集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理辦法?一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，明確經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整等流程，提高集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及下屬各子公司、分公司、事業(yè)部等所有經(jīng)營(yíng)單位（以下統(tǒng)稱"各單位"）。（三）相關(guān)定義1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：是指集團(tuán)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)策略、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行全面規(guī)劃和安排的文件。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2.戰(zhàn)略規(guī)劃：是指集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)而制定的總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的重要依據(jù)。二、管理職責(zé)（一）集團(tuán)董事會(huì)1.審批集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整方案。2.審議集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題進(jìn)行決策。（二）集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)1.組織制定集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱，明確經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的原則、方法和要求。2.審核各單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，提出修改意見(jiàn)和建議。3.監(jiān)督集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。4.審議集團(tuán)季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議。（三）集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，匯總、平衡各單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2.分解集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，制定季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并下達(dá)各單位執(zhí)行。3.跟蹤、監(jiān)控集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，定期收集、整理和分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行數(shù)據(jù)，編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告。4.對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差進(jìn)行預(yù)警，并提出調(diào)整建議。5.組織對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。（四）各單位1.根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱和本單位實(shí)際情況，編制本單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，并按時(shí)報(bào)送集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)。2.按照集團(tuán)下達(dá)的季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織實(shí)施本單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.定期向集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)報(bào)送本單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)反饋經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難。4.根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整要求，及時(shí)調(diào)整本單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并組織實(shí)施。三、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定（一）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定1.制定時(shí)間每年[具體月份]開(kāi)始編制下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，[具體月份]完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案的編制工作。2.制定流程-戰(zhàn)略回顧與市場(chǎng)分析集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行回顧，分析市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)動(dòng)態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。-下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)根據(jù)戰(zhàn)略回顧和市場(chǎng)分析結(jié)果，制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱，明確集團(tuán)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)策略和重點(diǎn)工作任務(wù)，并下達(dá)各單位。-各單位編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案各單位根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱和本單位實(shí)際情況，組織編制本單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、人力資源計(jì)劃等內(nèi)容，并于[具體日期]前報(bào)送集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)。-集團(tuán)匯總、平衡年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)對(duì)各單位報(bào)送的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行匯總、平衡，分析各單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性，提出修改意見(jiàn)和建議，并與各單位進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。-審核與審批集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)對(duì)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。經(jīng)修改完善后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。-下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審批通過(guò)后，由集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)正式下達(dá)各單位執(zhí)行。（二）季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定1.制定時(shí)間季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在每季度末[具體日期]前制定完成，月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在每月末[具體日期]前制定完成。2.制定依據(jù)季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為依據(jù)，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)變化進(jìn)行制定。3.制定流程-集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)分解到季度和月度，制定季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案。-征求各單位意見(jiàn)集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)將季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案征求各單位意見(jiàn)，根據(jù)各單位反饋意見(jiàn)進(jìn)行修改完善。-審批與下達(dá)季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案經(jīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)審批通過(guò)后，由集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)正式下達(dá)各單位執(zhí)行。四、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行（一）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的下達(dá)與分解集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下達(dá)后，各單位應(yīng)及時(shí)組織傳達(dá)和學(xué)習(xí)，將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解到各部門(mén)、各崗位，并制定具體的實(shí)施方案和措施。（二）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施各單位應(yīng)按照經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求，組織開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)過(guò)程管理，及時(shí)解決出現(xiàn)的問(wèn)題和困難。（三）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告1.各單位應(yīng)定期向集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告應(yīng)在每季度結(jié)束后[具體日期]內(nèi)報(bào)送，月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告應(yīng)在每月結(jié)束后[具體日期]內(nèi)報(bào)送。2.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成情況、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析、存在的問(wèn)題和困難、下一步工作計(jì)劃等內(nèi)容。五、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控與調(diào)整（一）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控1.集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)應(yīng)建立健全經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控體系，定期對(duì)集團(tuán)及各單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)控和分析。2.監(jiān)控內(nèi)容包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成情況、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化情況、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等。3.集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)應(yīng)定期召開(kāi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分析會(huì)議，對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決措施。（二）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整1.調(diào)整條件當(dāng)出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，可對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整：-國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。-集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，需要相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。-不可抗力因素導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃無(wú)法正常執(zhí)行。-其他需要調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的情況。2.調(diào)整流程-提出調(diào)整申請(qǐng)各單位如因上述原因需要調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，應(yīng)向集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)。-審核與審批集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)對(duì)各單位提出的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和可行性，并提出審核意見(jiàn)。經(jīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)審核通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。-下達(dá)調(diào)整后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整方案經(jīng)董事會(huì)審批通過(guò)后，由集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)正式下達(dá)各單位執(zhí)行。六、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的考核與評(píng)價(jià)（一）考核指標(biāo)體系集團(tuán)建立以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)為核心的考核指標(biāo)體系，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、管理指標(biāo)等。具體考核指標(biāo)由集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)會(huì)同人力資源部門(mén)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要求制定。（二）考核方式1.集團(tuán)對(duì)各單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行年度考核和月度、季度跟蹤考核。2.年度考核結(jié)果與各單位領(lǐng)導(dǎo)班子的績(jī)效薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，月度、季度跟蹤考核結(jié)果作為過(guò)程監(jiān)控和指導(dǎo)的依據(jù)。（三）評(píng)價(jià)與反饋