券商托管資金管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強(qiáng)對券商托管資金的管理，規(guī)范資金托管業(yè)務(wù)行為，保障客戶資金的安全、完整，維護(hù)客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場的健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)以及證券行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的證券公司（以下簡稱“券商”）開展的各類托管資金業(yè)務(wù)。托管資金是指券商接受客戶委托，為客戶保管的各類資金，包括但不限于客戶交易結(jié)算資金、資產(chǎn)管理計(jì)劃資金、基金托管資金等?；驹瓌t券商托管資金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.安全性原則：確保托管資金的安全，采取有效措施防范資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。2.獨(dú)立性原則：托管資金應(yīng)與券商自有資金嚴(yán)格分離，獨(dú)立核算、獨(dú)立管理。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范開展托管資金業(yè)務(wù)。4.透明性原則：向客戶提供準(zhǔn)確、及時、完整的托管資金信息，保障客戶的知情權(quán)。托管資金的賬戶管理賬戶設(shè)立1.券商應(yīng)為托管資金設(shè)立專門的托管賬戶，包括客戶交易結(jié)算資金賬戶、資產(chǎn)管理計(jì)劃托管賬戶等。托管賬戶應(yīng)在具有相應(yīng)資質(zhì)的商業(yè)銀行開立。2.券商在開立托管賬戶時，應(yīng)向開戶銀行提供相關(guān)的證明文件和資料，確保賬戶的開立符合法律法規(guī)和銀行的規(guī)定。3.托管賬戶的名稱應(yīng)明確體現(xiàn)托管資金的性質(zhì)和用途，不得與券商自有資金賬戶混淆。賬戶使用1.托管賬戶僅用于托管資金的收付和管理，不得用于其他用途。券商應(yīng)嚴(yán)格按照客戶的指令和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金的收付操作。2.券商應(yīng)建立健全托管賬戶的管理制度，明確賬戶的使用權(quán)限和審批流程。對于重大資金的收付，應(yīng)實(shí)行雙人復(fù)核制度。3.券商應(yīng)定期與開戶銀行進(jìn)行對賬，確保托管賬戶的資金余額與銀行對賬單一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。賬戶變更與撤銷1.如因業(yè)務(wù)需要變更托管賬戶的信息，券商應(yīng)及時向開戶銀行提出申請，并辦理相關(guān)的變更手續(xù)。同時，應(yīng)將變更情況及時通知客戶。2.當(dāng)托管業(yè)務(wù)終止時，券商應(yīng)及時辦理托管賬戶的撤銷手續(xù)。在撤銷賬戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)的資金已全部結(jié)清，并將賬戶撤銷情況通知客戶。托管資金的收付管理資金收付的原則1.券商應(yīng)按照客戶的指令和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行托管資金的收付操作。在收到客戶的資金收付指令后，應(yīng)及時進(jìn)行審核，確保指令的真實(shí)性、合法性和有效性。2.對于符合規(guī)定的資金收付指令，券商應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成資金的收付操作。如因特殊情況無法及時辦理的，應(yīng)及時向客戶說明原因。3.資金收付應(yīng)遵循“先收后付、收支兩條線”的原則，確保資金的安全和合規(guī)。資金收入管理1.券商應(yīng)明確托管資金收入的來源和范圍，包括客戶的存款、投資收益等。對于每一筆資金收入，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并記錄相關(guān)的信息。2.券商應(yīng)建立資金收入的審核機(jī)制，對資金收入的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查和處理。3.對于客戶的存款，券商應(yīng)按照約定的利率和期限向客戶支付利息。利息的計(jì)算和支付應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和合同的約定。資金支出管理1.券商應(yīng)嚴(yán)格按照客戶的指令和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金的支出操作。在辦理資金支出時，應(yīng)審核支出的用途、金額等信息，確保支出符合客戶的意愿和相關(guān)規(guī)定。2.對于涉及重大投資、分紅等資金支出，券商應(yīng)要求客戶提供相關(guān)的決策文件和資料，確保支出的合法性和合理性。3.券商應(yīng)建立資金支出的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對于可能存在風(fēng)險(xiǎn)的資金支出，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行防范和控制。托管資金的投資管理投資范圍1.券商應(yīng)根據(jù)客戶的委托和相關(guān)規(guī)定，確定托管資金的投資范圍。投資范圍應(yīng)符合法律法規(guī)和客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2.一般情況下，托管資金的投資范圍包括銀行存款、國債、金融債券、企業(yè)債券、證券投資基金等。對于高風(fēng)險(xiǎn)的投資品種，應(yīng)在客戶明確同意的情況下進(jìn)行投資。3.券商應(yīng)定期對投資范圍進(jìn)行評估和調(diào)整，根據(jù)市場情況和客戶的需求，合理調(diào)整投資組合。投資決策1.券商應(yīng)建立健全托管資金的投資決策機(jī)制，明確投資決策的流程和權(quán)限。投資決策應(yīng)遵循科學(xué)、合理、謹(jǐn)慎的原則。2.投資決策應(yīng)基于充分的市場研究和分析，考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)基本面等因素。對于重大投資決策，應(yīng)組織專業(yè)的投資團(tuán)隊(duì)進(jìn)行論證和評估。3.券商應(yīng)及時向客戶報(bào)告投資決策的情況，聽取客戶的意見和建議。如客戶對投資決策有異議，應(yīng)及時進(jìn)行溝通和協(xié)商。投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.券商應(yīng)建立完善的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對托管資金的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和控制。2.應(yīng)根據(jù)投資品種的特點(diǎn)和市場情況，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和預(yù)警線。當(dāng)投資風(fēng)險(xiǎn)超過預(yù)警線時，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.券商應(yīng)加強(qiáng)對投資組合的監(jiān)控和管理，定期對投資組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估和分析。對于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤和管理。托管資金的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.券商應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對托管資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)獨(dú)立于托管業(yè)務(wù)部門，對托管資金的管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)制定詳細(xì)的監(jiān)督檢查計(jì)劃，明確檢查的內(nèi)容、方法和頻率。檢查內(nèi)容包括托管賬戶的管理、資金的收付、投資管理等方面。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。對于嚴(yán)重違反規(guī)定的行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。外部監(jiān)督1.券商應(yīng)接受證券監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。證券監(jiān)管部門有權(quán)對券商的托管資金業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，券商應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的工作。2.券商應(yīng)按照證券監(jiān)管部門的要求，定期報(bào)送托管資金業(yè)務(wù)的相關(guān)報(bào)表和資料，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.除證券監(jiān)管部門外，券商還應(yīng)接受客戶、審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。對于客戶的投訴和建議，券商應(yīng)及時進(jìn)行處理和反饋。信息披露與報(bào)告信息披露1.券商應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，向客戶披露托管資金的相關(guān)信息。信息披露的內(nèi)容應(yīng)包括托管資金的規(guī)模、投資組合、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息披露應(yīng)采用規(guī)范、易懂的語言，確保客戶能夠理解披露的內(nèi)容。披露的方式可以包括定期報(bào)告、臨時報(bào)告、網(wǎng)站公告等。3.券商應(yīng)及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行信息披露，不得隱瞞或虛假披露信息。如因信息披露不當(dāng)給客戶造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。報(bào)告制度1.券商應(yīng)建立健全托管資金的報(bào)告制度，定期向客戶和監(jiān)管部門報(bào)送托管資金業(yè)務(wù)的報(bào)告。報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括托管資金的收支情況、投資情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求進(jìn)行編制，確保報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。對于報(bào)告中涉及的重要數(shù)據(jù)和信息，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的說明和分析。3.券商應(yīng)按照規(guī)定的時間和方式報(bào)送報(bào)告，不得拖延或拒絕報(bào)送。如因特殊情況無法按時報(bào)送報(bào)告，應(yīng)提前向客戶和監(jiān)管部門說明原因，并申請延期報(bào)送。客戶權(quán)益保護(hù)客戶知情權(quán)1.券商應(yīng)保障客戶對托管資金的知情權(quán)，及時向客戶提供托管資金的相關(guān)信息?？蛻粲袡?quán)了解托管資金的收支情況、投資組合、收益情況等。2.券商應(yīng)建立客戶咨詢和投訴處理機(jī)制，及時解答客戶的疑問和處理客戶的投訴。對于客戶的咨詢和投訴，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)給予回復(fù)?？蛻糍Y金安全1.券商應(yīng)采取有效措施保障客戶資金的安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。如因券商的原因?qū)е驴蛻糍Y金損失的，券商應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.券商應(yīng)按照規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)可能出現(xiàn)的客戶資金損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取和使用應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定?？蛻綦[私保護(hù)1.券商應(yīng)嚴(yán)格保護(hù)客戶的隱私信息，不得泄露客戶的個人信息和交易信息。對于客戶的信息，應(yīng)采取加密存儲、訪問控制等措施進(jìn)行保護(hù)。2.如因業(yè)務(wù)需要向第三方提供客戶的信息，券商應(yīng)事先征得客戶的同意，并與第三方簽訂保密協(xié)議，確?？蛻粜畔⒌陌踩７韶?zé)任券商責(zé)任1.如券商違反本辦法的規(guī)定，未按照客戶的指令和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行托管資金的管理，導(dǎo)致客戶資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.券商如存在挪用、侵占托管資金等違法行為，將依法追究其刑事責(zé)任。同時，證券監(jiān)管部門將對其進(jìn)行行政處罰，包括罰款、暫?；虻蹁N業(yè)務(wù)資格等。3.券商如未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或報(bào)告，將被責(zé)令改正，并可能面臨證券監(jiān)管部門的行政處罰。工作人員責(zé)任