高校境外基金管理辦法一、總則（一）目的與適用范圍1.目的：隨著高校國(guó)際交流與合作的日益頻繁，為規(guī)范我校境外基金的管理與使用，確保資金安全，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本辦法。2.適用范圍：本辦法適用于我校接受的來(lái)自境外機(jī)構(gòu)、個(gè)人或其他組織捐贈(zèng)、資助形成的各類基金，以及學(xué)校以自身名義在境外設(shè)立、參與管理的基金。（二）管理原則1.合法性原則：境外基金的管理和使用必須遵守我國(guó)法律法規(guī)以及國(guó)際通行規(guī)則，不得損害國(guó)家利益和學(xué)校聲譽(yù)。2.專款專用原則：嚴(yán)格按照捐贈(zèng)者或設(shè)立者的意愿以及相關(guān)協(xié)議約定，將基金用于特定的項(xiàng)目或用途，不得擅自挪作他用。3.規(guī)范透明原則：建立健全規(guī)范的管理制度和透明的運(yùn)作流程，確?；鸸芾淼母鱾€(gè)環(huán)節(jié)公開(kāi)、公正、公平。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估境外基金管理過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行防范和控制，保障基金的安全與穩(wěn)定。二、管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)（一）學(xué)校層面管理機(jī)構(gòu)1.成立境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組：由學(xué)校校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、外事等工作的副校長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)處、國(guó)際交流處、審計(jì)處等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全校境外基金管理工作，審議重大事項(xiàng)，制定管理政策和發(fā)展戰(zhàn)略。2.明確各部門職責(zé)：財(cái)務(wù)處：作為境外基金財(cái)務(wù)管理的主要責(zé)任部門，負(fù)責(zé)基金的賬戶管理、資金核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作。同時(shí)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)基金的使用進(jìn)行合規(guī)性審核，確保資金使用的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。國(guó)際交流處：負(fù)責(zé)境外基金捐贈(zèng)、合作項(xiàng)目的前期洽談、協(xié)議起草與簽訂等工作。跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決國(guó)際合作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。審計(jì)處：定期對(duì)境外基金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）項(xiàng)目執(zhí)行單位職責(zé)1.項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施：各學(xué)院、科研機(jī)構(gòu)等項(xiàng)目執(zhí)行單位根據(jù)自身發(fā)展需求，結(jié)合捐贈(zèng)者意愿，提出境外基金項(xiàng)目申請(qǐng)。獲批后，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體組織實(shí)施，確保項(xiàng)目按照計(jì)劃推進(jìn)，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.資金使用與管理：按照學(xué)校規(guī)定和項(xiàng)目預(yù)算，合理使用境外基金，建立健全內(nèi)部管理制度，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。定期向財(cái)務(wù)處和國(guó)際交流處報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。三、境外基金的籌集與接受（一）捐贈(zèng)意向溝通1.積極拓展渠道：鼓勵(lì)各學(xué)院、部門通過(guò)多種途徑與境外機(jī)構(gòu)、個(gè)人建立聯(lián)系，宣傳學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和需求，吸引境外捐贈(zèng)。國(guó)際交流處負(fù)責(zé)提供必要的信息支持和協(xié)調(diào)服務(wù)。2.充分溝通協(xié)商：在與潛在捐贈(zèng)者接觸過(guò)程中，要充分了解其捐贈(zèng)意愿和目的，明確捐贈(zèng)資金的用途、條件等關(guān)鍵事項(xiàng)。同時(shí)，向捐贈(zèng)者詳細(xì)介紹學(xué)校的管理政策和項(xiàng)目實(shí)施情況，增強(qiáng)捐贈(zèng)者的信任。（二）捐贈(zèng)協(xié)議簽訂1.規(guī)范協(xié)議內(nèi)容：國(guó)際交流處會(huì)同財(cái)務(wù)處、法律顧問(wèn)等，根據(jù)溝通協(xié)商結(jié)果，起草捐贈(zèng)協(xié)議。協(xié)議應(yīng)明確捐贈(zèng)雙方的權(quán)利和義務(wù)、捐贈(zèng)資金數(shù)額、用途、使用期限、管理方式、違約責(zé)任等條款，確保協(xié)議的合法性、完整性和可操作性。2.嚴(yán)格審核程序：捐贈(zèng)協(xié)議草案需經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門審核，重點(diǎn)審查協(xié)議內(nèi)容是否符合法律法規(guī)、學(xué)校政策以及捐贈(zèng)者意愿。審核通過(guò)后，由學(xué)校法定代表人或其授權(quán)代表簽署協(xié)議。（三）資金入賬與確認(rèn)1.及時(shí)辦理入賬：財(cái)務(wù)處收到境外捐贈(zèng)資金后，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理規(guī)定和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦理資金入賬手續(xù)。同時(shí)，向捐贈(zèng)者出具合法有效的捐贈(zèng)收據(jù)，確認(rèn)捐贈(zèng)資金到賬。2.信息登記備案：財(cái)務(wù)處將捐贈(zèng)資金的相關(guān)信息，包括捐贈(zèng)者名稱、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途等，及時(shí)登記備案，并通報(bào)國(guó)際交流處和項(xiàng)目執(zhí)行單位。四、境外基金的賬戶管理（一）賬戶開(kāi)設(shè)1.申請(qǐng)與審批：因境外基金管理需要開(kāi)設(shè)銀行賬戶的，由財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng)，報(bào)學(xué)校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。審批通過(guò)后，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和銀行要求，辦理賬戶開(kāi)設(shè)手續(xù)。2.賬戶類型選擇：根據(jù)境外基金的性質(zhì)和使用特點(diǎn)，合理選擇賬戶類型，如外匯賬戶、專用賬戶等。確保賬戶功能滿足基金管理和使用的需求，同時(shí)符合國(guó)家外匯管理和金融監(jiān)管要求。（二）賬戶使用與管理1.明確使用范圍：嚴(yán)格限定境外基金賬戶的資金收支范圍，僅限于與基金相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。不得將賬戶資金用于其他無(wú)關(guān)用途，嚴(yán)禁出租、出借賬戶。2.加強(qiáng)日常管理：財(cái)務(wù)處指定專人負(fù)責(zé)境外基金賬戶的日常管理，定期核對(duì)賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。及時(shí)掌握賬戶資金動(dòng)態(tài)，確保資金安全。3.定期清理賬戶：對(duì)于長(zhǎng)期閑置或不再使用的境外基金賬戶，由財(cái)務(wù)處提出清理建議，報(bào)學(xué)校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，按照規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。五、境外基金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目執(zhí)行單位編制預(yù)算：項(xiàng)目執(zhí)行單位根據(jù)境外基金項(xiàng)目的目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合實(shí)際工作需要，按照學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算編制要求，編制境外基金項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算要細(xì)化到具體項(xiàng)目和金額。2.部門審核與匯總：國(guó)際交流處對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行單位報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查預(yù)算內(nèi)容是否符合捐贈(zèng)協(xié)議約定和項(xiàng)目實(shí)際需求。初審?fù)ㄟ^(guò)后，送財(cái)務(wù)處進(jìn)行匯總審核。財(cái)務(wù)處從財(cái)務(wù)合規(guī)性和資金平衡角度，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核，并提出修改意見(jiàn)。3.領(lǐng)導(dǎo)小組審批：經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后的預(yù)算草案，報(bào)學(xué)校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。領(lǐng)導(dǎo)小組綜合考慮學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、基金規(guī)模和項(xiàng)目可行性等因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行審議并作出批復(fù)。（二）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，控制資金支出。財(cái)務(wù)處按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，辦理資金支付手續(xù)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.規(guī)范調(diào)整程序：在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。經(jīng)國(guó)際交流處和財(cái)務(wù)處審核后，報(bào)學(xué)校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算分析與考核1.定期分析預(yù)算執(zhí)行情況：財(cái)務(wù)處定期對(duì)境外基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算的差異，查找原因，提出改進(jìn)措施。每學(xué)期末，向?qū)W校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。2.建立考核機(jī)制：學(xué)校將境外基金預(yù)算執(zhí)行情況納入項(xiàng)目執(zhí)行單位的績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行良好的單位給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令整改。六、境外基金的使用管理（一）使用原則1.遵循捐贈(zèng)意愿：境外基金的使用必須嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議約定的用途和范圍進(jìn)行，充分尊重捐贈(zèng)者的意愿，確保捐贈(zèng)資金發(fā)揮預(yù)期效益。2.注重效益優(yōu)先：在使用境外基金時(shí)，要注重資金使用效益，合理安排資金，避免浪費(fèi)和低效使用。優(yōu)先支持學(xué)校重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域和關(guān)鍵項(xiàng)目，提高學(xué)校的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。3.規(guī)范審批流程：建立健全境外基金使用審批制度，明確審批權(quán)限和程序，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。（二）使用范圍1.教學(xué)科研：可用于支持教學(xué)改革、課程建設(shè)、教材編寫、科研項(xiàng)目研究、學(xué)術(shù)交流活動(dòng)等，提升學(xué)校的教學(xué)科研水平。2.師資隊(duì)伍建設(shè)：包括教師培訓(xùn)、人才引進(jìn)、教師獎(jiǎng)勵(lì)等，加強(qiáng)學(xué)校師資隊(duì)伍建設(shè)，提高教師素質(zhì)。3.學(xué)生培養(yǎng)：如設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金、學(xué)生交流項(xiàng)目資助等，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展，培養(yǎng)國(guó)際化人才。4.校園建設(shè)：用于學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)、實(shí)驗(yàn)室設(shè)備購(gòu)置、校園環(huán)境改善等，提升學(xué)校辦學(xué)條件。5.其他符合捐贈(zèng)協(xié)議約定的用途。（三）審批程序1.項(xiàng)目執(zhí)行單位申請(qǐng)：項(xiàng)目執(zhí)行單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展和資金需求，填寫境外基金使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。申請(qǐng)表需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章。2.部門審核：申請(qǐng)表先送國(guó)際交流處審核，確認(rèn)資金使用符合捐贈(zèng)協(xié)議和項(xiàng)目要求。再送財(cái)務(wù)處審核，審查資金使用的合規(guī)性和預(yù)算安排情況。3.領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)國(guó)際交流處和財(cái)務(wù)處審核通過(guò)的申請(qǐng)表，報(bào)學(xué)校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)處按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。七、境外基金的投資管理（一）投資原則1.安全性第一：在保證境外基金安全的前提下，進(jìn)行合理投資，確保資金的保值增值。避免投資高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，防范投資損失。2.合規(guī)性操作：境外基金投資必須遵守我國(guó)法律法規(guī)以及投資所在地的相關(guān)法律規(guī)定，履行必要的審批和備案手續(xù)。3.專業(yè)化管理：委托專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)具有專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的人員進(jìn)行投資管理，提高投資決策的科學(xué)性和合理性。（二）投資范圍與方式1.投資范圍：可選擇低風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，如銀行存款、國(guó)債、優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券等。在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的前提下，也可適當(dāng)參與一些穩(wěn)健的股權(quán)投資項(xiàng)目，但投資比例應(yīng)嚴(yán)格控制。2.投資方式：可采取直接投資或通過(guò)專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行間接投資的方式。選擇投資機(jī)構(gòu)時(shí)，要對(duì)其信譽(yù)、業(yè)績(jī)、管理能力等進(jìn)行全面評(píng)估，簽訂規(guī)范的投資合同。（三）投資決策與監(jiān)督1.投資決策程序：由財(cái)務(wù)處會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門，根據(jù)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略和基金規(guī)模，制定境外基金投資計(jì)劃。投資計(jì)劃需報(bào)學(xué)校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后實(shí)施。重大投資項(xiàng)目還需經(jīng)學(xué)校黨委常委會(huì)或校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。2.投資監(jiān)督與評(píng)估：審計(jì)處定期對(duì)境外基金投資情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查投資決策程序是否合規(guī)、投資收益是否真實(shí)、投資風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。財(cái)務(wù)處要定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估分析，及時(shí)調(diào)整投資策略，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。八、境外基金的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.法律風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注我國(guó)法律法規(guī)以及投資、捐贈(zèng)所在地法律法規(guī)的變化，避免因法律合規(guī)問(wèn)題導(dǎo)致基金管理和使用出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)：由于境外基金涉及外匯收支，匯率波動(dòng)可能對(duì)基金價(jià)值產(chǎn)生影響。要密切關(guān)注匯率市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施。3.信用風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)捐贈(zèng)者、投資合作方等相關(guān)方的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，防范因?qū)Ψ竭`約或信用缺失導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防止因人為失誤、內(nèi)部控制失效等原因引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制：定期對(duì)境外基金管理過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如匯率變動(dòng)幅度、投資收益率、資金負(fù)債率等。當(dāng)指標(biāo)超出正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，定期進(jìn)行法律合規(guī)審查。在簽訂協(xié)議時(shí)，明確法律適用和爭(zhēng)議解決條款，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：可通過(guò)外匯套期保值工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，鎖定匯率，規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)相關(guān)方的信用調(diào)查和跟蹤管理，要求提供必要的擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。九、境外基金的信息披露與監(jiān)督檢查（一）信息披露1.定期報(bào)告制度：財(cái)務(wù)處每學(xué)期末編制境外基金財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等，向?qū)W校境外基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告基金的財(cái)務(wù)狀況和使用情況。同時(shí)，按照捐贈(zèng)協(xié)議約定，向捐贈(zèng)者提供相關(guān)信息。2.校內(nèi)公開(kāi)：學(xué)校通過(guò)校內(nèi)網(wǎng)站、公告欄等渠道，定期公開(kāi)境外基金的管理政策、項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用等情況，接受全校師生的監(jiān)督。3.社會(huì)公開(kāi)：對(duì)于符合相關(guān)規(guī)定需要向社會(huì)公開(kāi)的境外基金信息，按照國(guó)家有關(guān)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)披露，增強(qiáng)學(xué)校的透明度和公信力。（二）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：