內(nèi)部結(jié)算資金管理辦法總則制定目的為加強公司內(nèi)部結(jié)算資金的管理，規(guī)范內(nèi)部資金結(jié)算行為，提高資金使用效率，降低資金成本和財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金的安全、穩(wěn)定、高效運行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)、全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）之間的內(nèi)部結(jié)算資金管理活動。管理原則1.集中管理原則：公司對內(nèi)部結(jié)算資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和配置資金資源，提高資金的整體使用效率。2.收支兩條線原則：各單位的收入和支出應(yīng)分別進行管理，收入及時足額上繳公司，支出按照公司的預(yù)算和審批程序進行安排。3.預(yù)算控制原則：內(nèi)部結(jié)算資金的使用應(yīng)納入公司的全面預(yù)算管理體系，嚴格按照預(yù)算進行控制和管理，確保資金使用的合理性和計劃性。4.安全性原則：建立健全內(nèi)部結(jié)算資金的安全管理制度，加強資金的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，確保資金的安全完整。5.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排資金的使用，提高資金的使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。內(nèi)部結(jié)算資金的定義和范圍定義內(nèi)部結(jié)算資金是指公司內(nèi)部各單位之間因業(yè)務(wù)往來、資金調(diào)劑等原因而發(fā)生的資金收付行為所形成的資金。范圍1.內(nèi)部往來款項：包括各單位之間因銷售商品、提供勞務(wù)、采購物資等業(yè)務(wù)往來而形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。2.內(nèi)部資金調(diào)劑款項：包括公司對各單位的資金撥付、各單位之間的資金拆借等。3.其他內(nèi)部結(jié)算資金：包括各單位之間的費用分攤、利潤分配等形成的資金。內(nèi)部結(jié)算資金管理的組織機構(gòu)和職責(zé)組織機構(gòu)公司設(shè)立內(nèi)部結(jié)算資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），作為內(nèi)部結(jié)算資金管理的決策機構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，副組長由公司財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，成員包括各部門負責(zé)人和分支機構(gòu)、子公司負責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)部結(jié)算資金管理辦公室（以下簡稱“結(jié)算辦公室”），作為內(nèi)部結(jié)算資金管理的日常辦事機構(gòu)。結(jié)算辦公室設(shè)在公司財務(wù)部，負責(zé)內(nèi)部結(jié)算資金的具體管理工作。職責(zé)分工1.領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)制定和調(diào)整內(nèi)部結(jié)算資金管理的政策和制度；審批內(nèi)部結(jié)算資金的預(yù)算和計劃；協(xié)調(diào)解決內(nèi)部結(jié)算資金管理中的重大問題；監(jiān)督和考核內(nèi)部結(jié)算資金管理的執(zhí)行情況。2.結(jié)算辦公室職責(zé)貫徹執(zhí)行內(nèi)部結(jié)算資金管理的政策和制度；編制內(nèi)部結(jié)算資金的預(yù)算和計劃；辦理內(nèi)部結(jié)算資金的收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；建立和維護內(nèi)部結(jié)算資金的臺賬和檔案；定期分析內(nèi)部結(jié)算資金的使用情況，提出改進建議；配合審計、監(jiān)察等部門對內(nèi)部結(jié)算資金的審計和檢查工作。3.各單位職責(zé)遵守內(nèi)部結(jié)算資金管理的政策和制度；編制本單位的內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算和計劃；及時辦理本單位的內(nèi)部結(jié)算資金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；定期與結(jié)算辦公室核對內(nèi)部結(jié)算資金的賬目；接受結(jié)算辦公室的監(jiān)督和檢查。內(nèi)部結(jié)算資金的預(yù)算管理預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)計劃和資金需求，于每年[具體時間]前編制下一年度的內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算草案，報結(jié)算辦公室審核。2.結(jié)算辦公室應(yīng)根據(jù)各單位的預(yù)算草案，結(jié)合公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，于每年[具體時間]前編制公司年度內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算草案，報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過的內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算，作為公司內(nèi)部結(jié)算資金管理的依據(jù)，各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展、市場變化等原因需要調(diào)整內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算的，各單位應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整的原因、金額和時間，經(jīng)結(jié)算辦公室審核后，報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，各單位不得擅自調(diào)整內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各單位應(yīng)按照內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算的安排，合理安排資金的使用，確保預(yù)算的執(zhí)行。2.結(jié)算辦公室應(yīng)定期對內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決措施。3.領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期聽取內(nèi)部結(jié)算資金預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，對預(yù)算執(zhí)行過程中的重大問題進行決策和協(xié)調(diào)。內(nèi)部結(jié)算資金的結(jié)算管理結(jié)算方式1.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算：各單位之間的內(nèi)部結(jié)算資金收付，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。2.內(nèi)部賬戶結(jié)算：公司設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶，各單位在內(nèi)部結(jié)算賬戶中開設(shè)分賬戶，用于辦理內(nèi)部結(jié)算資金的收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。3.其他結(jié)算方式：經(jīng)結(jié)算辦公室批準(zhǔn)，各單位之間也可以采用現(xiàn)金、票據(jù)等其他結(jié)算方式進行結(jié)算，但應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理和票據(jù)管理的規(guī)定。結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生：各單位之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來時，應(yīng)按照公司的業(yè)務(wù)流程和相關(guān)規(guī)定，及時辦理業(yè)務(wù)手續(xù)，形成內(nèi)部結(jié)算憑證。2.憑證傳遞：各單位應(yīng)將內(nèi)部結(jié)算憑證及時傳遞給對方單位，并同時抄送結(jié)算辦公室。3.審核記賬：結(jié)算辦公室收到內(nèi)部結(jié)算憑證后，應(yīng)及時進行審核，審核無誤后進行記賬處理。4.資金收付：結(jié)算辦公室根據(jù)內(nèi)部結(jié)算憑證和記賬結(jié)果，辦理資金的收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算時間1.各單位之間的內(nèi)部結(jié)算資金收付，應(yīng)按照合同約定或業(yè)務(wù)實際情況及時辦理結(jié)算。2.對于日常業(yè)務(wù)往來形成的內(nèi)部結(jié)算資金，原則上應(yīng)在每月[具體時間]前辦理結(jié)算。3.對于年度終了或項目結(jié)束時的內(nèi)部結(jié)算資金，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理結(jié)算。內(nèi)部結(jié)算資金的風(fēng)險管理風(fēng)險識別結(jié)算辦公室應(yīng)定期對內(nèi)部結(jié)算資金的風(fēng)險進行識別和評估，主要包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等。風(fēng)險控制1.信用管理：建立健全內(nèi)部信用管理制度，對各單位的信用狀況進行評估和管理，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。2.資金調(diào)度：加強資金的調(diào)度和管理，合理安排資金的使用，確保資金的流動性和安全性，防范流動性風(fēng)險。3.市場風(fēng)險管理：密切關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金的投資和融資策略，防范市場風(fēng)險。風(fēng)險預(yù)警結(jié)算辦公室應(yīng)建立內(nèi)部結(jié)算資金風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的措施進行處理。內(nèi)部結(jié)算資金的監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.結(jié)算辦公室應(yīng)定期對各單位的內(nèi)部結(jié)算資金管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)辦理情況、資金安全管理情況等。2.審計、監(jiān)察等部門應(yīng)定期對內(nèi)部結(jié)算資金管理情況進行審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況?？己嗽u價1.領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)建立內(nèi)部結(jié)算資金管理考核評價體系，對各單位的內(nèi)部結(jié)算資金管理工作進行考核評價。2.考核評價的內(nèi)容包括