāng)提高客戶的信用等級(jí)和信用額度。2.信用降低：當(dāng)客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，如財(cái)務(wù)狀況惡化、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、逾期賬款增加等，應(yīng)及時(shí)降低客戶的信用等級(jí)和信用額度，并加強(qiáng)對(duì)客戶的催收力度。3.信用凍結(jié)：對(duì)于出現(xiàn)嚴(yán)重信用問(wèn)題的客戶，如惡意拖欠賬款、破產(chǎn)清算等，應(yīng)立即凍結(jié)客戶的信用額度，停止與其進(jìn)行新的交易，并采取法律手段追討欠款。應(yīng)收賬款管理與催收應(yīng)收賬款日常管理1.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄客戶的應(yīng)收賬款，確保賬務(wù)處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)賬管理：定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方的賬目一致。對(duì)賬方式可以采用書(shū)面對(duì)賬、電子對(duì)賬等方式。3.賬齡分析：對(duì)客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的逾期情況和分布情況，為催收工作提供依據(jù)。應(yīng)收賬款催收流程1.提醒期：在應(yīng)收賬款到期前[X]天，通過(guò)電話、郵件等方式提醒客戶按時(shí)付款。2.逾期催收期：對(duì)于逾期[X]天以內(nèi)的賬款，由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶溝通，了解逾期原因，督促客戶盡快付款。3.重點(diǎn)催收期：對(duì)于逾期[X]天以上的賬款，由信用管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行重點(diǎn)催收，采取上門(mén)催收、發(fā)送催款函等方式，加大催收力度。4.法律訴訟期：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、經(jīng)多次催收仍未收回的賬款，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可委托法務(wù)部門(mén)采取法律訴訟等手段追討欠款。催收措施1.溝通協(xié)商：與客戶保持良好的溝通，了解客戶的實(shí)際困難和還款計(jì)劃，通過(guò)協(xié)商達(dá)成還款協(xié)議。2.折扣激勵(lì)：對(duì)于提前還款或按時(shí)還款的客戶，可以給予一定的現(xiàn)金折扣或其他優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)客戶積極還款。3.擔(dān)保措施：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，可以要求客戶提供擔(dān)保，如抵押、質(zhì)押、保證等，降低公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。4.法律手段：對(duì)于惡意拖欠賬款的客戶，應(yīng)及時(shí)采取法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益，包括申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全、提起訴訟、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等?？蛻粜庞脵n案管理信用檔案內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等證照信息，以及法定代表人、聯(lián)系方式等基本情況。2.信用評(píng)估資料：客戶的信用評(píng)估報(bào)告、信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果、信用額度審批文件等。3.交易記錄：客戶的歷史交易記錄、訂單信息、發(fā)貨記錄、發(fā)票信息等。4.信用監(jiān)控資料：客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表分析、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息、信用調(diào)整記錄等。5.催收記錄：應(yīng)收賬款的催收記錄，包括催收函、電話記錄、上門(mén)催收記錄等。信用檔案建立與維護(hù)1.建立：信用管理部門(mén)在客戶信用評(píng)估完成后，及時(shí)建立客戶信用檔案，并將相關(guān)資料錄入信用管理系統(tǒng)。2.維護(hù)：定期對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信用檔案的信息與客戶的實(shí)際情況保持一致。信用檔案查閱與保密1.查閱權(quán)限：公司內(nèi)部各部門(mén)根據(jù)工作需要可以查閱客戶信用檔案，但應(yīng)遵守公司的信息查閱權(quán)限規(guī)定。2.保密要求：嚴(yán)格保密客戶的信用信息，不得泄露給外部單位和個(gè)人。對(duì)于涉及客戶商業(yè)秘密的信息，應(yīng)采取嚴(yán)格的保密措施。客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)急處理信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過(guò)對(duì)客戶的信用信息、交易記錄、市場(chǎng)環(huán)境等因素的分析，識(shí)別客戶可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定提供依據(jù)。信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，避免與其進(jìn)行交易或減少交易規(guī)模，降低公司的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)、要求客戶提供擔(dān)保等方式，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。3.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)加強(qiáng)對(duì)客戶的信用監(jiān)控、調(diào)整信用政策、加大催收力度等方式，降低客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度。應(yīng)急處理機(jī)制1.應(yīng)急預(yù)案制定：制定客戶信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明