項(xiàng)目結(jié)算編制管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目結(jié)算編制工作的管理，規(guī)范結(jié)算編制流程，確保項(xiàng)目結(jié)算的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，合理確定和有效控制項(xiàng)目成本，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有承擔(dān)的各類項(xiàng)目的結(jié)算編制工作，包括但不限于工程建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目、軟件開發(fā)項(xiàng)目等。（三）編制原則1.合法性原則：項(xiàng)目結(jié)算編制必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和公司的相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算合理，不得虛報(bào)、漏報(bào)。3.完整性原則：結(jié)算編制應(yīng)涵蓋項(xiàng)目的全部內(nèi)容，包括但不限于合同約定的工作內(nèi)容、變更事項(xiàng)、索賠事項(xiàng)等。4.及時(shí)性原則：項(xiàng)目完成后，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間及時(shí)進(jìn)行結(jié)算編制，確保結(jié)算工作的順利進(jìn)行。二、管理職責(zé)（一）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的整體管理和協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目按照合同要求順利完成。2.及時(shí)收集、整理和提供與項(xiàng)目結(jié)算相關(guān)的資料，包括項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告、變更通知等。3.對項(xiàng)目結(jié)算編制工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，協(xié)調(diào)解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的管理和核算，提供項(xiàng)目成本核算資料。2.審核項(xiàng)目結(jié)算中的費(fèi)用支出，確保費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。3.參與項(xiàng)目結(jié)算的最終審定，辦理結(jié)算款項(xiàng)的支付手續(xù)。（三）技術(shù)部門1.對項(xiàng)目的技術(shù)方案、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審核，確保結(jié)算編制符合技術(shù)要求。2.提供技術(shù)方面的支持和解釋，協(xié)助解決結(jié)算過程中涉及的技術(shù)問題。（四）結(jié)算編制小組1.由項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)具體的項(xiàng)目結(jié)算編制工作。2.按照本辦法的規(guī)定和要求，收集、整理和分析結(jié)算資料，編制項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告。3.對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行初步審核，確保報(bào)告內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性。三、結(jié)算編制流程（一）準(zhǔn)備階段1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員對項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查和驗(yàn)收，確保項(xiàng)目達(dá)到合同約定的標(biāo)準(zhǔn)。2.結(jié)算編制小組應(yīng)收集與項(xiàng)目結(jié)算相關(guān)的所有資料，包括但不限于以下內(nèi)容：項(xiàng)目合同及補(bǔ)充協(xié)議；施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、工程洽商記錄等；工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告；材料采購發(fā)票、設(shè)備租賃發(fā)票等費(fèi)用憑證；施工日志、監(jiān)理日志等施工記錄；其他與項(xiàng)目結(jié)算有關(guān)的資料。3.對收集到的資料進(jìn)行整理和分類，檢查資料的完整性和準(zhǔn)確性，如有缺失或不準(zhǔn)確的情況，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充和修正。（二）編制階段1.結(jié)算編制小組根據(jù)收集到的資料，按照合同約定的結(jié)算方式和計(jì)價(jià)方法，計(jì)算項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用，包括但不限于以下內(nèi)容：工程費(fèi)用：包括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金等；設(shè)備采購費(fèi)用：包括設(shè)備價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等；技術(shù)服務(wù)費(fèi)用：根據(jù)技術(shù)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；其他費(fèi)用：如水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)等。2.對計(jì)算結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)的核對和審核，確保費(fèi)用計(jì)算的準(zhǔn)確性和合理性。如有疑問或爭議，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門和人員進(jìn)行溝通和協(xié)商。3.編制項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：項(xiàng)目概況：包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目地點(diǎn)、項(xiàng)目規(guī)模、合同金額等；結(jié)算范圍：明確結(jié)算所涵蓋的工作內(nèi)容和費(fèi)用范圍；結(jié)算依據(jù)：列出結(jié)算所依據(jù)的合同條款、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)等；費(fèi)用計(jì)算明細(xì)：詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算過程和結(jié)果；結(jié)算金額：匯總各項(xiàng)費(fèi)用，得出項(xiàng)目的結(jié)算總金額；其他需要說明的事項(xiàng)。（三）審核階段1.結(jié)算編制小組完成結(jié)算報(bào)告的編制后，應(yīng)首先進(jìn)行內(nèi)部審核，審核內(nèi)容包括報(bào)告的格式、內(nèi)容、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等。2.內(nèi)部審核通過后，將結(jié)算報(bào)告提交給項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門和技術(shù)部門進(jìn)行審核。各部門應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)和專業(yè)知識，對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真審核，提出審核意見和建議。3.結(jié)算編制小組根據(jù)各部門的審核意見，對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行修改和完善，直至各部門達(dá)成一致意見。4.最終審核通過的結(jié)算報(bào)告應(yīng)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審定。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況和公司的財(cái)務(wù)狀況，對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行最終審定。（四）審定階段1.公司領(lǐng)導(dǎo)對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審定后，如無異議，應(yīng)在結(jié)算報(bào)告上簽字確認(rèn)。2.結(jié)算報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定通過后，即為項(xiàng)目的最終結(jié)算報(bào)告。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照最終結(jié)算報(bào)告辦理結(jié)算款項(xiàng)的支付手續(xù)。四、結(jié)算編制方法（一）工程建設(shè)項(xiàng)目1.采用工程量清單計(jì)價(jià)法的項(xiàng)目，應(yīng)按照合同約定的工程量清單和計(jì)價(jià)規(guī)則，計(jì)算各項(xiàng)工程費(fèi)用。對于工程量的計(jì)算，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.采用定額計(jì)價(jià)法的項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)合同約定的定額標(biāo)準(zhǔn)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算各項(xiàng)工程費(fèi)用。在計(jì)算過程中，應(yīng)注意定額的套用和取費(fèi)的合理性。3.對于工程變更和索賠事項(xiàng)，應(yīng)按照合同約定的程序和方法進(jìn)行處理。變更部分的費(fèi)用應(yīng)根據(jù)變更通知和相關(guān)資料進(jìn)行計(jì)算，索賠費(fèi)用應(yīng)提供充分的證據(jù)和依據(jù)。（二）技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目1.按照技術(shù)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)內(nèi)容，計(jì)算技術(shù)服務(wù)費(fèi)用。2.對于服務(wù)過程中發(fā)生的額外費(fèi)用，如差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行計(jì)算，并提供相應(yīng)的費(fèi)用憑證。（三）軟件開發(fā)項(xiàng)目1.按照軟件開發(fā)合同約定的計(jì)價(jià)方式和進(jìn)度節(jié)點(diǎn)，計(jì)算軟件開發(fā)費(fèi)用。2.對于軟件的功能模塊增加、修改等變更事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)變更協(xié)議和實(shí)際工作量進(jìn)行費(fèi)用計(jì)算。五、結(jié)算資料管理（一）資料歸檔1.項(xiàng)目結(jié)算完成后，結(jié)算編制小組應(yīng)將所有與結(jié)算相關(guān)的資料進(jìn)行整理和歸檔，建立完整的項(xiàng)目結(jié)算檔案。2.結(jié)算檔案應(yīng)包括結(jié)算報(bào)告、結(jié)算資料、審核意見、審定文件等，按照項(xiàng)目名稱和時(shí)間順序進(jìn)行分類存放，便于查閱和管理。（二）資料保管1.結(jié)算檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，確保資料的安全和完整。2.保管期限應(yīng)按照公司的檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。（三）資料查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.外部單位或個人因特殊原因需要查閱結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)持有相關(guān)的證明文件，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱過程中，應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目結(jié)算編制工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查結(jié)算編制的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.審計(jì)內(nèi)容包括結(jié)算資料的真實(shí)性、費(fèi)用計(jì)算的合理性、審核程序的合規(guī)性等。3.對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如稅務(wù)部門、審計(jì)部門等。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真對待，及時(shí)進(jìn)行整改，并向相關(guān)部門反饋整改情況。七、責(zé)任追究（一）對于在項(xiàng)目結(jié)算編制工作中存在以下行為的單位和個人，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.虛報(bào)、漏報(bào)結(jié)算費(fèi)用，故意抬高或壓低結(jié)算金額的；2.提供虛假結(jié)算資料，偽造、篡改費(fèi)用憑證的；3.不按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行結(jié)算編制，導(dǎo)致結(jié)算工作延誤或出現(xiàn)重大錯誤的；4.其他違反本辦法規(guī)定