金融租賃管理辦法細(xì)則?一、引言金融租賃作為金融領(lǐng)域的重要組成部分，在促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。為了規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障金融租賃行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，結(jié)合金融租賃行業(yè)的實(shí)際情況，特制定本金融租賃管理辦法細(xì)則。本細(xì)則適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融租賃公司及其業(yè)務(wù)活動。二、金融租賃公司的設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立1.設(shè)立條件金融租賃公司的設(shè)立應(yīng)具備以下條件：有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；注冊資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的50%；建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施；有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；銀監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。2.發(fā)起人資格金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認(rèn)可的其他發(fā)起人。商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，應(yīng)當(dāng)滿足最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利等條件。大型企業(yè)作為發(fā)起人的，應(yīng)當(dāng)具備最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣等條件。境外融資租賃公司作為發(fā)起人的，應(yīng)當(dāng)滿足最近1年年末總資產(chǎn)不低于10億美元或等值的可自由兌換貨幣等條件。3.設(shè)立程序設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)向銀監(jiān)會提出申請，并提交申請書、可行性研究報告、發(fā)起人協(xié)議書、公司章程草案等文件資料。銀監(jiān)會依照法定條件和程序，對設(shè)立申請進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司，由銀監(jiān)會頒發(fā)金融許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理注冊登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。（二）變更金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)：變更公司名稱；變更組織形式；變更注冊資本；變更公司住所或營業(yè)場所；調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；修改公司章程；變更董事、高級管理人員；合并或分立；銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。金融租賃公司申請變更事項(xiàng)，應(yīng)向銀監(jiān)會提交申請書、股東大會或董事會決議等相關(guān)文件資料，銀監(jiān)會按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）終止金融租賃公司因解散、被依法撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止。金融租賃公司有公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會議決定解散，因公司合并或者分立需要解散等情形之一的，可以解散。金融租賃公司違反法律、行政法規(guī)，被銀監(jiān)會吊銷金融許可證的，依法撤銷。金融租賃公司不能支付到期債務(wù)，經(jīng)銀監(jiān)會同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。金融租賃公司終止時，應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行清算，并妥善處理客戶資產(chǎn)和業(yè)務(wù)。三、業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營規(guī)則（一）業(yè)務(wù)范圍1.基本業(yè)務(wù)金融租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：融資租賃業(yè)務(wù)；轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；固定收益類證券投資業(yè)務(wù)；接受承租人的租賃保證金；吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；同業(yè)拆借；向金融機(jī)構(gòu)借款；境外借款；租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)；經(jīng)濟(jì)咨詢。2.特定業(yè)務(wù)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，金融租賃公司還可以開辦符合條件的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、發(fā)行金融債券等業(yè)務(wù)。（二）經(jīng)營規(guī)則1.租賃物選擇金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。租賃物應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)規(guī)定，所有權(quán)清晰，真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益。金融租賃公司不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。2.風(fēng)險管理金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險。在信用風(fēng)險管理方面，應(yīng)建立承租人信用評估制度，對承租人的信用狀況進(jìn)行全面評估，并根據(jù)評估結(jié)果確定租賃額度和租賃期限。在市場風(fēng)險管理方面，應(yīng)密切關(guān)注市場利率、匯率等因素的變化，合理運(yùn)用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，降低市場風(fēng)險。在流動性風(fēng)險管理方面，應(yīng)制定合理的流動性管理策略，確保公司具有充足的資金滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和支付到期債務(wù)的需要。3.關(guān)聯(lián)交易管理金融租賃公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，對關(guān)聯(lián)交易的審批程序、交易金額、交易方式等進(jìn)行明確規(guī)定。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)，并向銀監(jiān)會報告。四、公司治理與內(nèi)部控制（一）公司治理1.組織架構(gòu)金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東（大）會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。股東（大）會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使重大事項(xiàng)決策權(quán)。董事會對股東（大）會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策等。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的經(jīng)營活動和董事、高級管理人員的履職情況。高級管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會的決議，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。2.董事與高級管理人員任職資格金融租賃公司的董事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備良好的品行、聲譽(yù)和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉金融租賃業(yè)務(wù)，具有相應(yīng)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力。董事和高級管理人員的任職資格應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，未經(jīng)核準(zhǔn)不得任職。（二）內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)流程的控制，建立健全授權(quán)審批制度、會計核算制度、內(nèi)部審計制度等，確保公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控。2.內(nèi)部審計金融租賃公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的審計人員，定期對公司的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計和評價。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)向董事會或監(jiān)事會報告工作，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的不斷完善。五、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對金融租賃公司及其業(yè)務(wù)活動實(shí)施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會負(fù)責(zé)制定金融租賃公司的監(jiān)管規(guī)章、制度，審批金融租賃公司的設(shè)立、變更、終止等事項(xiàng)，對金融租賃公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，對違法違規(guī)行為進(jìn)行處罰。（二）監(jiān)督管理措施1.非現(xiàn)場監(jiān)管金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)通過對這些資料的分析，對金融租賃公司的經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和評估。2.現(xiàn)場檢查銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以對金融租賃公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等方面。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)配合現(xiàn)場檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。3.風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)金融租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)：資本充足率不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求；單一客戶融資集中度不得超過資本凈額的30%；單一集團(tuán)客戶融資集中度不得超過資本凈額的50%；單一客戶關(guān)聯(lián)度不得超過資本凈額的30%；全部關(guān)聯(lián)度不得超過資本凈額的50%；同業(yè)拆入資金余額不得超過資本凈額的100%等。（三）整改與處罰金融租賃公司違反法律法規(guī)和本細(xì)則規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令其限期整改。逾期未整改或整改后仍不符合要求的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以采取責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、限制