銀行融資租賃管理辦法?一、引言在金融市場不斷發(fā)展和創(chuàng)新的背景下，銀行開展融資租賃業(yè)務(wù)已成為拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提升綜合競爭力的重要途徑。融資租賃作為一種兼具融資與融物雙重特性的金融服務(wù)模式，在促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮著重要作用。為了規(guī)范銀行融資租賃業(yè)務(wù)的開展，加強(qiáng)風(fēng)險管理，確保業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本銀行實際情況，特制定本管理辦法。二、適用范圍與定義（一）適用范圍本辦法適用于本銀行及其分支機(jī)構(gòu)開展的所有融資租賃業(yè)務(wù)，包括直接租賃、售后回租等各類融資租賃交易形式。（二）定義1.融資租賃：指出租人根據(jù)承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。租期屆滿，租金支付完畢并且承租人根據(jù)融資租賃合同的規(guī)定履行完全部義務(wù)后，對租賃物的歸屬沒有約定的或者約定不明的，可以協(xié)議補(bǔ)充；不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定，仍然不能確定的，租賃物件所有權(quán)歸出租人所有。2.直接租賃：是指租賃公司用自有資金、銀行貸款或招股等方式，在國際或國內(nèi)金融市場上籌集資金，向設(shè)備制造廠家購進(jìn)用戶所需設(shè)備，然后再租給承租企業(yè)使用的一種主要融資租賃方式。3.售后回租：是指承租企業(yè)將自己擁有的設(shè)備出售給租賃公司，然后再從租賃公司租回使用的一種租賃方式。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）決策層1.董事會董事會是銀行融資租賃業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定融資租賃業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃和重大政策，審議批準(zhǔn)年度業(yè)務(wù)計劃和風(fēng)險偏好，對重大融資租賃項目進(jìn)行決策。2.高級管理層高級管理層負(fù)責(zé)組織實施董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策，制定具體的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，對融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)行和風(fēng)險可控。（二）業(yè)務(wù)部門1.融資租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)融資租賃項目的市場營銷、客戶開發(fā)、項目評估、合同簽訂、租金管理等業(yè)務(wù)操作，對項目的風(fēng)險進(jìn)行初步評估和控制。2.風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險管理，制定風(fēng)險管理制度和風(fēng)險限額，對項目進(jìn)行獨(dú)立的風(fēng)險評估和審查，監(jiān)測和預(yù)警風(fēng)險，提出風(fēng)險控制措施和建議。3.法律合規(guī)部負(fù)責(zé)對融資租賃業(yè)務(wù)的法律合規(guī)性進(jìn)行審查，起草和審核租賃合同及相關(guān)法律文件，處理法律糾紛和訴訟事務(wù)，確保業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。4.財務(wù)會計部負(fù)責(zé)融資租賃業(yè)務(wù)的會計核算、財務(wù)報表編制、資金管理和成本核算，對業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和評價。5.審計部負(fù)責(zé)對融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險管理的有效性和財務(wù)報表的真實性，提出審計意見和建議。四、業(yè)務(wù)流程管理（一）項目受理與盡職調(diào)查1.項目受理融資租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)受理客戶的融資租賃申請，收集客戶的基本信息、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等資料，對項目進(jìn)行初步篩選和評估。2.盡職調(diào)查對于符合初步篩選條件的項目，融資租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)組織開展盡職調(diào)查，包括對承租人、供貨人、租賃物等進(jìn)行全面調(diào)查，了解項目的可行性和風(fēng)險狀況。盡職調(diào)查應(yīng)形成詳細(xì)的調(diào)查報告，作為項目評估和決策的依據(jù)。（二）項目評估與審批1.項目評估風(fēng)險管理部應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對項目進(jìn)行獨(dú)立的風(fēng)險評估，評估內(nèi)容包括承租人的信用風(fēng)險、租賃物的市場風(fēng)險、項目的合規(guī)風(fēng)險等。同時，財務(wù)會計部應(yīng)對項目的財務(wù)可行性進(jìn)行評估，計算項目的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)。2.項目審批項目評估完成后，應(yīng)按照銀行的審批權(quán)限和審批流程進(jìn)行審批。對于重大項目，應(yīng)提交董事會或高級管理層進(jìn)行決策。審批通過后，應(yīng)出具正式的審批意見。（三）合同簽訂與執(zhí)行1.合同簽訂項目審批通過后，融資租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)與承租人、供貨人簽訂租賃合同、購買合同等相關(guān)法律文件。法律合規(guī)部應(yīng)對合同進(jìn)行審核，確保合同條款合法、合規(guī)、公平、合理。2.合同執(zhí)行合同簽訂后，各部門應(yīng)按照合同約定履行各自的職責(zé)。融資租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督承租人的租金支付情況和租賃物的使用情況，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)監(jiān)測項目的風(fēng)險狀況，財務(wù)會計部負(fù)責(zé)租金的收取和會計核算。（四）租金管理與回收1.租金計算與調(diào)整財務(wù)會計部應(yīng)根據(jù)租賃合同的約定，計算每期租金的金額和支付時間。在租賃期間，如遇利率調(diào)整、租賃物市場價值變化等情況，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行租金調(diào)整。2.租金回收融資租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)租金的回收工作，及時提醒承租人按時支付租金。對于逾期租金，應(yīng)采取有效的催收措施，如發(fā)送催收通知、電話催收、上門催收等。風(fēng)險管理部應(yīng)密切關(guān)注租金回收情況，對逾期租金較多的項目進(jìn)行重點監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警。（五）租賃物管理1.租賃物采購融資租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)按照租賃合同的約定，與供貨人簽訂購買合同，組織租賃物的采購和交付。在采購過程中，應(yīng)確保租賃物的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合合同要求。2.租賃物保險為了保障租賃物的安全，降低風(fēng)險，應(yīng)按照合同約定為租賃物購買保險。保險的險種、保額、期限等應(yīng)符合銀行的風(fēng)險管理要求。3.租賃物維護(hù)與保養(yǎng)承租人應(yīng)按照合同約定對租賃物進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保租賃物的正常使用。融資租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)定期對租賃物的使用情況進(jìn)行檢查，督促承租人履行維護(hù)保養(yǎng)義務(wù)。4.租賃物處置租賃期滿或租賃合同提前終止后，應(yīng)按照合同約定對租賃物進(jìn)行處置。處置方式包括續(xù)租、留購、返還等。在處置過程中，應(yīng)確保租賃物的價值得到合理體現(xiàn)，避免銀行遭受損失。五、風(fēng)險管理（一）信用風(fēng)險管理1.客戶信用評級建立客戶信用評級體系，對承租人、供貨人的信用狀況進(jìn)行評估和分級。根據(jù)信用評級結(jié)果，確定客戶的信用額度、租金利率、擔(dān)保方式等。2.擔(dān)保管理要求承租人提供必要的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。對擔(dān)保物的價值進(jìn)行評估和監(jiān)控，確保擔(dān)保的有效性和可靠性。3.信用風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警建立信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對承租人的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進(jìn)行實時監(jiān)測。當(dāng)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。（二）市場風(fēng)險管理1.市場風(fēng)險評估對租賃物的市場價格、供求關(guān)系、技術(shù)發(fā)展等因素進(jìn)行分析和評估，預(yù)測市場風(fēng)險的變化趨勢。2.市場風(fēng)險控制通過合理選擇租賃物、調(diào)整租金利率、簽訂套期保值合同等方式，降低市場風(fēng)險對銀行的影響。（三）操作風(fēng)險管理1.操作流程規(guī)范制定完善的操作流程和管理制度，明確各部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.內(nèi)部控制建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督和檢查，防范操作風(fēng)險的發(fā)生。對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位應(yīng)實行雙人操作、定期輪崗等制度。3.信息系統(tǒng)安全加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全和保密。建立信息系統(tǒng)備份和恢復(fù)機(jī)制，防止因系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷。（四）合規(guī)風(fēng)險管理1.法律法規(guī)遵循加強(qiáng)對國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的學(xué)習(xí)和研究，確保融資租賃業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。定期對業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.監(jiān)管報告與溝通按照監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，積極配合監(jiān)管部門的檢查和調(diào)查。加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通和協(xié)調(diào)，及時了解監(jiān)管政策的變化，調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略。六、監(jiān)督檢查與內(nèi)部審計（一）監(jiān)督檢查1.日常監(jiān)督各部門應(yīng)加強(qiáng)對融資租賃業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期對業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險控制、財務(wù)核算等情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.專項檢查根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和風(fēng)險管理要求，不定期組織開展專項檢查，如租金回收情況檢查、租賃物管理檢查、合規(guī)性檢查等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）內(nèi)部審計1.審計計劃審計部應(yīng)制定年度內(nèi)部審計計劃，對融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計。審計內(nèi)容包括業(yè)務(wù)合規(guī)性、風(fēng)險管理有效性、財務(wù)報表真實性等。2.審計報告審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議。被審計部門應(yīng)按照審計報告的要求進(jìn)行整改，并將整改情況及時反饋給審計部。七、附則