銀行呆賬處置管理辦法一、前言在銀行的日常運(yùn)營中，呆賬的出現(xiàn)難以避免。呆賬不僅會占用銀行大量的資金資源，影響資金的流動性和使用效率，還可能對銀行的財(cái)務(wù)狀況和聲譽(yù)造成負(fù)面影響。因此，制定一套科學(xué)、合理、有效的呆賬處置管理辦法至關(guān)重要。作為在銀行領(lǐng)域工作了二十年的管理專家，深知這一辦法對于銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要性。希望通過本辦法，能讓大家清晰了解呆賬處置流程，提高工作效率，共同為銀行的健康發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于我行所有涉及呆賬認(rèn)定、處置及后續(xù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)活動。無論是各分支機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)，還是總行相關(guān)部門涉及的呆賬管理工作，均應(yīng)遵循本辦法執(zhí)行。三、呆賬定義與認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）呆賬定義呆賬是指我行經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合一定條件，按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為無法收回的債權(quán)或股權(quán)資產(chǎn)。簡單來說，就是那些經(jīng)過各種努力，確定收不回來的賬。（二）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，我行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)：當(dāng)企業(yè)走到這一步，通常意味著經(jīng)營徹底失敗，我們在按法律程序參與破產(chǎn)清算等流程后仍無法收回的錢，就符合這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。2.借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法典》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，我行依法對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)：人沒了，相關(guān)財(cái)產(chǎn)和遺產(chǎn)也處理了，擔(dān)保人也追過了，還是收不回來，那就可能認(rèn)定為呆賬。3.借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或者全部債務(wù)，我行對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)：比如遇到地震、火災(zāi)等，借款人損失慘重，保險(xiǎn)賠完都不夠還，我們盡力追討后無果，也符合認(rèn)定條件。4.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，我行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)：企業(yè)雖然沒走破產(chǎn)程序，但實(shí)際上已經(jīng)不經(jīng)營了，執(zhí)照也被注銷吊銷，我們追不回來的，也算呆賬。5.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，我行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)：這種情況就是企業(yè)處于一種“失聯(lián)”狀態(tài)，我們追討無門，也可認(rèn)定。6.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，我行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)：借款人因?yàn)榉缸飳?dǎo)致財(cái)產(chǎn)不夠還債，又沒人能替他還，我們收不回來的，符合標(biāo)準(zhǔn)。7.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，我行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后，我行仍無法收回的債權(quán)：法律程序走完了，確實(shí)沒財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，這時(shí)候就可以考慮認(rèn)定呆賬。8.對借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，法院不予受理或不予支持，我行經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)：因一些法律上的特殊情況導(dǎo)致我們追不回來的，也可認(rèn)定。9.我行經(jīng)批準(zhǔn)采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手段處置債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格與賬面價(jià)值的差額，可認(rèn)定為呆賬：通過市場手段處理后，賣的錢比賬面上的少，這個(gè)差額部分可以認(rèn)定。10.對于余額在50萬元（含50萬元）以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為5萬元（含5萬元）以下）的對公貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無法收回的債權(quán)：小額對公貸款，追了兩年都沒結(jié)果，也能認(rèn)定。11.對于余額在10萬元（含10萬元）以下（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為1萬元（含1萬元）以下）的個(gè)人無抵押（質(zhì)押）貸款、抵押（質(zhì)押）無效貸款或者抵押（質(zhì)押）物已處置完畢仍未能收回的貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無法收回的債權(quán)：小額個(gè)人貸款，追兩年無果，也符合條件。我們鼓勵大家在實(shí)際工作中，嚴(yán)格按照這些標(biāo)準(zhǔn)去判斷呆賬，確保認(rèn)定準(zhǔn)確。四、呆賬認(rèn)定流程1.申報(bào)：各業(yè)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)符合呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)證明材料，填寫《呆賬認(rèn)定申請表》。證明材料要盡可能詳細(xì)、真實(shí)，包括但不限于借款人及擔(dān)保人的相關(guān)資料、法院判決書、破產(chǎn)清算報(bào)告、保險(xiǎn)理賠文件等。整理好后，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.初審：風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到申報(bào)材料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行初審。主要審核材料的完整性、合規(guī)性以及呆賬認(rèn)定的準(zhǔn)確性。如果發(fā)現(xiàn)材料不齊全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知申報(bào)部門補(bǔ)充完善。初審?fù)ㄟ^后，將材料提交至呆賬認(rèn)定審核小組。3.審核：呆賬認(rèn)定審核小組由風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)、法律等相關(guān)部門人員組成。審核小組應(yīng)在收到初審?fù)ㄟ^材料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)召開審核會議，對申報(bào)的呆賬進(jìn)行集體審議。審議過程中，各成員應(yīng)充分發(fā)表意見，依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和材料進(jìn)行判斷。審核通過的呆賬，由審核小組組長簽字確認(rèn)。4.審批：審核通過的呆賬，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交至行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。審批通過的呆賬，正式進(jìn)入呆賬處置流程。希望大家在呆賬認(rèn)定流程中，認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都不出差錯，這樣才能為后續(xù)的處置工作打下良好基礎(chǔ)。五、呆賬處置方式（一）現(xiàn)金清收1.直接催收：對于那些還有一定還款能力和意愿，但可能因暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難等原因未能按時(shí)還款的借款人，我們應(yīng)首先嘗試直接催收。由負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理通過電話、信函、上門等方式，與借款人及擔(dān)保人溝通，了解其還款困難所在，督促其盡快還款。在催收過程中，要注意方式方法，保持良好的溝通態(tài)度，避免引起不必要的糾紛。2.訴訟清收：當(dāng)直接催收無效時(shí)，我們可以考慮通過法律訴訟的方式來維護(hù)我行權(quán)益。由法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備相關(guān)訴訟材料，向有管轄權(quán)的法院提起訴訟。在訴訟過程中，要積極配合法院工作，提供充分的證據(jù)，爭取早日勝訴并實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收。訴訟清收可能周期較長，費(fèi)用較高，但這是維護(hù)我行權(quán)益的重要手段，大家要認(rèn)真對待。（二）重組轉(zhuǎn)化1.貸款重組：對于一些因經(jīng)營暫時(shí)困難，但仍有發(fā)展?jié)摿Φ慕杩钊?，我們可以考慮進(jìn)行貸款重組。通過調(diào)整貸款期限、利率、還款方式等要素，幫助借款人緩解還款壓力，使其能夠恢復(fù)正常經(jīng)營，從而提高我行債權(quán)的回收可能性。貸款重組方案應(yīng)由業(yè)務(wù)部門與借款人充分溝通協(xié)商后制定，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和行領(lǐng)導(dǎo)審批。2.債務(wù)重組：除了貸款重組，我們還可以嘗試債務(wù)重組。與借款人及擔(dān)保人協(xié)商，通過以物抵債、債轉(zhuǎn)股等方式，對債務(wù)進(jìn)行重新安排。以物抵債時(shí)，要對抵債資產(chǎn)進(jìn)行合理評估，確保其價(jià)值能夠覆蓋我行債權(quán)；債轉(zhuǎn)股則要充分考慮企業(yè)的發(fā)展前景和股權(quán)價(jià)值。債務(wù)重組方案同樣需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。（三）批量轉(zhuǎn)讓1.組建資產(chǎn)包：將符合條件的呆賬進(jìn)行分類整理，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)組建資產(chǎn)包。資產(chǎn)包的組建要考慮資產(chǎn)的地域分布、行業(yè)特點(diǎn)、債權(quán)質(zhì)量等因素，以便提高資產(chǎn)包的整體吸引力。2.選擇受讓方：通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，選擇有實(shí)力、信譽(yù)良好的受讓方。在選擇過程中，要對受讓方的資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、處置能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查。3.轉(zhuǎn)讓交易：與受讓方就資產(chǎn)包的價(jià)格、交易方式、付款條件等進(jìn)行協(xié)商，簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓過程要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行，確保交易的合法合規(guī)。（四）核銷1.核銷申請：對于符合核銷條件的呆賬，由業(yè)務(wù)部門提出核銷申請，填寫《呆賬核銷申請表》，并附上呆賬認(rèn)定證明材料、債權(quán)證明材料等。申請?zhí)峤恢溜L(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核。2.審核審批：風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門對核銷申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核呆賬是否符合核銷條件、材料是否齊全等。審核通過后，提交至行領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行核銷處理。3.賬銷案存：呆賬核銷后，我們?nèi)砸獙σ押虽N的呆賬進(jìn)行跟蹤管理，做到“賬銷案存”。保留對借款人及擔(dān)保人的追索權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)其有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)追償程序。我們鼓勵大家根據(jù)不同的呆賬情況，靈活選擇合適的處置方式，以實(shí)現(xiàn)呆賬處置效益的最大化。六、呆賬處置的監(jiān)督與管理1.定期檢查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對呆賬處置工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括呆賬認(rèn)定是否準(zhǔn)確、處置方式是否合理、處置程序是否合規(guī)等。檢查頻率為每[X]個(gè)月一次，檢查結(jié)束后應(yīng)形成檢查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。2.績效評價(jià)：建立呆賬處置績效評價(jià)機(jī)制，對各業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的呆賬處置工作進(jìn)行評價(jià)。評價(jià)指標(biāo)包括呆賬回收率、處置成本、處置效率等。對績效優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予適當(dāng)獎勵，對績效不佳的進(jìn)