第頁銀保監(jiān)金融審計合規(guī)知識試卷含銀保監(jiān)法規(guī)及會計審計考點1.商業(yè)銀行應于年初()個工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告上一年度大額風險暴露管理情況。A、10B、15C、20D、30【正確答案】：D2.商業(yè)銀行應當建立健全外包管理制度，并至少（）開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。A、每年B、每6個月C、每季度D、每月【正確答案】：A3.根據(jù)現(xiàn)場稽核操作規(guī)程，審計組成員包括組長（副組長）、主查及一般審計人員。在開展現(xiàn)場審計工作中，不屬于一般審計人員的工作職責的是（）。A、審核工作底稿、事實確認書及其他相關(guān)的審計資料、組織撰寫審計報告和整改意見B、編制資料調(diào)閱清單、撰寫工作底稿和事實確認書等審計文檔C、調(diào)閱、保管、退還被審計機構(gòu)的會計憑證、信貸檔案等業(yè)務檔案和相關(guān)資料D、做好審計取證工作，對所負責的審計內(nèi)容的質(zhì)量負責，按要求撰寫工作小結(jié)【正確答案】：A4.審計抽樣總體的確定應當遵循相關(guān)性、充分性和經(jīng)濟性原則。相關(guān)性是指（）。A、抽樣總體能夠在數(shù)量上代表審計項目的實際情況B、抽樣總體與審計對象及其審計目標相關(guān)C、抽樣總體的確定符合成本效益原則【正確答案】：B5.商業(yè)銀行對非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的（）,對非同業(yè)單一客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的（）。A、5%、10%B、5%、15%C、10%、10%D、10%、15%【正確答案】：D6.銀保監(jiān)會高度重視銀行業(yè)信息科技風險管理問題，在商業(yè)銀行信息科技風險監(jiān)管的方式中，（）是風險監(jiān)管的核心步驟。A、現(xiàn)場檢查B、非現(xiàn)場監(jiān)管C、信息科技風險評估D、風險控制【正確答案】：C7.下列有關(guān)會計核算基本假設(shè)的表述中，正確的是：（）A、會計主體必然是法律主體B、會計分期確立了會計核算的空間范圍C、貨幣計量以幣值相對穩(wěn)定為條件D、持續(xù)經(jīng)營假設(shè)企業(yè)永遠不會停業(yè)【正確答案】：C8.建立、健全并有效實施內(nèi)部控制，預防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是（）的責任。A、組織管理層B、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人C、審計項目負責人D、審計人員【正確答案】：A9.以下（）人員的經(jīng)濟責任審計工作由區(qū)聯(lián)社負責。A、縣級農(nóng)合機構(gòu)董（理）事長、行長（主任）、副行長（副主任）、監(jiān)事長B、縣級農(nóng)合機構(gòu)法律合規(guī)、審計、財務會計等部門主要負責人C、縣級農(nóng)合機構(gòu)營業(yè)部經(jīng)理D、縣級農(nóng)合機構(gòu)支行（信用社）行長（主任）【正確答案】：A10.商業(yè)銀行應根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，信息科技應用情況，以及信息科技風險評估結(jié)果，決定信息科技內(nèi)部審計范圍和頻率。但至少應每（）年進行一次全面審計。A、半B、1C、2D、3【正確答案】：D11.銀行保險機構(gòu)應當制定董事、監(jiān)事薪酬制度，明確董事、監(jiān)事的薪酬或津貼標準，經(jīng)（）審議通過后實施。A、股東大會B、董事會C、監(jiān)事會【正確答案】：A12.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會現(xiàn)場檢查辦法（試行）》，現(xiàn)場檢查工作分為（）五個階段。A、檢查報告→檢查處理→檢查準備→檢查實施→檢查檔案整理B、檢查準備→檢查報告→檢查處理→檢查實施→檢查檔案整理C、檢查準備→檢查實施→檢查報告→檢查處理→檢查檔案整理D、檢查準備→檢查報告→檢查實施→檢查處理→檢查檔案整理【正確答案】：C13.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，當事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，（）。A、按照連帶保證承擔保證責任B、按照一般保證承擔保證責任C、不承擔保證責任D、雙方協(xié)商確定責任承擔方式【正確答案】：B14.按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》要求，（）審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施。A、董事會B、監(jiān)事會C、高級管理層D、銀行內(nèi)部的各個部門及其人員【正確答案】：A15.下列關(guān)于質(zhì)權(quán)的說法錯誤的是（）A、質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立B、質(zhì)權(quán)雖為擔保物權(quán)，但權(quán)利也可以成為質(zhì)權(quán)的客體C、當事人以占有改定方式交付動產(chǎn)的，質(zhì)權(quán)不能設(shè)立D、質(zhì)押的動產(chǎn)要移轉(zhuǎn)占有，故質(zhì)權(quán)人可以對出質(zhì)物進行使用【正確答案】：D16.內(nèi)部審計人員應當根據(jù)獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定，并按照其性質(zhì)和影響程度分為（）缺陷、重要缺陷和一般缺陷。A、特別B、重大C、異?！菊_答案】：B17.（）是指審計人員根據(jù)現(xiàn)場審計方案對被審計對象實施必要的審計程序并綜合被審計對象的反饋意見后，就被審計對象經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的適當性、合法、合規(guī)性和有效性出具的書面文件。A、工作底稿B、事實確認書C、審計整改意見D、審計報告【正確答案】：D18.內(nèi)部審計機構(gòu)以外的組織或者個人要求查閱審計工作底稿，必須經(jīng)（）或者其主管領(lǐng)導批準，但國家有關(guān)部門依法進行查閱的除外。A、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人B、審計項目負責人C、董事長D、監(jiān)事長【正確答案】：A19.商業(yè)銀行應制定并落實相關(guān)制度、標準和流程，確保信息系統(tǒng)開發(fā)、測試、維護過程中數(shù)據(jù)的完整性、保密性和（）。A、可恢復性B、可用性C、有效性D、真實性【正確答案】：B20.績效審計，是指內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員對本組織經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行的審查和評價。其中，經(jīng)濟性是指（）。A、組織經(jīng)營管理過程中獲得一定數(shù)量和質(zhì)量的產(chǎn)品或者服務及其他成果時所耗費的資源最少B、組織經(jīng)營管理過程中投入資源與產(chǎn)出成果之間的對比關(guān)系C、組織經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)程度【正確答案】：A21.縣級農(nóng)合機構(gòu)領(lǐng)導班子成員的經(jīng)濟責任審計，談話對象包括總部機關(guān)各部室（中心）員工、分支機構(gòu)員工等。談話總?cè)藬?shù)一般控制在（）人以內(nèi)。A、10B、20C、30D、40【正確答案】：C22.內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應當依據(jù)（）、審計風險和審計成本，選擇與審計對象、審計目標及審計評價標準相適應的績效審計方法，以獲取相關(guān)、可靠和充分的審計證據(jù)。A、相關(guān)性B、重要性C、真實性D、可靠性【正確答案】：B23.高級管理層負責建立健全聲譽風險管理制度，完善工作機制，制定重大事項的聲譽風險應對預案和處置方案，安排并推進聲譽事件處置。（）至少進行一次聲譽風險管理評估。A、每兩年B、每年C、每半年D、每季度【正確答案】：B24.內(nèi)部控制審計應當在對（）全面評價的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務單位、重大業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域的內(nèi)部控制。A、全面風險B、內(nèi)部控制C、全部業(yè)務【正確答案】：B25.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會行政處罰辦法》，下列違法行為不屬于銀保監(jiān)會派出機構(gòu)處罰范圍的是（）。A、銀行業(yè)法人機構(gòu)的分支機構(gòu)及其從業(yè)人員實施的B、銀保監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行業(yè)法人機構(gòu)及其從業(yè)人員實施的C、保險公司分支機構(gòu)及其從業(yè)人員實施的D、派出機構(gòu)直接監(jiān)管的銀行業(yè)法人機構(gòu)及其從業(yè)人員實施的【正確答案】：B26.監(jiān)事會應當在每個年度終了（）內(nèi)，將其對董事會和高級管理層及其成員的履職評價結(jié)果和評價依據(jù)向監(jiān)管機構(gòu)報告，并將評價結(jié)果向股東大會或股東會報告。A、一個月B、兩個月C、三個月D、四個月【正確答案】：D27.董事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議每年度至少召開（）次，每次會議應當至少于會議召開（）日前通知全體董事和監(jiān)事。A、二；三B、二；十C、四；五D、四；十【正確答案】：D28.銀行保險機構(gòu)高級管理層應當根據(jù)董事會或理事會的決定，制定綠色金融目標，建立機制和流程，明確職責和權(quán)限，開展內(nèi)部監(jiān)督檢查和考核評價，（）向董事會或理事會報告綠色金融發(fā)展情況，并按規(guī)定向銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送和對外披露綠色金融相關(guān)情況。A、每月B、每季度C、每半年D、每年度【正確答案】：D29.內(nèi)部控制審計應當以（）為基礎(chǔ)，根據(jù)風險發(fā)生的可能性和對組織單個或者整體控制目標造成的影響程度，確定審計的范圍和重點。A、控制測試B、風險評估C、穿行測試D、實質(zhì)性程序【正確答案】：B30.審計部門應當在實施現(xiàn)場審計（）前，向?qū)徲媽ο蠹捌渌趩挝换蛟温殕挝凰瓦_審計通知書。遇到特殊情況，審計通知書可以在審計組進點當天送達。A、3日B、5日C、10日D、15日【正確答案】：A31.根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引的通知》,董事會應下設(shè)審計委員會,審計委員會成員不少于（）人,審計委員會成員應具有財務審計和會計等專業(yè)知識和工經(jīng)驗。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：B32.商業(yè)銀行應按照（）扣除減值準備計算一般風險暴露。A、公允價值B、賬面凈值C、賬面余額D、賬面價值【正確答案】：D33.（）是指國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在銀行業(yè)金融機構(gòu)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益的情況下，對該銀行采取的預防性拯救措施。A、接管B、撤銷C、破產(chǎn)D、重組【正確答案】：A34.監(jiān)事連續(xù)（）次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事出席監(jiān)事會會議，或每年未能親自出席至少（）監(jiān)事會會議的，視為不能履職，監(jiān)事會應當建議股東大會或股東會、職工代表大會等予以罷免。A、兩；三分之二B、三；三分之二C、兩；二分之一D、三；二分之一【正確答案】：A35.企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)應當在實施審計前，至少提前()個工作日，向被審計單位送達審計通知書。A、1B、3C、5D、7【正確答案】：B36.（）應當對審計檔案的質(zhì)量負主要責任。A、董事會成員B、監(jiān)事會成員C、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人D、內(nèi)部審計項目負責人【正確答案】：D37.當被審計單位基于成本或者其他方面考慮，決定對審計發(fā)現(xiàn)的問題不采取糾正措施并做出書面承諾時，（）應當向組織董事會或者最高管理層報告。A、審計項目負責人B、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人C、審計人員【正確答案】：B38.（）及管理層的責任是建立、健全內(nèi)部控制并使之有效運行。A、董事會B、監(jiān)事會C、內(nèi)審部門負責人【正確答案】：A39.內(nèi)部審計機構(gòu)在利用外部專家服務結(jié)果作為審計證據(jù)時，應當評價其（）、（）和（）。A、相關(guān)性；可靠性；充分性B、相關(guān)性；真實性；充分性C、重要性；可靠性；充分性D、重要性；真實性；可靠性【正確答案】：A40.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管會談等方式，對商業(yè)銀行內(nèi)部審計的（）進行評估。A、有效性B、真實性C、完整性【正確答案】：A41.商業(yè)銀行應在集團層面建立與其規(guī)模、風險偏好和復雜程度相適應的內(nèi)部審計制度，確保內(nèi)部審計覆蓋集團全部業(yè)務和全部機構(gòu)。（）對集團內(nèi)部審計的適當性和有效性承擔最終責任。A、董事會B、監(jiān)事會C、高級管理層D、審計委員會【正確答案】：A42.內(nèi)部審計人員需要在審計（）階段執(zhí)行分析程序，對業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理進行審查，以獲取審計證據(jù)。A、開始前B、實施C、終結(jié)【正確答案】：B43.內(nèi)部審計機構(gòu)應當建立合理、有效的組織結(jié)構(gòu)，多層級組織的內(nèi)部審計機構(gòu)可以實行（）或者（）。A、集中管理；分級管理B、上級管理；本級管理C、全局管理；局部管理D、授權(quán)管理；委托管理【正確答案】：A44.貨款已經(jīng)收到，但銷售并未實現(xiàn)，則企業(yè)當期不確認銷售商品收入，這一做法體現(xiàn)了：（）A、可比性要求B、謹慎性要求C、權(quán)責發(fā)生制的要求D、收付實現(xiàn)制的要求【正確答案】：C45.下列不屬于綠色金融評價定量指標的是（）A、綠色金融業(yè)務總額占比B、綠色金融業(yè)務總額環(huán)比增速C、綠色金融業(yè)務總額份額占比D、綠色金融業(yè)務總額同比增速【正確答案】：B46.我國《票據(jù)法》所指的票據(jù)，不包括：（）A、支票B、本票C、股票D、匯票【正確答案】：C47.銀行業(yè)金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其（）派出機構(gòu)應當責令限期改正。A、省一級B、設(shè)區(qū)市C、縣監(jiān)管組【正確答案】：A48.監(jiān)管部門要求農(nóng)合機構(gòu)按照“（）”原則對法人客戶進行綜合授信。A、“獨立原則”B、“全覆蓋原則”C、“全口徑”和“穿透”原則D、“分散原則”【正確答案】：C49.行業(yè)審計聘任人員在聘任期間，以下說法錯誤的是（）A、不改變其勞動人事關(guān)系B、職級待遇上調(diào)一級C、原單位工作崗位保留D、職務保留【正確答案】：B50.（）是指為了能使內(nèi)部審計人員對審計總體作出審計結(jié)論所抽取樣本單位的數(shù)量。A、樣本B、誤差C、可容忍誤差D、樣本量【正確答案】：D51.阻礙銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員依法執(zhí)行檢查、調(diào)查職務的，由（）依法給予治安管理處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。A、公安機關(guān)B、法院C、檢察院D、監(jiān)察機關(guān)【正確答案】：A52.商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內(nèi)部審計范疇，（）審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)。A、每年B、每兩年C、不定期D、定期【正確答案】：D53.支票上的下列事項，可以由出票人授權(quán)補記的是：（）A、金額B、付款人名稱C、出票日期D、出票人簽章【正確答案】：A54.內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應當全面關(guān)注（），以風險為基礎(chǔ)組織實施內(nèi)部審計業(yè)務。A、全面風險B、組織風險C、合規(guī)風險D、操作風險【正確答案】：B55.《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理體系，并由（）對構(gòu)建高效合規(guī)風險管理體系以確保銀行合規(guī)負有最終責任。A、股東大會B、董事會C、監(jiān)事會D、高級管理層【正確答案】：B56.根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行和（）。A、維護金融體系的安全和穩(wěn)定B、維護市場的正常秩序C、維護公眾對銀行業(yè)的信心D、保護債權(quán)人利益【正確答案】：C57.當內(nèi)部審計人員的客觀性受到嚴重影響，且無法采取適當措施降低影響時，停止實施有關(guān)業(yè)務，并及時向（）或者最高管理層報告。A、監(jiān)事會B、董事會C、部門負責人【正確答案】：B58.按照《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署對中央預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向國務院總理提出的報告是（）。A、審計工作報告B、審計結(jié)果報告C、審計過程報告D、審計報告【正確答案】：B59.商業(yè)銀行應當指定（）或其他綜合管理部門為業(yè)務連續(xù)性管理主管部門，組織開展全行業(yè)務連續(xù)性管理工作，指導、評估、監(jiān)督各部門的業(yè)務連續(xù)性管理工作；組織制定業(yè)務連續(xù)性計劃，協(xié)調(diào)業(yè)務條線部門，匯總、確定重要業(yè)務的恢復目標和恢復策略；組織開展業(yè)務連續(xù)性計劃的演練、評估與改進；開展業(yè)務連續(xù)性管理培訓等。A、風險管理部門B、信息科技部門C、審計部門D、財務部門【正確答案】：A60.商業(yè)銀行所有信息科技外包合同應由信息科技風險管理部門、（）和信息科技管理委員會審核通過。商業(yè)銀行應設(shè)立流程定期審閱和修訂服務水平協(xié)議。A、財務部門B、法律部門C、信息科技部門D、審計部門【正確答案】：B61.審計通知書不應包括的內(nèi)容是（）。A、審計內(nèi)容及范圍B、審計時間C、實施步驟D、審計組成員【正確答案】：C62.銀行機構(gòu)對單個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的1%。銀行機構(gòu)對單個關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的15%。銀行機構(gòu)對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的（）%。A、10B、15C、30D、50【正確答案】：D63.被審計對象應當在內(nèi)部審計報告送達之日起（）日內(nèi)，向內(nèi)部審計機構(gòu)或者履行內(nèi)部審計職責的內(nèi)設(shè)機構(gòu)報送整改方案。A、10B、20C、30D、40【正確答案】：C64.依據(jù)法律法規(guī)和國家審計準則的規(guī)定，對被審計單位（）、財務收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動獨立實施審計并作出審計結(jié)論，是審計機關(guān)的責任。A、單位財政收支B、建立并實施內(nèi)部控制C、按照有關(guān)會計準則和會計制度編報財務會計報告D、保持財務會計資料的真實性和完整性【正確答案】：A65.內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，在實施的審計活動中關(guān)注可能發(fā)生的舞弊行為，并對舞弊行為進行（）。A、檢查B、報告C、檢查和報告【正確答案】：C66.監(jiān)事每年為商業(yè)銀行從事監(jiān)督工作的時間不應少于（）工作日A、五個B、十個C、十五個D、二十個【正確答案】：C67.跨年度的審計項目，在審計（）的年度立卷。A、開始B、終結(jié)C、開始或終結(jié)【正確答案】：B68.內(nèi)部審計人員需要在審計（）階段執(zhí)行分析程序，以了解被審計事項的基本情況，確定審計重點。A、計劃B、實施C、終結(jié)【正確答案】：A69.商業(yè)銀行以安全性、流動性、（）為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。A、效益性B、風險性C、真實性D、及時性【正確答案】：A70.各級農(nóng)合機構(gòu)應按年開展呆賬核銷審計工作，及時出具審計報告。審計報告可分批分次出具，也可集中出具，集中出具審計報告的，最遲應在年度終結(jié)后（）內(nèi)完成。A、3個月B、5個月C、6個月D、9個月【正確答案】：B71.（）是對被審計單位的業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理實施審計過程中所發(fā)現(xiàn)的主要問題的事實A、審計概況B、審計依據(jù)C、審計發(fā)現(xiàn)D、審計結(jié)論【正確答案】：C72.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會行政處罰辦法》，對于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、擅自改變行政處罰決定種類和幅度等嚴重違反行政處罰工作紀律的人員，依法給予行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送（）處理。A、司法機關(guān)B、公安機關(guān)C、紀檢監(jiān)察機關(guān)【正確答案】：C73.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會現(xiàn)場檢查辦法（試行）》，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)（）負責現(xiàn)場檢查的歸口管理。A、政策銀行部門B、現(xiàn)場檢查部門C、消保部門D、普惠金融部門【正確答案】：B74.商業(yè)銀行（）對外包負最終管理責任，應推動和完善外包風險管理體系建設(shè)，確保商業(yè)銀行有效應對外包風險。A、董事會B、主要負責人C、風險管理委員會D、信息科技部門【正確答案】：A75.下列不可以質(zhì)押的是：（）A、依法不可轉(zhuǎn)讓的股權(quán)、基金份額B、將有的應收賬款C、可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)D、商業(yè)匯票【正確答案】：A76.下列有關(guān)我國國家審計的表述中，錯誤的是：A、國家審計與其他經(jīng)濟監(jiān)督可以相互替代B、國家審計為宏觀政策的制定提供決策依據(jù)C、國家審計是憲法確定的一項政治制度安排D、國家審計是黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分【正確答案】：A77.內(nèi)部審計人員在人際關(guān)系的處理中應當注意保持（）和客觀性。A、獨立性B、可靠性C、誠信D、公平【正確答案】：A78.審計檔案材料的排列順序是：（）。A、結(jié)論類材料→證明類材料→立項類材料→備查類材料B、結(jié)論類材料→立項類材料→備查類材料→證明類材料C、證明類材料→結(jié)論類材料→立項類材料→備查類材料D、證明類材料→結(jié)論類材料→備查類材料→立項類材料【正確答案】：A79.下列有關(guān)內(nèi)部審計的報告的表述中，錯誤的是（）A、應當在正式出具之前征求被審計單位意見B、應當提交被審計單位適當管理層，并要求在規(guī)定的期限內(nèi)落實糾正措施C、應當包括針對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制缺陷提出審計建議D、應當清楚表達對被審計單位賬務報表的意見，并向社會公開審計結(jié)果【正確答案】：D80.銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括持有或控制銀行保險機構(gòu)（）以上股權(quán)的，或持股不足（）但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人。A、20%；20%B、15%；15%C、10%；10%D、5%；5%【正確答案】：D81.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會行政處罰辦法》，不屬于應當依法從輕或者減輕行政處罰的情形是（）。A、主動消除或者減輕違法行為危害后果的B、受他人脅迫有違法行為的C、屢查屢犯的D、配合行政機關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的【正確答案】：C82.商業(yè)銀行應制定相關(guān)制度和流程，嚴格管理客戶信息的采集、處理、存貯、傳輸、分發(fā)、備份、恢復、清理和（）。A、加密B、刪除C、買賣D、銷毀【正確答案】：D83.審計報告的編制應當充分考慮審計項目的（）和風險水平，對于重要事項應當重點說明。A、重要性B、真實性C、充分性D、可靠性【正確答案】：A84.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引》，商業(yè)銀行應建立健全內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度和程序，（）實施內(nèi)部審計質(zhì)量自我評價，并接受內(nèi)部審計質(zhì)量外部評估。A、按季B、每半年C、每年D、定期【正確答案】：D85.根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引》，以下哪個選項不是監(jiān)事會內(nèi)部控制監(jiān)督的重點：（）。A、內(nèi)部控制環(huán)境B、風險識別與評估C、內(nèi)部控制措施D、經(jīng)濟資本分配機制【正確答案】：D86.商業(yè)銀行應至少()對全部金融資產(chǎn)進行一次風險分類。對于債務人財務狀況或影響債務償還的因素發(fā)生重大變化的，應及時調(diào)整風險分類。A、每月B、每季度C、每半年D、每年【正確答案】：B87.銀行保險機構(gòu)應當按照（），識別、認定、管理關(guān)聯(lián)交易及計算關(guān)聯(lián)交易金額。A、準確性和全面性原則B、真實性和完整性C、實質(zhì)重于形式和穿透原則【正確答案】：C88.銀行保險機構(gòu)與同一關(guān)聯(lián)方之間長期持續(xù)發(fā)生的，需要反復簽訂交易協(xié)議的提供服務類、保險業(yè)務類及其他經(jīng)銀保監(jiān)會認可的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過（）年。A、一B、二C、三D、五【正確答案】：C89.績效審計，是指內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員對本組織經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行的審查和評價。其中，效率性是指（）。A、組織經(jīng)營管理過程中獲得一定數(shù)量和質(zhì)量的產(chǎn)品或者服務及其他成果時所耗費的資源最少B、組織經(jīng)營管理過程中投入資源與產(chǎn)出成果之間的對比關(guān)系C、組織經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)程度【正確答案】：B90.商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應至少每()年進行一次數(shù)據(jù)中心內(nèi)部審計。A、一B、二C、三D、五【正確答案】：C91.以下關(guān)于審計質(zhì)量的表述，錯誤的是（）。A、加強審計質(zhì)量可以降低審計風險B、審計質(zhì)量管理的對象是審計行為，不包括審計人員C、加強審計質(zhì)量可以提高審計結(jié)論的可靠性D、審計質(zhì)量管理應貫穿審計工作全過程【正確答案】：B92.監(jiān)管機構(gòu)可以派員列席銀行保險機構(gòu)股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議。銀行保險機構(gòu)召開上述會議，應當至少提前()工作日通知監(jiān)管機構(gòu)。A、一個B、三個C、五個D、十五個【正確答案】：B93.審計人員應加強相關(guān)法律法規(guī)、金融政策、規(guī)章制度、業(yè)務知識及專業(yè)技能的學習，按規(guī)定和要求參加教育與培訓，每年接受各種形式教育與培訓時間合計不少于（）個小時A、30B、35C、40D、45【正確答案】：C94.下列關(guān)于審計準則的表述，錯誤的是（）。A、審計準則是審計人員履行法定審計職責的行為規(guī)范B、審計準則是執(zhí)行審計業(yè)務的職業(yè)標準C、審計準則是評價被審計單位的標準D、審計準則是評價審計質(zhì)量的基本尺度【正確答案】：C95.農(nóng)村中小金融機構(gòu)審計委員會的多數(shù)成員原則上應為（)。A、職工董事B、獨立董事C、股東董事【正確答案】：B96.根據(jù)現(xiàn)場稽核操作規(guī)程，下列各項中，不屬于審計實施階段的是（）。A、進點會談B、審計公告C、審計取證D、制定審計方案【正確答案】：D97.下列各項中，不符合內(nèi)部審計人員職業(yè)道德要求的是：()A、認真履行職責，不得損害國家利益、組織利益和內(nèi)部審計職業(yè)聲譽B、遵循保密原則，按照規(guī)定使用其在履行職責時所獲取的信息C、遵循客觀性原則，公正、不偏不倚地作出審計職業(yè)判斷D、在審計報告中依據(jù)被審計單位的意愿披露相關(guān)事項【正確答案】：D98.審計機構(gòu)在實施審計前，通知被審計單位或個人接受審計的書面文件是指（）。A、審計方案B、審計意見書C、審計通知書D、審計報告【正確答案】：C99.商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)的形成、各項公司治理制度的落實以及商業(yè)銀行經(jīng)營活動的開展都要依靠商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主干來實現(xiàn)和完成，下列哪項不是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主干？A、監(jiān)事B、股東C、董事會D、高級管理層【正確答案】：B100.內(nèi)部審計機構(gòu)負責人在項目管理中應當履行的職責包括（）。A、審定項目審計方案B、編制項目審計方案C、組織編制審計報告D、組織實施后續(xù)審計【正確答案】：A101.內(nèi)部審計人員應當根據(jù)可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì)，向（）報告，同時就需要實施的舞弊檢查提出建議。A、組織適當管理層B、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人C、審計項目負責人【正確答案】：A102.銀行保險機構(gòu)應當每()年至少對關(guān)聯(lián)交易進行一次專項審計，并將審計結(jié)果報董事會和監(jiān)事會。A、半B、1C、2D、3【正確答案】：B103.內(nèi)部控制缺陷包括（）和（）。內(nèi)部審計人員應當根據(jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果，結(jié)合相關(guān)管理層的自我評估，綜合分析后提出內(nèi)部控制缺陷認定意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審核后予以認定。A、設(shè)計缺陷；運行缺陷B、內(nèi)部缺陷；外部缺陷C、重大缺陷；一般缺陷D、制度缺陷；機制缺陷【正確答案】：A104.商業(yè)銀行()負責建立和實施信息分類和保護體系，商業(yè)銀行應使所有員工都了解信息安全的重要性，并組織提供必要的培訓，讓員工充分了解其職責范圍內(nèi)的信息保護流程。A、信息科技部門B、風險管理部門C、審計部門D、財務部門【正確答案】：A105.根據(jù)《廣西農(nóng)村合作金融機構(gòu)審計章程》的規(guī)定，農(nóng)合機構(gòu)審計工作程序應嚴格按照（）、實施、報告、處理、建檔等五個階段進行A、計劃B、準備C、開始【正確答案】：B106.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會行政處罰辦法》，當事人對行政處罰決定不服的，可以在收到行政處罰決定書之日起（）以內(nèi)申請行政復議，也可以在收到行政處罰決定書之日起（）以內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。A、三十日；六個月B、六十日；六個月C、六十日；一個月D、六十日；三個月【正確答案】：B107.證據(jù)的充分性與審計風險水平密切相關(guān)?？梢越邮艿膶徲嬶L險水平越（），所需證據(jù)的數(shù)量越（）。A、低；多B、低；少C、高；多【正確答案】：A108.下列（）不屬于永久保管的審計檔案。A、經(jīng)濟責任審計檔案B、上級單位統(tǒng)一組織的審計項目C、重要專項審計項目D、一般專項審計【正確答案】：D109.全區(qū)各級農(nóng)合機構(gòu)審計部門負責對審計整改工作進行指導、監(jiān)督、檢查和評價，并向本單位()匯報審計整改情況。A、主要負責人B、分管領(lǐng)導C、董事會D、監(jiān)事會【正確答案】：B110.商業(yè)銀行應建立（）的內(nèi)部審計體系。A、獨立垂直B、平行C、分級【正確答案】：A111.商業(yè)銀行應建立健全科學合理的薪酬管理組織架構(gòu)…商業(yè)銀行審計部門每()年應對薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況進行專項審計，并報告董事會和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門…審計、財務和風險控制部門員工的薪酬應獨立于所監(jiān)督的業(yè)務條線，且薪酬的規(guī)模和質(zhì)量應得到適當保證，以確保其能夠吸引合格、有經(jīng)驗的人才。A、半B、1C、2D、3【正確答案】：B112.下列有關(guān)審計取證方法的表述中，正確的是：A、詢問本身不足以測試內(nèi)部控制運行的有效性B、檢查有形資產(chǎn)可為其計價認定提供可靠的審計證據(jù)C、重新計算是指對有關(guān)業(yè)務程序或者控制活動獨立進行重新驗證D、函證回函來自獨立第三方，審計人員無需對函證過程進行控制【正確答案】：A113.銀行機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達到銀行機構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或累計達到銀行機構(gòu)上季末資本凈額（）以上的交易。A、0.02B、3%C、5%D、10%【正確答案】：C114.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，下列關(guān)于最高額抵押的說法錯誤的是（）A、抵押權(quán)人知道或者應當知道抵押財產(chǎn)被查封、扣押時，抵押權(quán)人的債權(quán)確定B、最高額抵押擔保的債權(quán)確定前，抵押權(quán)人與抵押人可以通過協(xié)議變更債權(quán)確定的期間、債權(quán)范圍以及最高債權(quán)額，但變更的內(nèi)容不得對其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響C、最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的債權(quán)，不可以轉(zhuǎn)入最高額抵押擔保的債權(quán)范圍D、最高額抵押權(quán)所擔保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)【正確答案】：C115.內(nèi)部審計人員應當根據(jù)下列要素確定樣本量：（一）審計總體。審計總體的量越大，所需要的樣本量越（）；（二）可容忍誤差?？扇萑陶`差越大，所需樣本量越（）；（三）預計總體誤差。預計總體誤差越大，所需樣本量越（）；（四）抽樣風險。抽樣風險越小，所需樣本量越（）；（五）可靠程度。可靠程度越大，所需樣本量越（）。A、少；少；多；多；多B、多；少；多；多；多C、多；少；少；多；多D、少；多；多；多；少【正確答案】：B116.商業(yè)銀行應當于每年（）季度向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)提交業(yè)務連續(xù)性管理報告，包括上一年度業(yè)務連續(xù)性管理的評估報告與審計報告。A、一B、二C、三D、四【正確答案】：A117.以下哪個情況不影響保證人承擔保證責任（）A、主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的B、債權(quán)人許可債務人轉(zhuǎn)讓部分債務未經(jīng)保證人書面同意的C、主合同當事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，保證人不知情的D、第三人加入債務的【正確答案】：D118.根據(jù)《中國銀保監(jiān)會現(xiàn)場檢查辦法（試行）》，檢查組應當提前或進場時向被查機構(gòu)發(fā)出（）檢查通知，組織召開進點會談，并向被查機構(gòu)提出配合檢查工作的要求。A、口頭B、書面C、書面+口頭【正確答案】：B119.為督促落實整改意見，確保審計成效，還應開展（）。A、現(xiàn)場審計B、非現(xiàn)場審計C、委托審計D、后續(xù)審計【正確答案】：D120.商業(yè)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)開展內(nèi)部信息科技審計，應當檢查和評估商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機制的（）和有效性A、充分性B、重要性C、真實性【正確答案】：A121.根據(jù)審計法，被審計單位應當自接到審計組的審計報告之日起（），將其書面意見送交審計組。A、3日內(nèi)B、10日內(nèi)C、15日內(nèi)D、20日內(nèi)【正確答案】：B122.商業(yè)銀行對非零售債務人在本行的債權(quán)超過（）被分為不良的，對該債務人在本行的所有債權(quán)均應歸為不良。經(jīng)國務院金融管理部門認可的增信方式除外。A、0.1B、15%C、20%D、25%【正確答案】：A123.下列哪個權(quán)利是《民法典》新創(chuàng)設(shè)的權(quán)利（）A、最高額抵押權(quán)B、質(zhì)權(quán)C、居住權(quán)D、相鄰權(quán)【正確答案】：C124.商業(yè)銀行當年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員人數(shù)（）的，應當及時編制臨時信息披露報告，并通過公開渠道發(fā)布。A、二分之一B、三分之一C、四分之一D、五分之一【正確答案】：B125.商業(yè)銀行應建立災難恢復（）測試驗證機制，測試驗證應定期或在重大變更后進行，內(nèi)容應包含業(yè)務功能的恢復驗證。A、有效性B、真實性C、效率性D、安全性【正確答案】：A126.根據(jù)《廣西農(nóng)村合作金融機構(gòu)審計章程》的規(guī)定，農(nóng)合機構(gòu)在本機構(gòu)黨委、董（理）事會、的直接領(lǐng)導下開展審計工作，向其負責并報告工作。A、監(jiān)事會B、高級管理層C、主要負責人（黨委書記）【正確答案】：C127.（）是指內(nèi)部審計人員可以接受的差異或者缺陷的最大程度。A、樣本B、誤差C、可容忍誤差D、預計總體誤差【正確答案】：C128.各級農(nóng)合機構(gòu)應按規(guī)定，在年度結(jié)束后（）內(nèi)向同級財政部門報送呆賬核銷審計報告。A、3個月B、5個月C、6個月D、12個月【正確答案】：C129.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少（）開展一次。A、每月B、每季度C、每半年D、每年【正確答案】：D130.內(nèi)部審計機構(gòu)在評價外部專家服務結(jié)果時，應當考慮下列影響因素：（一）外部專家選用的假設(shè)和方法的適當性；（二）外部專家所用資料的（）、（）和（）。A、相關(guān)性；可靠性；充分性B、相關(guān)性；真實性；充分性C、重要性；可靠性；充分性D、重要性；真實性；可靠性【正確答案】：A131.商業(yè)銀行以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔（）責任。A、民事B、行政C、刑事【正確答案】：A132.內(nèi)部審計機構(gòu)應當向（）報告內(nèi)部控制審計結(jié)果。A、監(jiān)事會B、組織適當管理層C、董事會D、審計委員會主任【正確答案】：B133.（）應當根據(jù)具體審計項目的性質(zhì)、復雜程度及時間要求，合理安排審計資源。A、監(jiān)事會B、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人C、董事會D、審計項目負責人【正確答案】：B134.根據(jù)國家審計準則，審計人員在調(diào)查了解被審計單位及其相關(guān)情況的過程中，職業(yè)判斷所選擇的標準應當具有客觀性、適用性、（）、公認性。A、安全性B、有效性C、排他性D、相關(guān)性【正確答案】：D135.審計抽樣的一般程序包括下列步驟：A、制定審計抽樣方案→選取樣本→對樣本進行審查→評價抽樣結(jié)果→根據(jù)抽樣結(jié)果推斷總體特征→形成審計結(jié)論B、制定審計抽樣方案→評價抽樣結(jié)果→根據(jù)抽樣結(jié)果推斷總體特征→選取樣本→對樣本進行審查→形成審計結(jié)論C、制定審計抽樣方案→選取樣本→評價抽樣結(jié)果→根據(jù)抽樣結(jié)果推斷總體特征→對樣本進行審查→形成審計結(jié)論【正確答案】：A136.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，進行現(xiàn)場檢查時，應當經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準?，F(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于（），并應當出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于（）或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。A、一人B、二人C、三人D、四人【正確答案】：B137.內(nèi)部審計人員在實施內(nèi)部審計業(yè)務時，應當（），不應有下列行為：利用職權(quán)謀取私利；屈從于外部壓力，違反原則。A、廉潔正直B、保持客觀C、保密D、保持專業(yè)勝任能力【正確答案】：A138.廣西農(nóng)商聯(lián)合銀行總審計師、內(nèi)審部門負責人應具備本科以上學歷，從事金融工作（）年以上。A、4B、5C、6D、8【正確答案】：C139.審計機關(guān)和審計人員執(zhí)行審計業(yè)務，應當依據(jù)年度審計項目計劃，編制審計實施方案，獲取審計證據(jù)，作出審計結(jié)論。審計機關(guān)應當委派具備相應資格和能力的審計人員承辦審計業(yè)務，并建立和執(zhí)行（）制度。A、審計質(zhì)量控制B、審計隊伍管理C、內(nèi)部控制D、審計管理【正確答案】：A140.審計項目負責人應當履行的職責包括（）。A、組織審計項目的實施B、督導審計項目的實施C、審定審計報告D、審定項目審計方案【正確答案】：A141.監(jiān)事會可以根據(jù)情況設(shè)立提名委員會、審計委員會和監(jiān)督委員會等專門委員會。各專門委員會負責人原則上應當由（）監(jiān)事?lián)?。A、股東B、外部C、職工【正確答案】：B142.董事會風險管理委員會、審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會主任委員每年在銀行保險機構(gòu)工作的時間不得少于（）個工作日。A、10B、15C、20D、30【正確答案】：C143.商業(yè)銀行應當至少每（）年對全部重要業(yè)務開展一次業(yè)務連續(xù)性計劃演練。在重大業(yè)務活動、重大社會活動等關(guān)鍵時點，或在關(guān)鍵資源發(fā)生重大變化之前，也應當開展業(yè)務連續(xù)性計劃的專項演練。A、一B、二C、三D、五【正確答案】：C144.審計組應當按照以下程序編制審計報告：（）。A、征求被審計單位的意見→做好相關(guān)準備工作→編制審計報告初稿→復核、修訂審計報告并定稿B、做好相關(guān)準備工作→編制審計報告初稿→征求被審計單位的意見→復核、修訂審計報告并定稿C、做好相關(guān)準備工作→征求被審計單位的意見→編制審計報告初稿→復核、修訂審計報告并定稿D、做好相關(guān)準備工作→編制審計報告初稿→復核、修訂審計報告并定稿→征求被審計單位的意見【正確答案】：B145.（）是根據(jù)已查明的事實，對被審計單位業(yè)務活動、內(nèi)部控制和風險管理所作的評價。A、審計概況B、審計依據(jù)C、審計發(fā)現(xiàn)D、審計結(jié)論【正確答案】：D146.對連續(xù)兩年被評為（）的董事、高級管理人員，監(jiān)事會有權(quán)建議罷免。A、稱職B、基本稱職C、不稱職【正確答案】：B147.內(nèi)部審計機構(gòu)評價外部審計工作質(zhì)量，可以按照（）、（）和（）三個階段進行。A、評價準備→評價實施→評價報告B、評價實施→評價報告→評價準備C、評價準備→評價報告→評價實施D、評價實施→評價準備→評價報告【正確答案】：A148.商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行等金融機構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆（）萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務的，應當識別并核實客戶身份，了解并登記資金的來源或者用途。A、3B、5C、10D、15【正確答案】：B149.（）是商業(yè)銀行業(yè)務連續(xù)性管理的決策機構(gòu)，對業(yè)務連續(xù)性管理承擔最終責任。A、風險管理委員會B、董（理）事會C、風險管理部門負責人D、董（理）事長【正確答案】：B150.商業(yè)銀行（）應對內(nèi)部審計活動外包承擔最終責任。商業(yè)銀行內(nèi)部審計活動外包應符合本銀行內(nèi)部審計章程的有關(guān)要求。A、董事會B、監(jiān)事會C、高級管理層D、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人【正確答案】：A151.審計結(jié)果溝通的目的，是提高審計結(jié)果的（）、公正性，并取得被審計單位、組織適當管理層的理解和認同。A、真實性B、客觀性C、相關(guān)性D、重要性【正確答案】：B152.當信息系統(tǒng)審計作為綜合性內(nèi)部審計項目的一部分時，內(nèi)部審計人員在審計()階段還應當考慮項目審計目標及要求。A、實施B、計劃C、終結(jié)【正確答案】：B153.內(nèi)部審計人員應當充分考慮風險評估的結(jié)果，以合理確定信息系統(tǒng)審計的內(nèi)容及范圍，并對組織的信息技術(shù)內(nèi)部控制設(shè)計（）和運行（）進行測試。A、合理性；有效性B、重要性；有效性C、合理性；相關(guān)性D、重要性；相關(guān)性【正確答案】：A154.被審計單位或人員對審計報告提出異議的，內(nèi)審機構(gòu)及相關(guān)人員應及時進行溝通、確認。無法協(xié)調(diào)時，報審計委員會、董事會、黨委協(xié)調(diào)處理。協(xié)調(diào)處理結(jié)論需于()日內(nèi)作出。A、10B、15C、30D、60【正確答案】：C155.第七條商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)模ǎ?。A、風險和管理機制B、考核和問責機制C、長效和運營機制【正確答案】：B156.公司治理監(jiān)管評估原則上每年開展一次。對評估結(jié)果為B級及以上的機構(gòu)可適當降低評估頻率,但至少每()年開展一次。A、半B、1C、2D、3【正確答案】：C157.《中華人民共和國審計法》所規(guī)定的審計法律責任是（）。A、國家審計的法律責任B、社會審計的法律責任C、內(nèi)部審計的法律責任D、國家審計、社會審計、內(nèi)部審計的法律責任【正確答案】：A158.審計工作底稿歸（）所有，由內(nèi)部審計機構(gòu)或者組織內(nèi)部有關(guān)部門具體負責保管。A、組織B、個人C、組織和個人【正確答案】：A159.被審計單位是審計整改的責任主體，被審計單位（）是審計整改第一責任人，確保審計整改及時、到位、有效。A、主要負責人B、監(jiān)事長C、審計部負責人D、法規(guī)部負責人【正確答案】：A160.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，下列財產(chǎn)不得抵押的是（）A、土地經(jīng)營權(quán)B、海域使用權(quán)C、正在建造的建筑物D、土地所有權(quán)【正確答案】：D161.商業(yè)銀行應當建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責，并至少（）開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。A、每季度B、每半年C、每年D、每兩年【正確答案】：C162.下列各項中，符合審計獨立性要求的是：A、某省級審計機關(guān)的經(jīng)費列入財政預算，由本級人民政府保證B、李明的父親是某鋼鐵廠的廠長，審計組指派李明到該廠延伸調(diào)查C、某集團董事長示意內(nèi)部審計部門對本公司一項投資工程項目給予肯定評價D、某公司財會部對本公司及下屬分公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況和會計資料進行審計【正確答案】：A163.《中國銀保監(jiān)會現(xiàn)場檢查辦法（試行）》所指現(xiàn)場檢查不包括（）。A、常規(guī)檢查B、臨時檢查C、經(jīng)濟責任審計D、稽核調(diào)查【正確答案】：C164.（）和（）通過督導、分級復核、質(zhì)量評估等方式對內(nèi)部審計質(zhì)量進行控制。A、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人；審計項目負責人B、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人；董事會成員C、審計項目負責人；董事會成員D、董事會成員；監(jiān)事會成員【正確答案】：A165.內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應當選擇適當?shù)目冃徲嬙u價標準。績效審計評價標準應當具有可靠性、（）和可比性。A、客觀性B、重要性C、相關(guān)性D、真實性【正確答案】：A166.商業(yè)銀行應要求外包服務商每（）年至少開展一次信息安全風險評估并提交評估報告。A、一B、二C、三D、四【正確答案】：A167.在審計業(yè)務執(zhí)行過程中，審計項目負責人應當加強對審計工作底稿的（）。A、事后復核B、現(xiàn)場復核C、事前復核【正確答案】：B168.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部審計指引》（）對本銀行內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督，有權(quán)要求董事會和高級管理層提供審計方面的相關(guān)信息。A、理事會B、董事會C、監(jiān)事會D、審計委員會【正確答案】：C169.信息技術(shù)內(nèi)部控制的（）包括人工控制、自動控制和人工、自動相結(jié)合的控制形式，內(nèi)部審計人員應當根據(jù)不同的控制形式采取恰當?shù)膶徲嫵绦颉、組織層面B、一般性控制層面C、業(yè)務流程層面D、各個層面【正確答案】：D170.獨立董事、外部監(jiān)事每年在銀行保險機構(gòu)工作的時間不得少于（）個工作日。A、10B、15C、20D、30【正確答案】：B171.對于各級農(nóng)合機構(gòu)審計部門開展的審計項目，審計整改方案、第一次審計整改報告均應在收到審計結(jié)果文書之日起（）日內(nèi)報送。A、10B、15C、30D、60【正確答案】：D172.損毀、丟失、涂改、偽造、出賣、轉(zhuǎn)賣、擅自提供審計檔案的，由組織依照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究（）責任。A、民事B、刑事C、行政【正確答案】：B173.內(nèi)部審計機構(gòu)應當將已移交的電子審計檔案在本部門至少保存（）年，其中的涉密信息必須符合保密存儲要求。A、1B、3C、5D、10【正確答案】：C174.審計報告經(jīng)過必要的修改后，應當連同被審計單位的反饋意見及時報送（）復核。A、審計項目負責人B、審計委員會主任C、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人D、董事長【正確答案】：C175.內(nèi)部審計質(zhì)量控制中，（）對制定并實施系統(tǒng)、有效的質(zhì)量控制制度與程序負主要責任。A、董事會B、審計委員會主任C、內(nèi)部審計機構(gòu)負責人D、審計項目負責人【正確答案】：C176.商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責：至少（）一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。A、每季度B、半年C、每年D、兩年【正確答案】：C177.商業(yè)銀行不得將內(nèi)部審計活動外包給近（）年內(nèi)為審計對象提供過與該項審計外包業(yè)務相關(guān)咨詢服務的第三方及其關(guān)聯(lián)機構(gòu)。A、一B、二C、三D、五【正確答案】：C178.“三重一大”是指：（）A、重大政策落實、重大事項決策、重要干部任免、大額資金的使用B、重大政策落實、重大事項報告、重要干部任免、大額資金的使用C、重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用【正確答案】：C179.根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引》，以下哪個選項不是監(jiān)事會風險管理監(jiān)督的重點：（）。A、董事會和高級管理層的風險管控機制B、風險管理戰(zhàn)略、風險偏好及其傳導機制C、風險管理政策和程序D、信息交流與反饋【正確答案】：D180.內(nèi)部審計機構(gòu)應當在本年度編