煙臺儲備糧資金管理辦法?一、總則（一）目的為加強(qiáng)煙臺儲備糧資金的管理，規(guī)范資金使用行為，確保儲備糧業(yè)務(wù)的順利開展，保障儲備糧資金的安全、合理、有效使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合煙臺儲備糧管理的實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于煙臺市行政區(qū)域內(nèi)從事儲備糧收儲、輪換、銷售等業(yè)務(wù)的各類儲備糧承儲企業(yè)（以下簡稱"承儲企業(yè)"）的儲備糧資金管理活動。（三）管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：儲備糧資金必須專項(xiàng)用于儲備糧的收購、儲存、輪換、銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)，不得挪作他用。2.安全合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金的安全，防范資金風(fēng)險。3.效益優(yōu)先原則：在保證儲備糧安全和質(zhì)量的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益。4.預(yù)算管理原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)對儲備糧資金的計(jì)劃、控制和監(jiān)督。二、資金來源與賬戶管理（一）資金來源1.財政補(bǔ)貼資金：由財政部門按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，對儲備糧的保管費(fèi)用、利息等給予的補(bǔ)貼資金。2.銀行貸款資金：承儲企業(yè)為收購、輪換儲備糧等業(yè)務(wù)向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請的貸款資金。3.其他合法資金：經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)的其他用于儲備糧業(yè)務(wù)的資金。（二）賬戶管理1.承儲企業(yè)應(yīng)在國有或國有控股商業(yè)銀行開設(shè)儲備糧資金專用賬戶，用于儲備糧資金的收付結(jié)算。2.專用賬戶應(yīng)與企業(yè)的其他賬戶嚴(yán)格分開，實(shí)行獨(dú)立核算。3.承儲企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對專用賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用賬戶資金，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓賬戶。4.銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對承儲企業(yè)的儲備糧資金專用賬戶進(jìn)行監(jiān)督管理，確保資金的安全和合規(guī)使用。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.承儲企業(yè)應(yīng)根據(jù)儲備糧業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)際需求，編制年度儲備糧資金預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括儲備糧收購資金預(yù)算、儲存費(fèi)用預(yù)算、輪換資金預(yù)算、銷售資金預(yù)算等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.承儲企業(yè)應(yīng)在每年[具體時間]前將下一年度的儲備糧資金預(yù)算草案報上級主管部門審核。（二）預(yù)算審批1.上級主管部門應(yīng)在收到承儲企業(yè)的預(yù)算草案后[具體時間]內(nèi)進(jìn)行審核，并提出審核意見。2.經(jīng)審核通過的預(yù)算草案，應(yīng)報財政部門等相關(guān)部門批準(zhǔn)。3.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，承儲企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督1.承儲企業(yè)應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織資金的籌集和使用，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.承儲企業(yè)應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行情況分析制度，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.上級主管部門和財政部門等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對承儲企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時責(zé)令整改。四、資金使用管理（一）收購資金管理1.承儲企業(yè)在收購儲備糧前，應(yīng)根據(jù)收購計(jì)劃和市場價格等情況，合理安排收購資金。2.收購資金應(yīng)通過專用賬戶直接支付給糧食銷售方，不得支付給其他單位或個人。3.承儲企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照收購合同的約定支付收購資金，確保收購資金的安全和合規(guī)使用。4.收購結(jié)束后，承儲企業(yè)應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。（二）儲存費(fèi)用管理1.儲存費(fèi)用包括保管費(fèi)用、利息費(fèi)用等。承儲企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍列支儲存費(fèi)用。2.保管費(fèi)用應(yīng)根據(jù)儲備糧的實(shí)際儲存數(shù)量、儲存時間等因素計(jì)算，并按照規(guī)定的程序和時間支付給相關(guān)單位或個人。3.利息費(fèi)用應(yīng)按照銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款利率和貸款金額計(jì)算，并及時支付。4.承儲企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對儲存費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。（三）輪換資金管理1.儲備糧輪換應(yīng)遵循"先購后銷、等量輪換"的原則，確保儲備糧的數(shù)量和質(zhì)量。2.輪換資金應(yīng)根據(jù)輪換計(jì)劃和市場價格等情況合理安排。在輪換過程中，應(yīng)及時回籠銷售資金，并將回籠資金用于新糧的收購。3.承儲企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對輪換資金的管理，確保輪換資金的安全和合規(guī)使用。如因特殊情況需要調(diào)整輪換計(jì)劃的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)。（四）銷售資金管理1.儲備糧銷售應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保銷售價格合理、銷售渠道合法。2.銷售資金應(yīng)及時足額回籠到專用賬戶，不得截留、挪用或坐支。3.承儲企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對銷售資金的管理，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。五、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.承儲企業(yè)應(yīng)建立健全儲備糧資金風(fēng)險識別和評估機(jī)制，定期對資金風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。承儲企業(yè)應(yīng)針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制：承儲企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注糧食市場價格變化，合理安排儲備糧的收購、輪換和銷售時間，降低市場價格波動對資金的影響。2.信用風(fēng)險控制：在與糧食銷售方、購買方等合作時，應(yīng)加強(qiáng)對合作方的信用調(diào)查和評估，簽訂規(guī)范的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，降低信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險控制：承儲企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金收付、賬務(wù)處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督，防止操作失誤和舞弊行為的發(fā)生。（三）應(yīng)急處置機(jī)制1.承儲企業(yè)應(yīng)制定儲備糧資金風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置程序等。2.如發(fā)生資金風(fēng)險事件，承儲企業(yè)應(yīng)立即啟動應(yīng)急處置預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行處置，最大限度地減少損失。同時，應(yīng)及時向上級主管部門和相關(guān)部門報告。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.承儲企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對儲備糧資金管理的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對儲備糧資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.上級主管部門和財政部門等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對承儲企業(yè)儲備糧資金管理情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期地開展專項(xiàng)檢查。2.審計(jì)部門應(yīng)依法對儲備糧資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金的安全和合規(guī)使用。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。七、法律責(zé)任（一）承儲企業(yè)及其工作人員有下列行為之一的，責(zé)令限期改正，并依法追究有關(guān)人員的責(zé)任：1.挪用儲備糧資金的；2.擅自調(diào)整預(yù)算的；3.未按照規(guī)定開設(shè)、使用專用賬戶的；4.截留、挪用或坐支銷售資金的；5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）金融機(jī)構(gòu)及其工作人員有下列行為之一的，依法追究有關(guān)人員的責(zé)任：1.未按照規(guī)定對儲備糧資金專用賬戶進(jìn)行監(jiān)督管理的；2.違規(guī)為承儲企業(yè)提供貸款或其他金融服務(wù)的；3.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（三）財政部門、上級主管部門等相關(guān)部門及其工作人員有下列行為之一的，依法追究有關(guān)人員的責(zé)任：1.未按照規(guī)定審