銀行承兌結(jié)算管理辦法一、前言在當(dāng)今商業(yè)活動(dòng)頻繁的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，銀行承兌匯票作為一種重要的結(jié)算工具，因其具有信用度高、流通性強(qiáng)等特點(diǎn)，被廣泛應(yīng)用于各類企業(yè)的交易往來(lái)之中。為了確保公司在使用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算的過(guò)程中，能夠規(guī)范操作、有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營(yíng)，特制定本《銀行承兌結(jié)算管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，共同維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及銀行承兌匯票的相關(guān)業(yè)務(wù)操作與管理。無(wú)論是采購(gòu)環(huán)節(jié)接收供應(yīng)商提供的銀行承兌匯票，還是銷售環(huán)節(jié)向客戶開(kāi)具銀行承兌匯票，均需按照本辦法執(zhí)行。三、術(shù)語(yǔ)解釋1.銀行承兌匯票：是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2.出票人：指簽發(fā)銀行承兌匯票的公司或個(gè)人，在本公司業(yè)務(wù)場(chǎng)景中，可能是我們作為出票人向供應(yīng)商開(kāi)具匯票，也可能是我們接收的由客戶作為出票人簽發(fā)的匯票。3.承兌行：指對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行承兌，承諾在匯票到期日無(wú)條件支付匯票金額的銀行。4.背書(shū)：指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為，通過(guò)背書(shū)，匯票權(quán)利可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。我們?cè)谑褂脜R票過(guò)程中，無(wú)論是轉(zhuǎn)讓給其他公司還是接收其他公司轉(zhuǎn)讓的匯票，都涉及到背書(shū)操作。四、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的日常管理，包括匯票的接收、保管、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等具體業(yè)務(wù)操作。建立銀行承兌匯票臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一張匯票的基本信息，如出票日期、出票人、承兌行、金額、到期日、背書(shū)情況等，確保賬目清晰，便于查詢和核對(duì)。對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行真?zhèn)舞b別，嚴(yán)格審核匯票的各項(xiàng)要素是否齊全、合規(guī)，防止接收假票或存在瑕疵的票據(jù)，避免給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。與銀行保持密切溝通，及時(shí)了解銀行承兌匯票相關(guān)政策法規(guī)的變化，辦理匯票的貼現(xiàn)、托收等業(yè)務(wù)，并協(xié)調(diào)解決可能出現(xiàn)的問(wèn)題。定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，向公司管理層匯報(bào)相關(guān)情況，提出合理化建議，為公司決策提供依據(jù)。2.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)洽談過(guò)程中，如涉及使用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算，應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通，了解相關(guān)政策和操作流程，確保業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。負(fù)責(zé)對(duì)客戶或供應(yīng)商的資信情況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，對(duì)于使用銀行承兌匯票結(jié)算的交易對(duì)手，要重點(diǎn)關(guān)注其信譽(yù)狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力等，降低票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。在收到客戶交付的銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)及時(shí)移交財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好匯票的交接工作，確保匯票的安全流轉(zhuǎn)。在向供應(yīng)商開(kāi)具銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)按照合同約定的條款和流程，配合財(cái)務(wù)部門完成相關(guān)手續(xù)的辦理。3.審計(jì)部門定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求，財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確、規(guī)范。對(duì)銀行承兌匯票的保管情況進(jìn)行檢查，核實(shí)賬實(shí)是否相符，防范內(nèi)部人員違規(guī)操作或監(jiān)守自盜等風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康、規(guī)范發(fā)展。五、銀行承兌匯票的接收1.接收前的審查業(yè)務(wù)部門在與客戶洽談使用銀行承兌匯票結(jié)算時(shí)，應(yīng)要求客戶提供其營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)資質(zhì)證明文件，以及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表，以便對(duì)客戶的資信狀況進(jìn)行評(píng)估。希望業(yè)務(wù)部門同事在評(píng)估過(guò)程中認(rèn)真細(xì)致，充分了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)實(shí)力，為公司把好第一道關(guān)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶提供的資質(zhì)證明文件和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注客戶的信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力等指標(biāo)。同時(shí)，要通過(guò)銀行等渠道查詢客戶在金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，綜合判斷客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于首次使用銀行承兌匯票與公司進(jìn)行結(jié)算的客戶，或信用狀況存在疑問(wèn)的客戶，建議業(yè)務(wù)部門要求其提供一定的擔(dān)保措施，如保證金、抵押、質(zhì)押等，以降低公司的收款風(fēng)險(xiǎn)。2.接收時(shí)的審核當(dāng)客戶交付銀行承兌匯票時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)安排專人對(duì)匯票進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括但不限于：匯票的真實(shí)性，可通過(guò)銀行驗(yàn)票系統(tǒng)或向承兌行查詢等方式進(jìn)行核實(shí)；匯票的完整性，檢查匯票各要素是否齊全，如出票日期、出票人全稱、賬號(hào)、付款行全稱、收款人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行全稱、金額大小寫(xiě)、匯票到期日等是否清晰、準(zhǔn)確；匯票的合規(guī)性，查看匯票的背書(shū)是否連續(xù)、規(guī)范，簽章是否清晰、有效，粘單使用是否符合規(guī)定等。我們鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員在審核過(guò)程中保持高度的責(zé)任心，不放過(guò)任何一個(gè)可能存在的問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)匯票存在以下情況之一，應(yīng)拒絕接收：匯票票面有污損、折疊、涂改等影響票據(jù)真實(shí)性和有效性的痕跡；匯票要素填寫(xiě)不規(guī)范，如日期、金額等關(guān)鍵信息書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤或不清晰；背書(shū)不連續(xù)，即前一手背書(shū)的被背書(shū)人名稱與后一手背書(shū)的背書(shū)人名稱不一致；背書(shū)簽章不符合規(guī)定，如簽章模糊不清、缺少法定代表人或授權(quán)代理人的簽章等；匯票已過(guò)提示付款期或已被掛失止付等。3.接收后的交接與登記財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，應(yīng)與業(yè)務(wù)部門辦理匯票交接手續(xù)，填寫(xiě)《銀行承兌匯票交接單》，注明匯票的基本信息、交接日期、交接雙方人員等內(nèi)容，并由雙方簽字確認(rèn)。這樣可以明確責(zé)任，確保匯票流轉(zhuǎn)過(guò)程的清晰可查。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將接收的銀行承兌匯票信息錄入銀行承兌匯票臺(tái)賬，同時(shí)在匯票背面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒章（僅限于背書(shū)轉(zhuǎn)讓或托收時(shí)使用），并妥善保管。希望財(cái)務(wù)人員在登記和保管過(guò)程中做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，確保匯票信息的準(zhǔn)確記錄和安全存放。六、銀行承兌匯票的保管1.保管方式銀行承兌匯票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防潮、防盜等功能。保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同的財(cái)務(wù)人員保管，確保雙人控制，防止單人擅自取用匯票。對(duì)于收到的大量銀行承兌匯票，可按照到期日先后順序進(jìn)行分類存放，并制作相應(yīng)的索引目錄，便于快速查找和管理。同時(shí)，要定期對(duì)保險(xiǎn)柜內(nèi)的匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)與核對(duì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月至少對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行一次盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每一張匯票的信息，包括票面要素、背書(shū)情況等，與銀行承兌匯票臺(tái)賬記錄進(jìn)行逐一比對(duì)。在盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或匯票存在異常情況，應(yīng)立即查明原因，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。對(duì)于因人為原因造成的損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。希望大家在盤點(diǎn)工作中秉持認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能存在的問(wèn)題。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《銀行承兌匯票盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等內(nèi)容，由盤點(diǎn)人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔。七、銀行承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的條件公司因支付貨款、償還債務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，在確保匯票真實(shí)、合法、有效的前提下，可以將持有的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給供應(yīng)商或其他債權(quán)人。在進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與供應(yīng)商或其他債權(quán)人就匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓事宜達(dá)成一致，并簽訂相關(guān)的協(xié)議或合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將背書(shū)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)情況告知財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的操作規(guī)范財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)被背書(shū)人名稱，確保字跡清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。被背書(shū)人名稱應(yīng)與供應(yīng)商或其他債權(quán)人的全稱一致，避免因填寫(xiě)錯(cuò)誤導(dǎo)致匯票無(wú)法正常流轉(zhuǎn)。在匯票背面的背書(shū)欄內(nèi)加蓋公司預(yù)留銀行印鑒章，并由法定代表人或授權(quán)代理人簽字或蓋章。背書(shū)簽章應(yīng)清晰、完整，不得模糊不清或重疊。同時(shí)，要注意背書(shū)的連續(xù)性，即前一手背書(shū)的被背書(shū)人名稱與后一手背書(shū)的背書(shū)人名稱必須一致。如匯票需要粘貼粘單進(jìn)行背書(shū)，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章，確保粘單的有效性和匯票的完整性。背書(shū)轉(zhuǎn)讓完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)在銀行承兌匯票臺(tái)賬中記錄背書(shū)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息，包括被背書(shū)人名稱、背書(shū)日期、背書(shū)金額等，并將背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票副本及相關(guān)協(xié)議或合同一并存檔，以備查閱。希望財(cái)務(wù)人員在背書(shū)轉(zhuǎn)讓操作過(guò)程中嚴(yán)格按照規(guī)范執(zhí)行，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都準(zhǔn)確無(wú)誤。八、銀行承兌匯票的貼現(xiàn)1.貼現(xiàn)的申請(qǐng)公司因資金周轉(zhuǎn)需要，可將持有的未到期銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司的資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理確定貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)期限。在申請(qǐng)貼現(xiàn)前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)的資料，包括但不限于：貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證復(fù)印件、授權(quán)委托書(shū)、貼現(xiàn)票據(jù)原件及正反面復(fù)印件、與出票人或直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件等。這些資料務(wù)必準(zhǔn)備齊全、真實(shí)有效，以確保貼現(xiàn)申請(qǐng)能夠順利通過(guò)銀行審核。2.貼現(xiàn)銀行的選擇財(cái)務(wù)部門應(yīng)綜合考慮各銀行的貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)手續(xù)、服務(wù)質(zhì)量等因素，選擇合適的貼現(xiàn)銀行。我們鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員多與不同銀行進(jìn)行溝通和比較，爭(zhēng)取獲得更優(yōu)惠的貼現(xiàn)利率和更便捷的貼現(xiàn)服務(wù)，為公司降低資金成本。在選擇貼現(xiàn)銀行時(shí)，要優(yōu)先選擇信譽(yù)良好、資金實(shí)力雄厚的大型商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行，以降低貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要關(guān)注銀行的貼現(xiàn)政策和審批流程，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)能夠及時(shí)、順利地辦理。3.貼現(xiàn)的審批與辦理財(cái)務(wù)人員將貼現(xiàn)申請(qǐng)資料提交給貼現(xiàn)銀行后，銀行會(huì)對(duì)匯票的真實(shí)性、合法性、有效性以及公司的資信狀況等進(jìn)行審核。在審核過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極配合銀行的工作，及時(shí)提供相關(guān)的補(bǔ)充資料或說(shuō)明情況。如貼現(xiàn)申請(qǐng)獲得銀行批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)與銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。貼現(xiàn)協(xié)議簽訂后，銀行會(huì)按照協(xié)議約定的貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)金額，將扣除貼現(xiàn)利息后的款項(xiàng)支付到公司指定的銀行賬戶。財(cái)務(wù)人員在收到貼現(xiàn)款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在銀行承兌匯票臺(tái)賬中記錄貼現(xiàn)的相關(guān)信息，包括貼現(xiàn)銀行、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)利息等。同時(shí)，要將貼現(xiàn)協(xié)議及相關(guān)資料存檔保管，以備日后查閱。九、銀行承兌匯票的托收1.托收的準(zhǔn)備在銀行承兌匯票到期前10天左右，財(cái)務(wù)人員應(yīng)開(kāi)始準(zhǔn)備托收事宜。首先，要仔細(xì)檢查匯票的票面要素、背書(shū)情況等是否存在問(wèn)題，如有瑕疵或疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與承兌行或前手進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保匯票能夠順利托收。準(zhǔn)備好托收所需的資料，包括托收憑證、匯票原件、公司預(yù)留銀行印鑒章等。托收憑證應(yīng)按照銀行的要求填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，注明匯票的出票人、承兌行、收款人、金額、到期日等信息。2.托收的辦理財(cái)務(wù)人員將準(zhǔn)備好的托收資料提交給公司的開(kāi)戶銀行，由開(kāi)戶銀行將托收憑證及匯票寄送給承兌行。在寄送過(guò)程中，要注意選擇安全可靠的郵寄方式，并保留好郵寄憑證，以便查詢和跟蹤托收進(jìn)度。承兌行收到托收憑證及匯票后，會(huì)對(duì)匯票進(jìn)行審核。如審核無(wú)誤，承兌行會(huì)在匯票到期日將款項(xiàng)支付到公司的開(kāi)戶銀行。公司開(kāi)戶銀行收到款項(xiàng)后，會(huì)及時(shí)通知財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)人員在收到銀行的收款通知后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額與匯票金額是否一致，并在銀行承兌匯票臺(tái)賬中記錄托收的相關(guān)信息，包括托收日期、承兌行付款日期、收款金額等。同時(shí)，要將托收憑證及相關(guān)回單存檔保管，完成匯票的托收流程。希望財(cái)務(wù)人員在托收過(guò)程中密切關(guān)注進(jìn)度，確保款項(xiàng)及時(shí)、足額收回。十、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制1.信用風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用管理，建立完善的信用評(píng)估體系。業(yè)務(wù)部門在與交易對(duì)手開(kāi)展業(yè)務(wù)前，應(yīng)充分了解其信用狀況，通過(guò)多種渠道獲取相關(guān)信息，如查詢信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告、了解其在行業(yè)內(nèi)的口碑等。對(duì)于信用狀況不佳的交易對(duì)手，應(yīng)謹(jǐn)慎使用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算，或要求其提供相應(yīng)的擔(dān)保措施。定期對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)客戶或供應(yīng)商出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)危機(jī)等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整結(jié)算方式，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如提前收回匯票、要求增加擔(dān)保等。2.票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范提高財(cái)務(wù)人員對(duì)銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別的能力，定期組織相關(guān)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，使其熟悉掌握最新的票據(jù)防偽技術(shù)和鑒別方法。在接收匯票時(shí)，務(wù)必通過(guò)銀行驗(yàn)票系統(tǒng)或向承兌行查詢等方式進(jìn)行真?zhèn)魏藢?shí)，防止接收假票。嚴(yán)格審核匯票的各項(xiàng)要素和背書(shū)情況，確保匯票的完整性、合規(guī)性。對(duì)于存在瑕疵的匯票，如背書(shū)不連續(xù)、簽章不規(guī)范等，應(yīng)及時(shí)與前手溝通協(xié)調(diào)，要求其進(jìn)行補(bǔ)正或提供相關(guān)證明文件。如無(wú)法解決問(wèn)題，應(yīng)謹(jǐn)慎接收或拒絕接收該匯票。加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票保管環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，確保匯票的安全存放。嚴(yán)格執(zhí)行保險(xiǎn)柜雙人管理制度，定期對(duì)匯票進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，防止匯票丟失、被盜或損壞。3.操作風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)和管理，使其熟悉掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不得擅自簡(jiǎn)化或變更操作流程。建立健全銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)操作情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正操作過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)于因操作失誤導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。完善銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案，針對(duì)可能出現(xiàn)的突發(fā)情況，如匯票被盜、丟失、承兌行倒閉等，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，確保公司能夠及時(shí)、有效地處理風(fēng)險(xiǎn)事件，降低損失。十一、違規(guī)處理1.公司員工在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，如違反本辦法的相關(guān)規(guī)定，給公司造