凍結(jié)現(xiàn)金管理暫行辦法一、引言親愛的各位同事，在我們企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中，現(xiàn)金管理至關(guān)重要?，F(xiàn)金就如同企業(yè)的血液，順暢流動(dòng)才能保證企業(yè)健康發(fā)展。而在某些特殊情況下，我們可能需要對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行凍結(jié)管理。為了確保這一過程的規(guī)范、合理、合法，同時(shí)保障企業(yè)和各方的利益，我們制定了本《凍結(jié)現(xiàn)金管理暫行辦法》。希望大家認(rèn)真閱讀并嚴(yán)格遵守，共同維護(hù)企業(yè)良好的財(cái)務(wù)秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及現(xiàn)金收支及保管的所有部門和崗位，涵蓋公司自有資金、客戶資金、各類業(yè)務(wù)款項(xiàng)等以現(xiàn)金形式存在的資金管理。無(wú)論是日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，還是因特殊業(yè)務(wù)往來形成的現(xiàn)金資產(chǎn)，在需要進(jìn)行凍結(jié)操作時(shí)，均依照本辦法執(zhí)行。三、凍結(jié)現(xiàn)金使用背景在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，會(huì)出現(xiàn)多種需要凍結(jié)現(xiàn)金的情況。例如，當(dāng)與供應(yīng)商發(fā)生重大糾紛，可能存在經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任時(shí)，為確保后續(xù)可能的賠償有資金保障，會(huì)凍結(jié)部分現(xiàn)金；又如，涉及重大法律訴訟，根據(jù)法院要求，需對(duì)部分現(xiàn)金進(jìn)行凍結(jié)以保證判決結(jié)果能夠有效執(zhí)行。再或者，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)某業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在重大資金風(fēng)險(xiǎn)隱患，為防止資金進(jìn)一步流失，也可采取現(xiàn)金凍結(jié)措施。這些情況都表明，合理的現(xiàn)金凍結(jié)是保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行、維護(hù)各方權(quán)益的必要手段。四、法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)遵循1.法律法規(guī)依據(jù)：本辦法嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及相關(guān)金融法規(guī)中關(guān)于企業(yè)資金管理的規(guī)定。在進(jìn)行現(xiàn)金凍結(jié)操作時(shí)，所有流程和手續(xù)必須符合法律要求，確保企業(yè)行為合法合規(guī)，避免因違法操作帶來法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)參考：參考同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)在現(xiàn)金管理方面的成熟經(jīng)驗(yàn)和通行做法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定既符合行業(yè)規(guī)范又適應(yīng)自身發(fā)展的凍結(jié)現(xiàn)金管理辦法。例如，在凍結(jié)審批流程、信息披露等方面，借鑒行業(yè)最佳實(shí)踐，確保企業(yè)管理水平與行業(yè)接軌。五、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金狀況進(jìn)行日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能需要凍結(jié)現(xiàn)金的情況，并向相關(guān)決策層匯報(bào)。按照審批結(jié)果，具體執(zhí)行現(xiàn)金凍結(jié)操作，準(zhǔn)確記錄凍結(jié)現(xiàn)金的金額、時(shí)間、原因等信息，確保財(cái)務(wù)賬目清晰、準(zhǔn)確。定期對(duì)凍結(jié)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，保證賬實(shí)相符。在凍結(jié)期間，負(fù)責(zé)與相關(guān)部門和外部機(jī)構(gòu)（如法院、供應(yīng)商等）進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，提供必要的財(cái)務(wù)信息和資料。2.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)開展過程中，若發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)現(xiàn)金凍結(jié)的事項(xiàng)，如合同糾紛、業(yè)務(wù)違規(guī)等，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，詳細(xì)說明事件情況及可能涉及的現(xiàn)金金額。配合財(cái)務(wù)部門和其他相關(guān)部門，提供與凍結(jié)現(xiàn)金事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息，協(xié)助進(jìn)行調(diào)查和處理。在現(xiàn)金解凍后，負(fù)責(zé)跟進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)的后續(xù)處理，確保業(yè)務(wù)能夠順利恢復(fù)正常運(yùn)作。3.法務(wù)部門為現(xiàn)金凍結(jié)操作提供法律支持和指導(dǎo)，審查相關(guān)法律文件和手續(xù)，確保凍結(jié)行為符合法律法規(guī)要求，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。參與涉及法律訴訟等原因?qū)е碌默F(xiàn)金凍結(jié)事項(xiàng)，代表企業(yè)與法院等司法機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。在現(xiàn)金解凍環(huán)節(jié)，從法律角度審核解凍條件是否滿足，確保解凍過程合法合規(guī)。4.管理層負(fù)責(zé)對(duì)重大現(xiàn)金凍結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行決策，根據(jù)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門及法務(wù)部門的匯報(bào)，綜合考慮企業(yè)整體利益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，決定是否批準(zhǔn)現(xiàn)金凍結(jié)申請(qǐng)。協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保在現(xiàn)金凍結(jié)及后續(xù)處理過程中，各部門能夠緊密配合，高效完成各項(xiàng)任務(wù)。對(duì)凍結(jié)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)意見，保障企業(yè)資金管理工作的順利進(jìn)行。六、現(xiàn)金凍結(jié)流程1.申請(qǐng)當(dāng)出現(xiàn)需要凍結(jié)現(xiàn)金的情況時(shí)，由相關(guān)責(zé)任部門填寫《現(xiàn)金凍結(jié)申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明凍結(jié)原因、涉及金額、預(yù)計(jì)凍結(jié)期限、相關(guān)業(yè)務(wù)背景等信息。例如，如果是因?yàn)楣?yīng)商合同糾紛，要寫明合同編號(hào)、糾紛事項(xiàng)、涉及的業(yè)務(wù)往來金額等。申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)金額、企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金狀況等進(jìn)行初步審查，判斷是否具備凍結(jié)條件。若符合條件，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字并將申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至法務(wù)部門。2.法務(wù)審查法務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)凍結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審查依據(jù)包括相關(guān)法律法規(guī)、合同條款、以往類似案例等。例如，判斷凍結(jié)行為是否會(huì)引發(fā)其他法律糾紛，是否符合法律程序要求等。法務(wù)部門根據(jù)審查結(jié)果，出具法律意見。若凍結(jié)行為存在法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)提出相應(yīng)的解決方案或規(guī)避措施。如法律意見為同意凍結(jié)，法務(wù)部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)表上簽字，并將申請(qǐng)表提交給管理層。3.審批決策管理層收到經(jīng)財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核的申請(qǐng)表后，召開專項(xiàng)會(huì)議進(jìn)行討論決策。會(huì)議應(yīng)綜合考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、法律風(fēng)險(xiǎn)等多方面因素。例如，如果凍結(jié)大額現(xiàn)金可能對(duì)企業(yè)短期資金流造成重大影響，需權(quán)衡利弊后做出決策。根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果，管理層簽署審批意見。若批準(zhǔn)凍結(jié)，明確凍結(jié)金額、凍結(jié)期限等關(guān)鍵信息；若不批準(zhǔn)，需說明理由并反饋給申請(qǐng)部門。審批后的申請(qǐng)表返回給財(cái)務(wù)部門。4.執(zhí)行凍結(jié)財(cái)務(wù)部門根據(jù)管理層的審批意見，執(zhí)行現(xiàn)金凍結(jié)操作。通過銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)，將指定金額的現(xiàn)金進(jìn)行凍結(jié)處理，確保該部分現(xiàn)金無(wú)法正常支取或使用。財(cái)務(wù)部門在完成凍結(jié)操作后，及時(shí)更新財(cái)務(wù)賬目，記錄凍結(jié)現(xiàn)金的詳細(xì)信息，并將凍結(jié)情況以書面形式通知相關(guān)部門，如業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等，告知凍結(jié)已完成及相關(guān)操作細(xì)節(jié)。七、凍結(jié)期間現(xiàn)金管理1.賬目記錄與監(jiān)控財(cái)務(wù)部門要對(duì)凍結(jié)現(xiàn)金建立專門的賬目，詳細(xì)記錄凍結(jié)期間現(xiàn)金的變動(dòng)情況。雖然現(xiàn)金處于凍結(jié)狀態(tài)，但仍需關(guān)注其是否產(chǎn)生利息等收益。若有收益，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范核算和處理，確保賬目清晰準(zhǔn)確。同時(shí)，定期對(duì)凍結(jié)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，與銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)賬，保證賬實(shí)相符。每[具體時(shí)間周期，如每月]向管理層匯報(bào)凍結(jié)現(xiàn)金的管理情況，包括金額、收益、是否存在異常等。2.溝通協(xié)調(diào)在凍結(jié)期間，涉及到與外部機(jī)構(gòu)（如法院、供應(yīng)商等）或內(nèi)部相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作。財(cái)務(wù)部門作為主要溝通窗口，要及時(shí)了解對(duì)方的需求和動(dòng)態(tài)，提供必要的信息和資料。例如，若法院要求提供凍結(jié)現(xiàn)金的使用計(jì)劃或相關(guān)證明文件，財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合準(zhǔn)備。同時(shí)，及時(shí)將外部反饋信息傳達(dá)給內(nèi)部相關(guān)部門，如法務(wù)部門可根據(jù)最新情況調(diào)整應(yīng)對(duì)策略，業(yè)務(wù)部門可根據(jù)信息調(diào)整業(yè)務(wù)安排。3.凍結(jié)期限管理嚴(yán)格按照審批確定的凍結(jié)期限對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行管理。在凍結(jié)期限臨近時(shí)，財(cái)務(wù)部門提前[具體提前時(shí)間，如10個(gè)工作日]向相關(guān)部門發(fā)出提醒，告知凍結(jié)即將到期。若因特殊情況需要延長(zhǎng)凍結(jié)期限，由原申請(qǐng)部門重新填寫《現(xiàn)金凍結(jié)延期申請(qǐng)表》，說明延期原因和預(yù)計(jì)延長(zhǎng)的時(shí)間，按照原審批流程進(jìn)行審批。若凍結(jié)期限屆滿且無(wú)延期審批，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理解凍手續(xù)，恢復(fù)現(xiàn)金的正常使用。八、現(xiàn)金解凍流程1.解凍申請(qǐng)當(dāng)滿足解凍條件時(shí)，由相關(guān)責(zé)任部門填寫《現(xiàn)金解凍申請(qǐng)表》。解凍條件可能包括糾紛解決、法律訴訟結(jié)束且判決無(wú)需進(jìn)一步凍結(jié)資金、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)消除等。申請(qǐng)表需詳細(xì)說明解凍原因、原凍結(jié)事項(xiàng)的處理結(jié)果、申請(qǐng)解凍金額等信息。例如，如果是因?yàn)楹贤m紛凍結(jié)現(xiàn)金，要寫明糾紛解決方式、賠償情況（如有）以及判斷可以解凍的依據(jù)等。2.審核審批申請(qǐng)表首先提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)解凍金額與當(dāng)前凍結(jié)金額進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，審查企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金狀況，判斷解凍后是否會(huì)對(duì)企業(yè)資金流造成不利影響。若財(cái)務(wù)審查通過，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字并將申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至法務(wù)部門。法務(wù)部門從法律角度對(duì)解凍條件進(jìn)行審核。確認(rèn)相關(guān)法律事項(xiàng)已妥善處理，解凍行為不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，確認(rèn)法律訴訟已結(jié)案且判決結(jié)果允許解凍資金，或者與供應(yīng)商達(dá)成和解協(xié)議且滿足解凍條件等。法務(wù)部門審核通過后，負(fù)責(zé)人簽字并將申請(qǐng)表提交給管理層。管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門的審核意見，綜合考慮企業(yè)整體情況，做出是否批準(zhǔn)解凍的決策。批準(zhǔn)后，簽署審批意見返回給財(cái)務(wù)部門。3.執(zhí)行解凍財(cái)務(wù)部門根據(jù)管理層的審批意見，通過銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)辦理解凍手續(xù)，恢復(fù)現(xiàn)金的正常使用功能。在完成解凍操作后，及時(shí)更新財(cái)務(wù)賬目，將解凍情況書面通知相關(guān)部門，如業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等，并對(duì)解凍現(xiàn)金的后續(xù)使用進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保資金用于合理用途，符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度要求。九、信息披露與監(jiān)督1.內(nèi)部信息披露在現(xiàn)金凍結(jié)及解凍過程中，相關(guān)信息應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行適當(dāng)披露。財(cái)務(wù)部門定期向各部門通報(bào)凍結(jié)現(xiàn)金的總體情況，包括凍結(jié)金額、原因、期限、解凍進(jìn)展等信息，確保各部門對(duì)企業(yè)資金狀況有清晰了解，便于開展業(yè)務(wù)工作。對(duì)于涉及重大金額或重要業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凍結(jié)和解凍事項(xiàng)，應(yīng)通過內(nèi)部會(huì)議、文件等形式向全體員工進(jìn)行通報(bào)，增強(qiáng)企業(yè)管理的透明度。2.外部信息披露根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，若企業(yè)的現(xiàn)金凍結(jié)或解凍事項(xiàng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，需要向外部投資者、合作伙伴等進(jìn)行信息披露。法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)編制對(duì)外披露的信息內(nèi)容，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合相關(guān)披露規(guī)定。披露形式包括公告、定期報(bào)告等，按照監(jiān)管部門規(guī)定的程序和時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行發(fā)布。3.監(jiān)督機(jī)制成立由內(nèi)部審計(jì)部門和相關(guān)管理人員組成的監(jiān)督小組，對(duì)凍結(jié)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金凍結(jié)和解凍流程是否合規(guī)、賬目記錄是否準(zhǔn)確、信息披露是否及時(shí)完整等。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)