,,財務(wù)月報表,,,,,,,,

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,,一、經(jīng)營情況,,,,,二、稅費分析,,,

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,,,本年數(shù),本年指標(biāo)/預(yù)算,完成率/已使用比率,,,本年數(shù),去年同期,同比

,,營業(yè)收入,185.21,300.00,62%,,增值稅,8.90,7.00,27%

,,營業(yè)利潤,92.54,200.00,46%,,企業(yè)所得稅,4.80,6.00,-20%

,,營業(yè)成本,35.22,90.00,39%,,房產(chǎn)稅,3.00,2.70,11%

,,管理費用,25.91,30.00,86%,,稅種1,-,2.00,-100%

,,銷售費用,25.96,50.00,52%,,稅種2,-,2.00,-100%

,,財務(wù)費用,12.75,20.00,64%,,稅種3,-,4.00,-100%

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,,三、應(yīng)收賬款,,,,,四、資金支付,,,

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,,,本月余額,上月余額,增長額,,,本年數(shù),去年同期,同比

,,企業(yè)1,11.10,12.50,-1.40,,貨款,8.90,7.00,27%

,,企業(yè)2,6.00,4.50,1.50,,工資,4.80,5.00,-4%

,,企業(yè)3,-,-,-,,日常管理費,3.00,2.70,11%

,,企業(yè)4,-,-,-,,銷售費用,1.20,2.00,-40%

,,企業(yè)5,-,-,-,,其他費用,1.00,2.00,-50%

,,小計,17.10,17.00,0.10,,小計,18.90,18.70,1%

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,,,,,,,,,制表人：老陳PPT,

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,,,出納日常工作流程,,,,,,,

,,,上班前準(zhǔn)備：檢查清點保險柜內(nèi)的物品，各賬戶查詢清點，對賬清算。請示當(dāng)日資金安排計劃，修改補充當(dāng)日工作計劃。,,,,,,,

,,,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)：根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。,,,,,,,

,,,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：嚴(yán)格按照國家有關(guān)銀行賬戶和銀行結(jié)算的規(guī)定，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。,,,,,,,

,,,登記日記賬：根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。,,,,,,,

,,,保管庫存現(xiàn)金和有價證券：確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。,,,,,,,

,,,保管印章和票據(jù)：妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。,,,,,,,

,,,復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算：認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算，催收銷售貨款。,,,,,,,

,,,辦理往來結(jié)算：對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。,,,,,,,

,,,核算其他往來款項：對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。,,,,,,,

,,,執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用：根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。,,,,,,,

,,,審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金：根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。,,,,,,,

,,,下班前工作：編寫次日工作計劃，按規(guī)定報告當(dāng)日資金信息，按規(guī)定將重要物品存入保險柜，檢查確認(rèn)保險柜鎖存情況，整理桌面和辦公環(huán)境。,,,,,,,

,,,月末、年末工作流程,,,,,,,

,,,月末工作：完成本月資金盤點和結(jié)賬，移交憑證，轉(zhuǎn)交賬本，接受核查。,,,,,,,

,,,年末工作：完成年末資金盤點和全年結(jié)賬，準(zhǔn)備下一年度新賬本，移交憑證和賬本，接受對賬核查，完成上年余額結(jié)轉(zhuǎn)，啟用新賬本。,,,,,,,

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,,,財務(wù)收支記賬的步驟如下：,,,,,,,

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,,,準(zhǔn)備階段,,,,,,,

,,,收集原始憑證：收集企業(yè)當(dāng)月的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、合同、費用報銷單等。,,,,,,,

,,,審核原始憑證：對收集到的原始憑證進行審核，檢查其真實性、合法性和完整性，如發(fā)票的金額是否正確，是否蓋章，報銷單是否符合公司制度等。,,,,,,,

,,,編制記賬憑證階段,,,,,,,

,,,根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部會計制度的要求，編制記賬憑證。記賬憑證包括會計分錄（借方和貸方科目及金額）和相關(guān)的業(yè)務(wù)說明。,,,,,,,

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,,,登記賬簿階段,,,,,,,

,,,總賬登記：根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬，匯總企業(yè)各會計科目的總金額。,,,,,,,

,,,明細(xì)賬登記：根據(jù)記賬憑證或原始憑證，分別登記各明細(xì)科目賬，反映具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)。,,,,,,,

,,,日記賬登記：包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款的收入、支出及余額。,,,,,,,

,,,月末處理階段,,,,,,,

,,,調(diào)整分錄：根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，編制調(diào)整分錄，如計提折舊、攤銷費用、確認(rèn)收入和費用等。,,,,,,,

,,,結(jié)轉(zhuǎn)損益：將收入類和費用類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，計算當(dāng)月利潤。,,,,,,,

,,,對賬：核對總賬與明細(xì)賬、日記賬之間的余額是否一致，確保賬賬相符。,,,,,,,

,,,編制財務(wù)報表階段,,,,,,,

,,,根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。,,,,,,,

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,,,其他工作,,,,,,,

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